贷款资产组合管理讲义
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固定资产贷款管理讲义非常好的专业参考资料PPT课件
正：贷款人整体效益会提高。原因：贷款 挪用风险减少，贷款质量得到提高；
负：贷款人某些业务操作环节成本会增加。 原因：要成立独立的支付管理部门和岗位；
平：不会对企业获得银行授信产生影响。 原因：没有抬高企业获得贷款的门槛，也不改 变授信条件。
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第三部分 本行《办法》与《细则》讲 解
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海 运 ( 集 团 ) 公 例 二 ： 2 0 0 6 年 6 月 以 来 ， 招 商 银 行 等 6 家 银 行 向 中 国 司发放27亿元流动资金贷款，至少24亿元被直接或间接划
至证券经营机构用于申购新股。 例三：2007年底，七匹狼集团及其关联企业累计违规挪用农行和中行总共
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第二节 客户经理岗位职责及操作注意事项 • 一、职责注意事项： • （一）要求客户本人填写真实性承诺书（见《细则》附件2）。 • （二）有权要求上级行信贷营销部门及时指导。
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（三）负责按客观公正、实地、真实、双人和涉及关 系人及时回避的原则进行贷前调查。对客户提供的身 份证明、借款主体资格、财务状况、贷款用途及担保 方式等资料的合法性、真实性、有效性和完整性进行 认真核实、分析评价，确认无误后出具承诺书（见 《细则》附件1）。 （四）认为符合条件的，撰写调查报告，明确提出调 查意见，制定有效、可行的风险控制措施，由主次责 任人签字确认，同时主调查人签订责任书。
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背景二：目前我国经济处于市场化转 型期，信贷资金安全存在隐患。
1、目前信贷管理模式粗放。管理流程不够科学、细致，从贷前到贷 后的整个过程中缺乏环环相扣的精细化管理。
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2、贷款被挪用现象普遍。 例一：2001年以来，中国核工业建设集
负：贷款人某些业务操作环节成本会增加。 原因：要成立独立的支付管理部门和岗位；
平：不会对企业获得银行授信产生影响。 原因：没有抬高企业获得贷款的门槛，也不改 变授信条件。
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第三部分 本行《办法》与《细则》讲 解
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海 运 ( 集 团 ) 公 例 二 ： 2 0 0 6 年 6 月 以 来 ， 招 商 银 行 等 6 家 银 行 向 中 国 司发放27亿元流动资金贷款，至少24亿元被直接或间接划
至证券经营机构用于申购新股。 例三：2007年底，七匹狼集团及其关联企业累计违规挪用农行和中行总共
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第二节 客户经理岗位职责及操作注意事项 • 一、职责注意事项： • （一）要求客户本人填写真实性承诺书（见《细则》附件2）。 • （二）有权要求上级行信贷营销部门及时指导。
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（三）负责按客观公正、实地、真实、双人和涉及关 系人及时回避的原则进行贷前调查。对客户提供的身 份证明、借款主体资格、财务状况、贷款用途及担保 方式等资料的合法性、真实性、有效性和完整性进行 认真核实、分析评价，确认无误后出具承诺书（见 《细则》附件1）。 （四）认为符合条件的，撰写调查报告，明确提出调 查意见，制定有效、可行的风险控制措施，由主次责 任人签字确认，同时主调查人签订责任书。
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背景二：目前我国经济处于市场化转 型期，信贷资金安全存在隐患。
1、目前信贷管理模式粗放。管理流程不够科学、细致，从贷前到贷 后的整个过程中缺乏环环相扣的精细化管理。
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2、贷款被挪用现象普遍。 例一：2001年以来，中国核工业建设集
第5章商业银行贷款资产的经营管理
领导价格：即市场主导利率，如：优惠利 率、国库券利率、LOBOR、CHBOR 等等。
第5章商业银行贷款资产的经营管理
价格领导模型定价法，就是商业银行在激 烈的市场竞争环境下以市场领导价格为基本依 据，在考虑风险和收益的情况下来确定贷款价 格的一种方法。
第5章商业银行贷款资产的经营管理
例如，一个标准风险公司向银行借入期限 为90天的100万美元贷款，银行报出的利率可能 为6.91%。( LIBOR是伦敦同业银行拆借利率， 全称是London Interbank offer Rate） 以LIBOR为基准的贷款利率 = LIBOR + 风险费率 +
第5章商业银行贷款资产的经营管理
解： 实际的借款成本为： 400 x 8% / [400 x (1-10%)] = 8.89%
第5章商业银行贷款资产的经营管理
4.3.3 影响贷款价格的主要因素 ⑴ 资金成本 ⑵ 贷款风险 ⑶ 贷款费用 ⑷ 信用及关系 ⑸ 目标收益水平 ⑹ 贷款供求关系
第5章商业银行贷款资产的经营管理
第5章商业银行贷款资产的经营管理
（4000-2800）x 1.5% =18（万元）
第5章商业银行贷款资产的经营管理
⑶ 补偿余额
补偿余额案例： 某企业向银行借款400万元，借款名义利率为8%，
补偿性余额比例为10%（补偿性余额不支付利息），则 实际的借款成本是多少？ 分析：实际利率＝借款人实际支付的利息／借款人所 得的借款金额
案例：贷款方案
例
◦ 某项目有两个贷款方案：第一方案年利率16％，每年计息一 次；第二方案年利率15％，每月计息一次，应选择哪个？
◦ 分析：一年内分次计算利息的复利，设年利率是k，一年分m 次计息，借款年限是n ，i为名义利率，则实际年利率表示
第5章商业银行贷款资产的经营管理
价格领导模型定价法，就是商业银行在激 烈的市场竞争环境下以市场领导价格为基本依 据，在考虑风险和收益的情况下来确定贷款价 格的一种方法。
第5章商业银行贷款资产的经营管理
例如，一个标准风险公司向银行借入期限 为90天的100万美元贷款，银行报出的利率可能 为6.91%。( LIBOR是伦敦同业银行拆借利率， 全称是London Interbank offer Rate） 以LIBOR为基准的贷款利率 = LIBOR + 风险费率 +
第5章商业银行贷款资产的经营管理
解： 实际的借款成本为： 400 x 8% / [400 x (1-10%)] = 8.89%
第5章商业银行贷款资产的经营管理
4.3.3 影响贷款价格的主要因素 ⑴ 资金成本 ⑵ 贷款风险 ⑶ 贷款费用 ⑷ 信用及关系 ⑸ 目标收益水平 ⑹ 贷款供求关系
第5章商业银行贷款资产的经营管理
第5章商业银行贷款资产的经营管理
（4000-2800）x 1.5% =18（万元）
第5章商业银行贷款资产的经营管理
⑶ 补偿余额
补偿余额案例： 某企业向银行借款400万元，借款名义利率为8%，
补偿性余额比例为10%（补偿性余额不支付利息），则 实际的借款成本是多少？ 分析：实际利率＝借款人实际支付的利息／借款人所 得的借款金额
案例：贷款方案
例
◦ 某项目有两个贷款方案：第一方案年利率16％，每年计息一 次；第二方案年利率15％，每月计息一次，应选择哪个？
◦ 分析：一年内分次计算利息的复利，设年利率是k，一年分m 次计息，借款年限是n ，i为名义利率，则实际年利率表示
第十一章 资产组合理论-PPT精选文档
朱鲁秀
2019/3/4
7
第十一章 资产组合理论
二、资产及其组合的收益与风险 （一）资产的收益与风险衡量 1.资产的收益：投资者购买并持有一期的单一投资期内，证 券投资的收益率等于证券的期末价格减去期初价格加上持 有期内获得的利息或股息收入。
r D t 1 P t 1 P t P t
2.风险：指由于未来收益率的不确定性而使投资者遭受投资 损失的可能性。一般情况下，风险与收益正相关。一般用 资产价格波动的标准差来衡量。
朱鲁秀
2019/3/4
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第十一章 资产组合理论
（二）单项资产的收益与风险的度量 1.单项资产收益的度量：预期收益率是一种平均值概念，与将来 每种可能发生的状况的概率相关，就是未来收益率的各种可 能结果乘以它们相对出现的概率。 例1：假设贵州茅台的股票未来有60%的概率上扬，其对应报酬 为15%，而有30%的概率会保持不变，最后，有10%的概率 报酬可能下跌为-5%。那么，贵州茅台预期报酬率为多少？ 状态 上扬 不变 概率 60% 30% 报酬 15% 0 解：E(r ）=上扬概率×上升报酬+ 不变概率×不变报酬+下跌概率× 下跌报酬 =60% ×15%+30% ×0+10% × （-5%）=8.5%
第十一章 资产组合理论
一、风险概述 二、资产及其组合的收益与风险 三、资产组合的选择
朱鲁秀
2019/3/4
1
第十一章 资产组合理论
一、风险概述 （一）风险的定义 1.确定性事件与不确定性事件 确定性事件：人们现在能准确预知未来事件发生的结果，称 为确定性事件 不确定性事件：人们不能在事前准确预知结果的事件 不确定性与风险：是可测定的不确定性，指未来的结果不确 定，但未来哪种结果会出现，这种事件出现的概率是已知的 或可以估计出。 2.风险：指在特定的客观条件下，在特定期间内，某一事件的 实际结果与预期结果间的偏离程度。偏离越大，风险越大9/3/4
第十一章 资产组合理论《金融学教程》PPT课件
11.2 资产组合的选择 11.2.4 多种风险资产的有效组合
➢ 1)两种风险资产构成的风险资产组合的预期收益和风险：根据 表11—7,可以绘制出图11—7中的曲线SK。
图11—7 风险资产组合的风险与收
益的关系
11.2 资产组合的选择 11.2.4 多种风险资产的有效组合
➢ 2)无风险资产与风险资产组合的再组合：将F点与SK曲线上任 何一点连接起来,得到的直线表示无风险资产与风险资产S和K的 某一组合进行再组合所形成的资产组合的风险——收益关系(如 图11—8所示)。
11.1 资产及其组合的收益与风险 11.1.1 资产的收益与风险概述
➢ 1)资产收益与风险的含义：资产的收益额通常来源于两个部分:
一定期限内资产的
资
一 现金净收入,主要是
利息、红利或股息
产 的 收 益
收益;
额
期末资产的价值(或市
二 场价格)相对于期初价 值(或市场价格)的升 值,也称为资本利得。
➢ 3)置信区间：在股票收益的概率分布服从正态分布的情况下,股票
在下一个时期的收益率出现在预期收益率±1个标准差范围内的概率 为68.26%;出现在预期收益率±2个标准差范围内的概率为95.44%;出 现在预期收益率±3个标准差范围内的概率为99.72%。人们把“预期 收益率±x标准差”称为置信区间,把相应的概率称为置信概率。
对于处于生命周期不同阶 段的投资者来说,即使是 相同的资产,在投资者不 同的生命阶段其意义和作 用也不一样,所以处于生 命周期不同阶段的投资者, 对资产的选择应该有所不 同,他们的投资组合中无 风险资产与风险资产组合 的构成比例也应该存在一 定的差异。
投资者对风险的承受 程度也是影响其投资 组合选择的一个重要 因素。
金融资产组合管理
金融资产组合管理在当今复杂多变的金融市场中，金融资产组合管理已经成为投资者实现财富增值和风险控制的重要手段。
对于普通投资者来说，可能对这个概念感到有些陌生，但实际上，它与我们每个人的财务规划都息息相关。
那么，什么是金融资产组合管理呢？简单来说，就是根据投资者的投资目标、风险承受能力和投资期限等因素，将不同的金融资产进行合理搭配和配置，以实现投资组合的最优收益和风险平衡。
金融资产的种类繁多，包括股票、债券、基金、房地产、黄金等等。
每种资产都有其独特的风险和收益特征。
股票通常具有较高的收益潜力，但同时也伴随着较大的风险；债券则相对较为稳定，收益相对较低；基金则是通过集合众多投资者的资金，由专业的基金经理进行投资管理；房地产作为一种实物资产，具有保值增值的特点，但流动性相对较差；黄金则在经济不稳定时往往能发挥避险的作用。
在进行金融资产组合管理时，首先要明确自己的投资目标。
是为了短期获取高额收益，还是为了长期稳健的财富增长？是为了准备子女的教育基金，还是为了退休后的生活保障？不同的投资目标将决定不同的资产组合策略。
风险承受能力也是一个关键因素。
有些人能够承受较大的投资波动，愿意为了追求高收益而承担风险；而有些人则对风险较为敏感，更倾向于选择较为稳健的投资组合。
这就需要投资者对自己的风险承受能力有一个清晰的认识。
投资期限同样重要。
如果投资期限较短，比如在一年内就需要用到这笔资金，那么就应该选择流动性较好、风险较低的资产；如果投资期限较长，比如十年以上，就可以适当增加股票等高风险资产的比例，以获取更高的长期收益。
接下来，我们来谈谈如何构建一个合理的金融资产组合。
首先，要进行资产的分散配置。
不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里，这是投资的基本原则。
通过将资金分散投资于不同的资产类别、不同的行业和不同的地区，可以有效地降低单一资产的风险对整个投资组合的影响。
例如，可以将一部分资金投资于股票市场，选择不同行业的优质公司股票；同时，将一部分资金投资于债券市场，包括国债、企业债等；还可以配置一定比例的基金，如股票型基金、债券型基金、混合型基金等；此外，房地产和黄金也可以根据个人情况适当纳入投资组合。
贷款资产组合管理课件
01
02
03
04
确定投资策略
根据市场环境和企业的风险承 受能力，制定合理的投资策略
。
资产配置
根据投资策略，对贷款资产进 行配估
对每项贷款资产进行风险评估 ，确定其风险等级和潜在损失
。
监控与调整
定期对贷款资产组合进行监控 ，根据市场环境和风险变化进
行适时调整。
经济周期的变化会影响借款人的还款能力和 信贷需求，进而影响贷款资产组合的质量和 风险。
市场竞争的加剧
随着金融市场的竞争加剧，金融机构需要更 加注重贷款资产组合的差异化和风险管理。
提高风险管理能力
要点一
完善风险管理流程
金融机构需要不断完善风险管理流程，建立完善的风险识 别、评估和控制体系，提高风险管理的准确性和及时性。
持续改进
根据定期评估结果，及时 调整和优化贷款资产组合 的管理策略。
05
未来展望与挑战
监管环境的变化
监管政策调整
随着金融市场的变化，监管机构可能 会对贷款资产组合的监管政策进行调 整，包括资本充足率、风险权重等方 面。
监管科技的应用
监管科技的发展使得监管机构能够更 高效地监测和评估贷款资产组合的风 险，对金融机构的合规要求也更加严 格。
详细描述
操作风险通常包括信贷审批流程的缺陷、信息系统故障、员工失误等。为了降低操作风险，贷款机构 应建立完善的内部控制体系，加强员工培训和信息系统建设。同时，应定期对操作流程进行审计和评 估，以确保流程的准确性和有效性。
流动性风险
总结词
流动性风险是指贷款机构因流动性不足 无法满足短期债务或资产增长需求的风 险。
02
贷款资产组合的构建
确定贷款策略
《资产组合管理》PPT课件
或
i1
i1 j1
nn
2 p
XiXjij
i1 j1
第一节 资产组合管理的基本理论
二、 有效边界 1.不允许无风险资产借贷时的有效边界
对于一个理性投资者而言，他们都是厌恶风险而偏好 收益的。对于同样的风险水平，他们将会选择能提供最大 预期收益率的组合；对于同样的预期收益率，他们将会选 择风险最小的组合。能同时满足这两个条件的投资组合的 集合就是有效边界，处于有效边界上的组合称为有效组合。 在以标准差为横轴，预期收益率为纵轴，我们可以把投资 组合在坐标系中表示出来，如下图
第一节 资产组合管理的基本理论
二、 有效边界
RP
N
B H
A
有效边界
P
第一节 资产组合管理的基本理论
二、有效边界
RP
D
T
C
A B
允许无风险资产借贷时的 P
有效边界
第一节 资产组合管理的基本理论
三、无差异曲线 不同的投资者对风险的厌恶程度和对收益的偏好程度
是不同的，为了更好地反映收益和风险对投资者效用的影 响程度，我们有必要引入“无差异曲线”的概念。一条无 差异曲线代表给投资者带来同样的满足程度的预期收益率 和风险的所有组合 R P
GB表示长期国债超过短期国库券的收益率， 、 I P 、 E 、I U I 和 C G
G B 分别表示证券i的收益率对工业生产增长率、预期通货膨胀率、 未预期到的通货膨胀率、长期公司债超过长期国债的收益率和长期国 债超过短期国库券收益率的敏感度。
第二节 资产定价理论
六、套利定价理论
当一项资产以不同的价格在两个市场进行交易时，投 资者可以将该资产在低价市场买入的同时，在高价市场卖 出，从而获得净价格差。这个投资行为所获得的收益一定 是正的，而且由于多头与空头头寸的互相抵消而不存在风 险。这即是一个典型的套利行为。
资产管理的投资组合管理与优化培训教案
资产管理的投资组合管理与优化培训教案一、简介资产管理是指根据投资者的需求和目标，通过对各类资产进行选择、配置和监督，以实现资产的增值和风险的控制的过程。
投资组合管理与优化是资产管理的重要内容，旨在通过合理的资产分配和策略调整，最大程度地增加投资组合的收益，同时控制投资风险。
本教案将介绍资产管理的投资组合管理与优化的基本理念、方法和工具。
二、目标通过本教案的学习，学员将能够：1. 理解资产管理的概念和重要性；2. 掌握投资组合管理的基本原则和方法；3. 学会使用投资组合优化工具进行资产配置和风险控制；4. 能够应用所学知识进行实际案例分析和决策。
三、教学内容1. 资产管理概述1.1 资产管理的定义和意义1.2 资产管理的目标和原则1.3 资产管理的分类与流程2. 投资组合管理基础2.1 投资组合的定义和构成要素2.2 投资组合的效用理论2.3 投资组合风险与收益的衡量指标3. 投资组合管理方法3.1 资产配置与再平衡3.2 风险管理与控制3.3 绩效评估与回报分析4. 投资组合优化工具4.1 均值-方差模型及其应用4.2 市场组合理论与资本资产定价模型4.3 风险价值模型和条件风险价值模型五、教学方法1. 讲授法：通过讲解理论知识点，介绍相关概念和原则，提供案例分析。
2. 案例分析：通过实际案例，引导学员运用所学知识进行投资组合管理与优化的实践。
3. 小组讨论：组织学员进行小组讨论，分享经验和观点，提高学员的交流和合作能力。
六、教学资源1. 课件：提供详细的教学内容、案例和图表，帮助学员理解和掌握知识要点。
2. 教材：推荐相关教材，供学员参考和深入学习。
七、评估与考核1. 课堂练习：通过课堂练习，检验学员对理论知识的掌握程度。
2. 案例分析报告：要求学员进行实际案例分析，撰写报告并进行展示。
八、教学进度安排本教案为期两天的培训，按以下安排进行：第一天：- 上午：资产管理概述、投资组合管理基础- 下午：投资组合管理方法、小组讨论第二天：- 上午：投资组合优化工具- 下午：案例分析报告展示、课堂练习、总结与讨论九、参考文献1. Markowitz, H. (1952). Portfolio selection. The Journal of Finance, 7(1), 77-91.2. Bodie, Z., Kane, A., & Marcus, A. J. (2014). Investments. McGraw-Hill Education.3. Fabozzi, F. J. (2018). Foundations of financial markets and institutions. Pearson Education.。
财管5资产组合(ppt37)
1，投资收益由时间价值和风险报酬二者构成。
2，投资的风险报酬是指系统风险报酬。只有承担系 统风险才能得到风险报酬，承担非系统风险得不 到风险报酬。
3，一项资产的系统风险可用β系数衡量。
资产组合与CAPM投资决策小结
1 投资者偏好高期望收益，低标准差（风险）的投 资。因此，由同样标准差，最大期望收益和同样 期望收益、最小标准差构成的资产组合为资产组 合的效率前沿。
4，如果投资者可以按照无风险利率自由地借 入借出资金，他们将按照自身的风险偏好 选择无风险资产与市场资产组合的恰当组 合。
•
生活中的辛苦阻挠不了我对生活的热 爱。20.12.2820.12.28Monday, December 28, 2020
•
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。05:36:0305:36:0305:3612/28/2020 5:36:03 AM
种可能收益值的统计平均； • 单项资产和资产组合的风险由其收益（率）的方
差或标准差表示； • 投资者按照投资的期望收益和风险状况进行投资
决策，即投资者的效用函数是投资期望收益和风 险的函数；
资产组合理论的基本假设（续）：
• 投资者是理性的，即给定一定的风险水平，投资
者将选择期望收益最高的造成或资产组合，给定 一定的期望收益，投资者将选择风险最低的资产 或资产组合； • 人们可以按照相同的无风险利率R借入借出资金； • 没有政府税收和资产交易成本。
Mcbeth(1973)，这一检验大体肯定了CAPM 。 • 否定CAPM的有关实证研究：
– 小公司效应（Keim,1981) – P/E比率效应（Ball 1978, Basu 1983) – 杠杆效应（Bhandari,1988) – 帐面值与市价之比效应（Stattman,1980;
2，投资的风险报酬是指系统风险报酬。只有承担系 统风险才能得到风险报酬，承担非系统风险得不 到风险报酬。
3，一项资产的系统风险可用β系数衡量。
资产组合与CAPM投资决策小结
1 投资者偏好高期望收益，低标准差（风险）的投 资。因此，由同样标准差，最大期望收益和同样 期望收益、最小标准差构成的资产组合为资产组 合的效率前沿。
4，如果投资者可以按照无风险利率自由地借 入借出资金，他们将按照自身的风险偏好 选择无风险资产与市场资产组合的恰当组 合。
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生活中的辛苦阻挠不了我对生活的热 爱。20.12.2820.12.28Monday, December 28, 2020
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人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。05:36:0305:36:0305:3612/28/2020 5:36:03 AM
种可能收益值的统计平均； • 单项资产和资产组合的风险由其收益（率）的方
差或标准差表示； • 投资者按照投资的期望收益和风险状况进行投资
决策，即投资者的效用函数是投资期望收益和风 险的函数；
资产组合理论的基本假设（续）：
• 投资者是理性的，即给定一定的风险水平，投资
者将选择期望收益最高的造成或资产组合，给定 一定的期望收益，投资者将选择风险最低的资产 或资产组合； • 人们可以按照相同的无风险利率R借入借出资金； • 没有政府税收和资产交易成本。
Mcbeth(1973)，这一检验大体肯定了CAPM 。 • 否定CAPM的有关实证研究：
– 小公司效应（Keim,1981) – P/E比率效应（Ball 1978, Basu 1983) – 杠杆效应（Bhandari,1988) – 帐面值与市价之比效应（Stattman,1980;
第五章商业银行贷款资产管理
• 6、按贷款的质量〔或风险程度〕分类
• 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷 款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷 款、可疑贷款和损失贷款等五类。
• 〔1〕正常贷款是指借款人能够履行借款合 同，充分把握按时足额归还本息的贷款。
• 〔2〕关注贷款是指贷款的本息归还仍然正 常，但是发生了一些可能会影响贷款归还 的不利因素。
• 3、贷款政策的主要内容
• 〔1〕总体构架
• 商业银行的贷款政策由于其经营品种、方 式、规模、所处的市场环境的不同而各有 差异，但其根本内容主要有以下几个方面：
• ① 引言：它表述了一家银行的信贷哲学以 及贷款政策的作用与地位。
• ② 目的：它充分说明了银行信贷业务要到 达的内外经营目标与任务。通常可用大量 定量指标表述：如：市场份额、盈利能力 与水平、贷款质量指标等。
• 7〕贷款授信与授权
• —授信，也叫综合授信，是指商业银行对 单一法人客户或地区确定的在一定时期 〔通常为一年〕的最高信用控制限额。
• 授信对象：已在商业银行发生授信业务或 已向本行申办授信业务的具有法人资格的 客户〔金融机构、自然人除外〕。
• 授信原那么：统一管理、分工负责、总额 控制、适时调整。
• 2、制定贷款政策主要考虑的因素 • 商业银行的管理者在制定该行的贷款管理
政策时，一般要考虑以下因素： • 〔1〕有关法律、法规 • 〔2〕财政、货币政策 • 〔3〕银行的资本状况 • 〔4〕银行负债结构 • 〔5〕经济周期 • 〔6〕银行的开展战略 • 〔7〕银行的风险意识及风险控制能力 • 〔8〕全国及地方经济环境 • 〔9〕银行贷款人员的素质等
类，有利于银行根据不同的贷款性质实行 不同的管理方法；同时，也有利于考核银 行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责 任心。
商业银行贷款资产管理
意义：
一方面，有利于银行根据资金的不同使用性质安排 贷款顺序；另一方面，有利于银行监控贷款的部 门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范 贷款风险。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
5、按贷款的偿还方式分类
（1）一次性偿还贷款：指借款人在贷款到期日
2）贷款工作规程
贷款工作规程是指贷款业务操作的规范。
—贷前的推销、调查及信用分析阶段。
—银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放 阶段。
—贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息 收回的阶段。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
3）贷款结构安排
—地区结构。即银行贷款业务的地域范围及其构 成。银行贷款的地区范围与银行的规模有关。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
• 短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的 各项贷款；
• 中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五 年（含五年）以内的各项贷款；
• 长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项 贷款。
（3）透支是指活期存款户依照合同在账户余额不 足时向银行融入资金，它在性质是银行的一种贷 款。
精品ppt模板
1）保证贷款是指按《担保法》规定的保证方式 以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定 承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
2）抵押贷款是指按《担保法》规定的抵押方式以 借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。
3）质押贷款是指按《担保法》规定的质押方式以 借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的 贷款。
精品ppt模板
一方面，有利于银行根据资金的不同使用性质安排 贷款顺序；另一方面，有利于银行监控贷款的部 门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范 贷款风险。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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5、按贷款的偿还方式分类
（1）一次性偿还贷款：指借款人在贷款到期日
2）贷款工作规程
贷款工作规程是指贷款业务操作的规范。
—贷前的推销、调查及信用分析阶段。
—银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放 阶段。
—贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息 收回的阶段。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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3）贷款结构安排
—地区结构。即银行贷款业务的地域范围及其构 成。银行贷款的地区范围与银行的规模有关。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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• 短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的 各项贷款；
• 中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五 年（含五年）以内的各项贷款；
• 长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项 贷款。
（3）透支是指活期存款户依照合同在账户余额不 足时向银行融入资金，它在性质是银行的一种贷 款。
精品ppt模板
1）保证贷款是指按《担保法》规定的保证方式 以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定 承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
2）抵押贷款是指按《担保法》规定的抵押方式以 借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。
3）质押贷款是指按《担保法》规定的质押方式以 借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的 贷款。
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第六章 资产管理与贷款经营-2概要
利的总称。
财产、债权都表现为资金运用和运用的结果，因 此会计学又把资产视同资金运用，资产业务便是 资金运用业务或反映资金运用的业务。
资产的定义包含：
归属一定的所有者； 所有者付出代价而占有的； 能给所有者带来权益。
银行资产：能为银行带来权益的资金运用。
二、商业银行资产的构成
根据银行的资产负债表 ：
所需各项手续和有关证明文件是否齐备；
借款人的资信；
借款人在产业结构调整中的地位。
（三）贷款审批的主要内容
2、贷款用途、效益及配套条件的审批：
项目的经济效益；产品的市场情况；有无积压，能否在 贷款期限内还清本息； 水、电、煤、气等配套条件是否落实； 供产销能否平衡，原材料来源和市场销售情况；
些损失的能力。
（4）其它：逾期贷款余额/全部贷款余额； 重组贷款余额/全部贷款余额； 停止计息贷款余额/全部贷款余额
（二）有问题贷款的发现和处理
1、有问题贷款的产生 主要有三个因素：
借款人自身因素：不适当的财务结构、对市场和
行业变化缺乏适应、管理有问题、欺诈；
借款人外界因素：经济环境的变化、政府约束、自 然灾害、工艺过时； 银行自身的错误（操作）：放贷时错误的判断；拖 延协议或对协议执行不严格。
如不能得到财务信息，就要靠非财务信息
非财务信息的早期信号 ：
企业管理风格的改变：影响企业的管理能力。
注意有无充分的计划、管理发展的能力、重要
的人事变动等；
行业、市场或产品的变化：借款人的管理
借款人已彻底停止经营活动；
固定资产贷款项目长时间停产，复工无望。
五级分类是根据贷款偿还的可能性(风险)确
财产、债权都表现为资金运用和运用的结果，因 此会计学又把资产视同资金运用，资产业务便是 资金运用业务或反映资金运用的业务。
资产的定义包含：
归属一定的所有者； 所有者付出代价而占有的； 能给所有者带来权益。
银行资产：能为银行带来权益的资金运用。
二、商业银行资产的构成
根据银行的资产负债表 ：
所需各项手续和有关证明文件是否齐备；
借款人的资信；
借款人在产业结构调整中的地位。
（三）贷款审批的主要内容
2、贷款用途、效益及配套条件的审批：
项目的经济效益；产品的市场情况；有无积压，能否在 贷款期限内还清本息； 水、电、煤、气等配套条件是否落实； 供产销能否平衡，原材料来源和市场销售情况；
些损失的能力。
（4）其它：逾期贷款余额/全部贷款余额； 重组贷款余额/全部贷款余额； 停止计息贷款余额/全部贷款余额
（二）有问题贷款的发现和处理
1、有问题贷款的产生 主要有三个因素：
借款人自身因素：不适当的财务结构、对市场和
行业变化缺乏适应、管理有问题、欺诈；
借款人外界因素：经济环境的变化、政府约束、自 然灾害、工艺过时； 银行自身的错误（操作）：放贷时错误的判断；拖 延协议或对协议执行不严格。
如不能得到财务信息，就要靠非财务信息
非财务信息的早期信号 ：
企业管理风格的改变：影响企业的管理能力。
注意有无充分的计划、管理发展的能力、重要
的人事变动等；
行业、市场或产品的变化：借款人的管理
借款人已彻底停止经营活动；
固定资产贷款项目长时间停产，复工无望。
五级分类是根据贷款偿还的可能性(风险)确
第六章资产管理与贷款经营
第六章资产管理与贷款经营
一、资产的概念
会计学：经济实体所拥有的各种财产、债权和权
利的总称。 财产、债权都表现为资金运用和运用的结果，因此 会计学又把资产视同资金运用，资产业务便是资金 运用业务或反映资金运用的业务。
资产的定义包含：
归属一定的所有者； 所有者付出代价而占有的； 能给所有者带来权益。
银行资产：能为银行带来权益的资金运用。
第六章资产管理与贷款经营
二、商业银行资产的构成
根据银行的资产负债表 ：
1、现金资产：一般占总资产比率的10-12%。 2、贷款：商业银行最主要的资产，一般占银行总资产
的50-70%；我国商业银行该比重较高。
3、投资：买卖证券业务的经营活动 。 4、拆借与回购：资产负债表中独立列出的一种资产，
（一）审批前借款人应向银行提供的文件
借款申请书； 用款还款计划 ； 董事会借款决议或有相等效力的借款授权文件； 企业的营业执照、公司章程、历史背景； 财务状况、其他往来银行授信资料等； 项目立项文件及可行性分析报告； 有关还款保证文件； 有关抵押品的所有权、产权证明； 其他所需要的文件和证明
第六章资产管理与贷款经营
一、贷款审批
（二）审批步骤 信贷员搜集信息、分析资料、初步评估、 商谈贷款条件、提出初审意见上报； 根据项目规模和特性确定是否需要再次 评估；结合信贷政策及资金头寸在各自 的权力范围内审批，签署审批意见并报 上级管理部门备案；
第六章资产管理与贷款经营
（二）审批步骤
特殊类别的贷款由主管行长、贷款委员会 或资产负债管理委员会共同审核批准并报 上级行备案；超出分行可决定限额的贷款 上报上级行审批；
特殊的贷款 。
第六章资产管理与贷款经营
5、其他资产：指商业银行自己拥有的房地产、
一、资产的概念
会计学：经济实体所拥有的各种财产、债权和权
利的总称。 财产、债权都表现为资金运用和运用的结果，因此 会计学又把资产视同资金运用，资产业务便是资金 运用业务或反映资金运用的业务。
资产的定义包含：
归属一定的所有者； 所有者付出代价而占有的； 能给所有者带来权益。
银行资产：能为银行带来权益的资金运用。
第六章资产管理与贷款经营
二、商业银行资产的构成
根据银行的资产负债表 ：
1、现金资产：一般占总资产比率的10-12%。 2、贷款：商业银行最主要的资产，一般占银行总资产
的50-70%；我国商业银行该比重较高。
3、投资：买卖证券业务的经营活动 。 4、拆借与回购：资产负债表中独立列出的一种资产，
（一）审批前借款人应向银行提供的文件
借款申请书； 用款还款计划 ； 董事会借款决议或有相等效力的借款授权文件； 企业的营业执照、公司章程、历史背景； 财务状况、其他往来银行授信资料等； 项目立项文件及可行性分析报告； 有关还款保证文件； 有关抵押品的所有权、产权证明； 其他所需要的文件和证明
第六章资产管理与贷款经营
一、贷款审批
（二）审批步骤 信贷员搜集信息、分析资料、初步评估、 商谈贷款条件、提出初审意见上报； 根据项目规模和特性确定是否需要再次 评估；结合信贷政策及资金头寸在各自 的权力范围内审批，签署审批意见并报 上级管理部门备案；
第六章资产管理与贷款经营
（二）审批步骤
特殊类别的贷款由主管行长、贷款委员会 或资产负债管理委员会共同审核批准并报 上级行备案；超出分行可决定限额的贷款 上报上级行审批；
特殊的贷款 。
第六章资产管理与贷款经营
5、其他资产：指商业银行自己拥有的房地产、
第六章 资产管理与贷款经营
4、银行任务人员的才干与阅历 。
二、存款管理制 度
〔一〕审贷岗位设置 将存款管理的各个环节划分为既相互独立、
又相互 制约的管理岗位，树立权利制衡机制 。
存款调查岗位：贷前调查；信誉剖析 、核 实企 业存款央求书、借款人存款的资历和条件、央 求存款的用 途、缘由、归还存款的能够性；提出初步审查 意见。
第二节 商业银行的存款政策和 存款管理制度
一、商业银行的存款政策 二、存款管理制度
一、商业银行的存款政 策
存款政策：银行为完成各自的运营目的 而制定的指点存款业务的各项方针、规那 么的总称。 〔一〕存款政策的内容 ：
1、运营方针及运营目的 2、存款任务规程及权限划分
存款顺序：贷前推销、贷时的评价、 审查及存款的发放，贷后监视反省及收回 存款本息。
2、附加条件：为维护资金的平安性；可以是制 止性、 限制性、义务性。 制止性的、限制性的：规则融资限额，各种制
义务性的：规则借款人必需遵守的特别条 款，防止因借款者运营状况的严重变化给银
行 形成损失。
普通附加条款对借款人作出如下规则： 目的财务比率 出售资产的限额 最低补偿余额和管理质量 对存款人的国际结算交单、结售汇等做出某
可疑： 借款人无法足额归还本息，有抵押或担
保也一定会形成一局部损失： 停产、半停产； 固定资产存款项目停缓； 存款人资不抵债； 银行已提起诉讼； 存款经过重组还款状况没有失掉清楚改
善。
损失： 采取一切能够的措施和一切必要的法
律顺序后，本息仍无法收回，或只能 收回极少局部； 借款人有力还款，抵押品价值低于存 款额或价值不确定； 借款人已彻底中止运营活动； 固定资产存款项目长时间停产，停工 有望。
置
一、存款审批
〔一〕审批前借款人应向银行提供的文件 借款央求书； 用款还款方案 ； 董事会借款决议或有相等效能的借款授权文件； 企业的营业执照、公司章程、历史背景； 财务状况、其他往来银行授信资料等； 项目立项文件及可行性剖析报告； 有关还款保证文件； 有关抵押品的一切权、产权证明； 其他所需求的文件和证明
二、存款管理制 度
〔一〕审贷岗位设置 将存款管理的各个环节划分为既相互独立、
又相互 制约的管理岗位，树立权利制衡机制 。
存款调查岗位：贷前调查；信誉剖析 、核 实企 业存款央求书、借款人存款的资历和条件、央 求存款的用 途、缘由、归还存款的能够性；提出初步审查 意见。
第二节 商业银行的存款政策和 存款管理制度
一、商业银行的存款政策 二、存款管理制度
一、商业银行的存款政 策
存款政策：银行为完成各自的运营目的 而制定的指点存款业务的各项方针、规那 么的总称。 〔一〕存款政策的内容 ：
1、运营方针及运营目的 2、存款任务规程及权限划分
存款顺序：贷前推销、贷时的评价、 审查及存款的发放，贷后监视反省及收回 存款本息。
2、附加条件：为维护资金的平安性；可以是制 止性、 限制性、义务性。 制止性的、限制性的：规则融资限额，各种制
义务性的：规则借款人必需遵守的特别条 款，防止因借款者运营状况的严重变化给银
行 形成损失。
普通附加条款对借款人作出如下规则： 目的财务比率 出售资产的限额 最低补偿余额和管理质量 对存款人的国际结算交单、结售汇等做出某
可疑： 借款人无法足额归还本息，有抵押或担
保也一定会形成一局部损失： 停产、半停产； 固定资产存款项目停缓； 存款人资不抵债； 银行已提起诉讼； 存款经过重组还款状况没有失掉清楚改
善。
损失： 采取一切能够的措施和一切必要的法
律顺序后，本息仍无法收回，或只能 收回极少局部； 借款人有力还款，抵押品价值低于存 款额或价值不确定； 借款人已彻底中止运营活动； 固定资产存款项目长时间停产，停工 有望。
置
一、存款审批
〔一〕审批前借款人应向银行提供的文件 借款央求书； 用款还款方案 ； 董事会借款决议或有相等效能的借款授权文件； 企业的营业执照、公司章程、历史背景； 财务状况、其他往来银行授信资料等； 项目立项文件及可行性剖析报告； 有关还款保证文件； 有关抵押品的一切权、产权证明； 其他所需求的文件和证明
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在管理发生变化的情况下，推进银行的 业务增长，改进借款理念
促进稳定，因为该政策可以向贷款单位 提供参考标准
加强透明度，最大限度地减少与借款原 则有关的混乱状况
为新的经营机会提供适当的评估目标
8
健全的贷款政策由哪些部分组 成？
地区限制 按种类放贷 贷款种类 延长到期日 贷款价格 最大化贷款价值 资金信息
并采取改正措施
18
贷款审查的目标
客观地评定贷款的风险等级 向管理机构和董事会及时提供有关贷款
风险的最新信息 对存在问题的信贷项目进行额外检查 协助确定适当水平的贷款损失准出贷款政策的例外规定以及不遵守贷 款程序的情况
指出贷款文件的例外情况 指出违反法律法规的情况 协助制定并修改政策与程序 提供有关银行资产组合和当地经济发展
5
书面借款政策
对贷款进行良好管理的基础 审慎的背书标准 银行信用措施概述以及提供、保障和回
收贷款的方式 从本质上讲比较宽泛 – 没有过多的制
约
6
书面借款政策
由董事会定期进行审查 明确通知管理机构和负责放贷的人员 由管理机构进行落实、执行和推广 确定政策例外程序
7
良好的贷款政策可以
请注意，贷款组合质量的最终责任要由 放款管理部门承担 – 不应由贷款审查 部门首先确定出存在问题的新贷款。
32
如何偿还贷款?
主要来源 现金流量 营运资产的周转期
次要来源 出售固定资产(抵押) 再融资 新的资本
33
“如果所借款项主要依靠次要来源来偿
还，那么这些借款几乎都存在问题”
34
28
董事会/管理机构报告
对贷款的总体质量以及对贷款损失准备 金充足率产生的影响进行评估
发现放款与贷款管理中存在的不足之处 及其根本原因
向董事会直接汇报
29
董事会/管理机构报告
对有可能对贷款项目产生不利影响的其 它要素进行评论
不允许管理机构对报告内容施加影响 要求放款者在既定的时间框架内对所有
26
递交的备忘录
要在每次贷款审查结束后完成 放到信贷档案中，记录下贷款审查人员
的结论 要包括贷款等级和支持事实 要记录下例外情况以及违反规定的情况
27
董事会/管理机构报告
总结贷款审查人员就贷款（或部分贷款） 质量得出的结论
阐述审查的范围、贷款等级的分布情况、 担保比例和财务文件的例外情况以及违 反政策、程序和规定的全部情况
分类贷款
当存在明确的信贷缺陷时，通常将此种 贷款贬称为分类贷款。
例子: 现金流量不足以偿还目前正在到期的 债务。 借款人无力出售现有货存，收回应收 帐款，或者偿还债权人的债务。
35
为什么正确的贷款结构如此重 要?
贷款结 构
还款资 金来源
目的
36
缺乏配合就会增加风险
贷款结 构
还款资 金来源
牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。202 0年11 月19日 星期四9 时37分 12秒T hursday , November 19, 2020
创新突破稳定品质，落实管理提高效 率。20. 11.1920 20年11 月19日 星期四 9时37 分12秒2 0.11.19
谢谢大家！
趋势的相关信息
20
贷款审查的特点
独立进行，无需担心管理机构或放贷员 的报复
在政策中明确规定了贷款审查职能的责 任
在政策中明确规定了银行贷款的分级制 度
可以直接向高层管理机构或者银行的董 事会汇报情况
21
贷款审查的特点
工作人员技术水平高，在信用分析和放 款业务方面有着丰富的经验
对放贷审查人员进行培训和继续教育 能够客观评判贷款质量，并有权自行进
踏实肯干，努力奋斗。2020年11月19 日上午9 时37分 20.11.1 920.11. 19
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2 020年1 1月19 日星期 四上午9 时37分 12秒09 :37:122 0.11.19
按章操作莫乱改，合理建议提出来。2 020年1 1月上 午9时37 分20.1 1.1909:37November 19, 2020
9
健全的贷款政策由哪些部分组 成？
贷款买卖限额 对累积未偿贷款的限制 信贷集中程度 贷款机构 回收与冲销 抵押的评估/估值需求 特定的借款活动
10
管理报告应当:
在审批过程中将政策的例外性规定记录 下来
向管理机构以及董事会突出强调这些例 外性规定
11
贷款信息系统
书面贷款政策 书面贷款程序 向借款方提供的贷款文件 为高级管理机构以及董事会准备的报告 贷款损失准备方法 问题贷款管理
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 11.1909 :37:120 9:37No v-2019 -Nov-2 0
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。09:37:1209 :37:120 9:37Th ursday , November 19, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.11. 1920.1 1.1909:37:1209 :37:12 November 19, 2020
16
什么是 “贷款内部审查”?
内部对贷款进行的系统评估 根据银行的规模，由下列人员实施：
一名兼职或全职工作人员 一名独立承包人 由多名工作人员组成的单独部门 独立于放款的职能 – 不属于信贷审批程 序
17
什么是 “贷款内部审查”?
将贷款官员独立审查与对问题贷款的确 定结合起来
需要有效的风险等级评定系统 直接向非放款管理层和董事会汇报 确定出问题贷款之后，要加强监督工作，
行此类评判
22
贷款审查的特点
是一种信贷文化，该文化可以向放款者 全面客观地反映有关信贷质量的情况
得到董事和管理机构的支持，并将该项 支持向所有放款人员充分传达
23
贷款审查标准
确保贷款项目符合银行的贷款规定 确保行政管理机构和董事会能够获得有
关银行资产质量的信息 确保所有放款活动都能达到信贷标准
则对贷款进行风险评估？ 产生有问题贷款的主要原因有哪些?
3
银行如何对资产组合的信用风 险进行管理？
明确的贷款目标 书面借款政策 贷款管理程序 信用风险控制程序
4
贷款目标
在健全和可回收的基础上发放贷款 为了股东的利益以及保护存款人，将银
行资金投资于赢利项目 满足银行所处地社区的合法信贷需求
及状况如何？
14
贷款管理程序
获得并保持完整的当前贷款信息和文件 的有效制度
首先从贷款政策开始，在贷款政策中确 定了当前文件记录的责任
当前的通知程序和检查 遵守约定的付款程序
15
信用风险控制程序
确定风险的内部限度 检查放款文件 监督政策与程序的执行情况 管理汇报制度 有效的信用评估和贷款分类程序 确保拥有足够的贷款损失准备的方法
贷款资产组合管理
Vince Polizatto 国际金融公司首席信贷官员
中国成都 –2001年9月11日
1
今天介绍的是：…
银行如何管理资产组合信贷风险？ 良好的贷款政策由哪些部分组成? 什么是 “内部贷款审查” ，其如
何有助于提高贷款质量?
2
今天介绍的是：…
贷款是如何得到偿还的? 为什么适当的贷款结构如此重要? 为什么必须要运用历史的和前瞻原
以银行自己的股份为抵押提供贷款 超范围向外贷款
44
“所有贷款都需要偿还。”
45
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20. 11.1920 .11.19 Thursday , November 19, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。0 9:37:12 09:37:1 209:37 11/19/2 020 9:37:12 AM
24
贷款审查标准
给放款者足够的自由发挥其聪明才智开 展工作，而无需担心受指责
不干涉放款者与借款者间的关系 不干涉银行满足交易领域信贷需求的目
标 独立于所有放款职能
25
贷款审查报告
必须要全面、准确、及时 让管理机构和董事会能够确定并控制风
险 三种报告方式:
递交备忘录 向董事会/管理机构汇报工作 年度计划或贷款审查计划
目的
37
为什么必须要运用历史和前瞻原则对贷款 进行风险等级评定？ 防止借款者资产的损耗 及时采取纠正措施 正确评估 /帐面结存价值 防止问题资产的积压
38
不计息的状况
如果本金或利息的回收出现问题，则贷 款就会处于不计息的状态下。
如果贷款的到期日已超过90天或90天以 上，则贷款一般都会处于不计息的状态。
42
在中国所发现的贷款方面的问题
贷款登记后，监督不力 未能运用收入法对产生收益的不动产进
行评估 交易是否能够完成尚未确定，就以此为
基础决定提供贷款 提供的贷款额超过担保价值 超贷
43
在中国所发现的贷款方面的问题
没有通过提款、检查等手段对贷款进行 有效监控。
未能识别下列一些警告信号，如：存货 以及应收帐款的周转率低、应付帐款的 周期延长、出现净营运损失
主要依据担保、保证人和信誉进行贷款， – 即信赖的是次要来源 – 而不是主要 来源
没有确定偿还贷款的主要来源 在贷款的最初阶段没能确定并执行还款
计划
41
在中国所发现的贷款方面的问题
贷款结构不佳 没有将所借款项的特定目标及其使用、
偿还贷款的资金来源以及约定的还款计 划记录下来 未能记录与借款人签订的合同 在整个贷款期内未能获得、检验以及分 析财务报表
重大问题以及例外情况都作出反应并加 以纠正
30
年度计划或贷款审查计划
在会计年度的首次会议上提交董事会审 批
阐明贷款审查能够在下一年中对可以接 受的部分贷款进行审查
促进稳定，因为该政策可以向贷款单位 提供参考标准
加强透明度，最大限度地减少与借款原 则有关的混乱状况
为新的经营机会提供适当的评估目标
8
健全的贷款政策由哪些部分组 成？
地区限制 按种类放贷 贷款种类 延长到期日 贷款价格 最大化贷款价值 资金信息
并采取改正措施
18
贷款审查的目标
客观地评定贷款的风险等级 向管理机构和董事会及时提供有关贷款
风险的最新信息 对存在问题的信贷项目进行额外检查 协助确定适当水平的贷款损失准出贷款政策的例外规定以及不遵守贷 款程序的情况
指出贷款文件的例外情况 指出违反法律法规的情况 协助制定并修改政策与程序 提供有关银行资产组合和当地经济发展
5
书面借款政策
对贷款进行良好管理的基础 审慎的背书标准 银行信用措施概述以及提供、保障和回
收贷款的方式 从本质上讲比较宽泛 – 没有过多的制
约
6
书面借款政策
由董事会定期进行审查 明确通知管理机构和负责放贷的人员 由管理机构进行落实、执行和推广 确定政策例外程序
7
良好的贷款政策可以
请注意，贷款组合质量的最终责任要由 放款管理部门承担 – 不应由贷款审查 部门首先确定出存在问题的新贷款。
32
如何偿还贷款?
主要来源 现金流量 营运资产的周转期
次要来源 出售固定资产(抵押) 再融资 新的资本
33
“如果所借款项主要依靠次要来源来偿
还，那么这些借款几乎都存在问题”
34
28
董事会/管理机构报告
对贷款的总体质量以及对贷款损失准备 金充足率产生的影响进行评估
发现放款与贷款管理中存在的不足之处 及其根本原因
向董事会直接汇报
29
董事会/管理机构报告
对有可能对贷款项目产生不利影响的其 它要素进行评论
不允许管理机构对报告内容施加影响 要求放款者在既定的时间框架内对所有
26
递交的备忘录
要在每次贷款审查结束后完成 放到信贷档案中，记录下贷款审查人员
的结论 要包括贷款等级和支持事实 要记录下例外情况以及违反规定的情况
27
董事会/管理机构报告
总结贷款审查人员就贷款（或部分贷款） 质量得出的结论
阐述审查的范围、贷款等级的分布情况、 担保比例和财务文件的例外情况以及违 反政策、程序和规定的全部情况
分类贷款
当存在明确的信贷缺陷时，通常将此种 贷款贬称为分类贷款。
例子: 现金流量不足以偿还目前正在到期的 债务。 借款人无力出售现有货存，收回应收 帐款，或者偿还债权人的债务。
35
为什么正确的贷款结构如此重 要?
贷款结 构
还款资 金来源
目的
36
缺乏配合就会增加风险
贷款结 构
还款资 金来源
牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。202 0年11 月19日 星期四9 时37分 12秒T hursday , November 19, 2020
创新突破稳定品质，落实管理提高效 率。20. 11.1920 20年11 月19日 星期四 9时37 分12秒2 0.11.19
谢谢大家！
趋势的相关信息
20
贷款审查的特点
独立进行，无需担心管理机构或放贷员 的报复
在政策中明确规定了贷款审查职能的责 任
在政策中明确规定了银行贷款的分级制 度
可以直接向高层管理机构或者银行的董 事会汇报情况
21
贷款审查的特点
工作人员技术水平高，在信用分析和放 款业务方面有着丰富的经验
对放贷审查人员进行培训和继续教育 能够客观评判贷款质量，并有权自行进
踏实肯干，努力奋斗。2020年11月19 日上午9 时37分 20.11.1 920.11. 19
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2 020年1 1月19 日星期 四上午9 时37分 12秒09 :37:122 0.11.19
按章操作莫乱改，合理建议提出来。2 020年1 1月上 午9时37 分20.1 1.1909:37November 19, 2020
9
健全的贷款政策由哪些部分组 成？
贷款买卖限额 对累积未偿贷款的限制 信贷集中程度 贷款机构 回收与冲销 抵押的评估/估值需求 特定的借款活动
10
管理报告应当:
在审批过程中将政策的例外性规定记录 下来
向管理机构以及董事会突出强调这些例 外性规定
11
贷款信息系统
书面贷款政策 书面贷款程序 向借款方提供的贷款文件 为高级管理机构以及董事会准备的报告 贷款损失准备方法 问题贷款管理
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 11.1909 :37:120 9:37No v-2019 -Nov-2 0
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。09:37:1209 :37:120 9:37Th ursday , November 19, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.11. 1920.1 1.1909:37:1209 :37:12 November 19, 2020
16
什么是 “贷款内部审查”?
内部对贷款进行的系统评估 根据银行的规模，由下列人员实施：
一名兼职或全职工作人员 一名独立承包人 由多名工作人员组成的单独部门 独立于放款的职能 – 不属于信贷审批程 序
17
什么是 “贷款内部审查”?
将贷款官员独立审查与对问题贷款的确 定结合起来
需要有效的风险等级评定系统 直接向非放款管理层和董事会汇报 确定出问题贷款之后，要加强监督工作，
行此类评判
22
贷款审查的特点
是一种信贷文化，该文化可以向放款者 全面客观地反映有关信贷质量的情况
得到董事和管理机构的支持，并将该项 支持向所有放款人员充分传达
23
贷款审查标准
确保贷款项目符合银行的贷款规定 确保行政管理机构和董事会能够获得有
关银行资产质量的信息 确保所有放款活动都能达到信贷标准
则对贷款进行风险评估？ 产生有问题贷款的主要原因有哪些?
3
银行如何对资产组合的信用风 险进行管理？
明确的贷款目标 书面借款政策 贷款管理程序 信用风险控制程序
4
贷款目标
在健全和可回收的基础上发放贷款 为了股东的利益以及保护存款人，将银
行资金投资于赢利项目 满足银行所处地社区的合法信贷需求
及状况如何？
14
贷款管理程序
获得并保持完整的当前贷款信息和文件 的有效制度
首先从贷款政策开始，在贷款政策中确 定了当前文件记录的责任
当前的通知程序和检查 遵守约定的付款程序
15
信用风险控制程序
确定风险的内部限度 检查放款文件 监督政策与程序的执行情况 管理汇报制度 有效的信用评估和贷款分类程序 确保拥有足够的贷款损失准备的方法
贷款资产组合管理
Vince Polizatto 国际金融公司首席信贷官员
中国成都 –2001年9月11日
1
今天介绍的是：…
银行如何管理资产组合信贷风险？ 良好的贷款政策由哪些部分组成? 什么是 “内部贷款审查” ，其如
何有助于提高贷款质量?
2
今天介绍的是：…
贷款是如何得到偿还的? 为什么适当的贷款结构如此重要? 为什么必须要运用历史的和前瞻原
以银行自己的股份为抵押提供贷款 超范围向外贷款
44
“所有贷款都需要偿还。”
45
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20. 11.1920 .11.19 Thursday , November 19, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。0 9:37:12 09:37:1 209:37 11/19/2 020 9:37:12 AM
24
贷款审查标准
给放款者足够的自由发挥其聪明才智开 展工作，而无需担心受指责
不干涉放款者与借款者间的关系 不干涉银行满足交易领域信贷需求的目
标 独立于所有放款职能
25
贷款审查报告
必须要全面、准确、及时 让管理机构和董事会能够确定并控制风
险 三种报告方式:
递交备忘录 向董事会/管理机构汇报工作 年度计划或贷款审查计划
目的
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为什么必须要运用历史和前瞻原则对贷款 进行风险等级评定？ 防止借款者资产的损耗 及时采取纠正措施 正确评估 /帐面结存价值 防止问题资产的积压
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不计息的状况
如果本金或利息的回收出现问题，则贷 款就会处于不计息的状态下。
如果贷款的到期日已超过90天或90天以 上，则贷款一般都会处于不计息的状态。
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在中国所发现的贷款方面的问题
贷款登记后，监督不力 未能运用收入法对产生收益的不动产进
行评估 交易是否能够完成尚未确定，就以此为
基础决定提供贷款 提供的贷款额超过担保价值 超贷
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在中国所发现的贷款方面的问题
没有通过提款、检查等手段对贷款进行 有效监控。
未能识别下列一些警告信号，如：存货 以及应收帐款的周转率低、应付帐款的 周期延长、出现净营运损失
主要依据担保、保证人和信誉进行贷款， – 即信赖的是次要来源 – 而不是主要 来源
没有确定偿还贷款的主要来源 在贷款的最初阶段没能确定并执行还款
计划
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在中国所发现的贷款方面的问题
贷款结构不佳 没有将所借款项的特定目标及其使用、
偿还贷款的资金来源以及约定的还款计 划记录下来 未能记录与借款人签订的合同 在整个贷款期内未能获得、检验以及分 析财务报表
重大问题以及例外情况都作出反应并加 以纠正
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年度计划或贷款审查计划
在会计年度的首次会议上提交董事会审 批
阐明贷款审查能够在下一年中对可以接 受的部分贷款进行审查