工程结算管理规定(第四版,2016)

工程竣工结算管理办法

（第三版）

第一条目的

为规范公司工程竣工结算工作，明确和落实相关部门责任，合理确定和有效控制工程造价，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于明威集团所有开发建设项目的工程竣工结算。

第三条工作职责

（一）成本管理部

成本管理部是工程竣工结算的主责部门，其工作职责主要是：

1、负责竣工工程的收方收量。

2、负责本部门工程竣工结算资料的收集、整理、编制、审核、提交。

3、审核施工单位提交的竣工结算报告；

4、审核现场签证、设计变更，审核工程质量、进度、安全、文明工地建设等罚款；

5、负责与施工单位核对工程竣工结算，办理结算手续。

6、负责签订工程竣工结算协议。

7、对施工单位提出的结算款及质量保证金支付进行审核。

8、负责本办法执行的组织、协调、督办、检查及信息提报，对最终结果负责。

（二）稽查审计部

稽查审计部是工程竣工结算的核查部门，其主要工作职责是：

1、参与竣工工程的收方收量。

2、负责工程竣工结算审计。

3、负责与成本管理部核对工程竣工结算。

4、必要时，会同成本管理部与施工单位核对工程竣工结算。

5、对施工单位提出的结算款支付进行审核。

（三）工程管理部

工程管理部是工程竣工结算的协办部门，其主要工作职责是：

1、负责组织竣工工程的收方收量工作。

2、负责协调施工单位提报工程竣工结算资料。

3、审核竣工结算报告及竣工结算资料的真实性、完整性，对于未施工的工程量清单项目应予以扣除。

4、负责审核工程竣工结算资料中竣工图（含电子版）、现场签证、设计变更、工作联系单的真实性及完整性。

5、负责详细描述工程质量、进度、安全、文明工地建设等是否有罚款扣款情况、工期情况及其他需要说明的情况。

6、当结算需要时，及时向成本管理部、稽查审计部提供施工日志及其他有关资料文件。

7、当结算需要时，负责向成本管理部、稽查审计部解释现场施工有关情况。

8、负责对维修、返工的工程审核。

9、对施工单位提出的结算款支付进行审核，并办理支付手续。

10、审核质量保证金的支付。

（四）研发技术部

研发技术部是工程竣工结算的协办部门，其主要工作职责是：

1、负责复核竣工图（含电子版）。

2、负责复核工程竣工结算资料中设计变更提交的真实性、完整性。

（五）招采合约部

招采合约部是工程竣工结算的配合部门，其主要工作职责是：

1、负责核对甲供材设账款情况，向成本管理部提交甲供材料设备清单数量明细及扣款资料。

2、负责对有歧义的合同条款作出书面解释。

3、根据需要及时补充合同外增加项目的价格。

(六)财务管理部

1、负责与招采合约部核对甲供材设账款，并签字确认。

2、负责支付工程结算款。

3、对施工单位提交的发票进行审核。

4、对所有处罚扣款实施扣除。

5、审核质量保证金的支付。

（七）物业公司

1、审核质量保证金的支付。

第四条工程竣工结算工作基本原则

（一）廉洁奉公原则：工程竣工结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。

（二）多级审核原则：工程竣工结算应建立起房地产公司成本管理部门编制、审核，稽查审计部审计、复核的控制体系；各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理结算。

（三）准确高效原则：工程竣工结算中的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程竣工结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程总结、成本核算、效益分析等方面的要求。

（四）可复查性原则：工程竣工结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。

（五）合理低价原则：工程竣工结算工作应以客观事实、工程合同等为依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，并利用市场竞争、公司品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。

（六）信息通达原则：工程竣工结算资料应及时整理，做到真实、透明、系统，及时形成公司知识管理信息，实现内部共享，指导项目开发、设计、工程建

设、成本管控工作。

第五条工程竣工结算审核的条件

（一）工程竣工验收合格，取得验收合格证明。

（二）提供完整的竣工图，经监理单位审核通过。

（三）工程竣工结算资料齐全、规范，经监理单位审核通过。

第六条施工单位申报工程竣工结算的资料内容

（一）工程竣工验收报告、与结算有关的验收资料。

（二）工程竣工图，必要时还需提供电子版竣工图。

（三）设计变更单、工程签证单以及与结算有关的工作联系单、会议纪要。

（四）甩项清单（所谓甩项工程，是指在特殊情况下，承包方交付的工程项目虽与原施工合同规定有出入，但甲方同意作竣工验收，这些与原施工合同规定有出入部分工程，即甩项工程）。

（五）材料认质认价确认单、材料使用回执单，必要时还需主要材料进场报验单。

（六）甲供材料对帐单(含进场日期、使用部位、数量明细等)。

（七）工程施工合同（复印件）。

（八）施工组织设计（总包单位必须要提供，各分包单位必要时提供）。

（九）隐蔽工程验收记录（必要时）。

（十）招标文件、投标文件（含招标答疑纪要）、承诺书（必要时）。

（十一）文明工地证书（必要时）。

（十二）各项保险、相关水电、配合费等证明文件（必要时）。

（十三）工程竣工结算书及电子文档，结算人员授权委托书。

（十四）其它与工程竣工结算有关的资料。

第七条工程竣工结算书编制要求

（一）工程竣工结算书应包括但不限于以下内容：封面（按内容填写完整）、目录、编制说明、工程取费表、三材汇总表、材料价差表、工料分析汇总表、工