第一章市场失灵、政府干预与财政职能
初级经济师财政税收 第1章 财政的概念与职能
第1章财政的概念与职能1、充分就业目标中的“就业”是指（）。
A、国家安排工作B、国家单位就业C、一切用自己的劳动来维持自己生活的活动D、劳动【答案】C【解析】充分就业是指有工作能力且愿意工作的劳动者能够找到工作做。
这里的的“就业”即工作或劳动，是泛指一切用自己的劳动来维持自己生活的活动。
2、当社会总需求大于社会总供给时，财政预算应该采取的政策是（）。
A、收支平衡政策B、赤字政策C、结余政策D、积极财政政策【答案】C【解析】本题考查经济稳定职能。
社会总需求大于社会总供给时，实行国家预算收入大于支出的结余政策进行调节;社会总供给大于社会总需求时，实行国家预算支出大于收入的赤字政策进行调节;社会总供求平衡时，国家预算应该实行收支平衡的中性政策。
3、财政的“内在稳定器”主要有（）。
A、统一的流转税制B、累进的所得税制C、社会保障支出D、预算平衡政策E、有差别的财产税【答案】BC【解析】财政“内在稳定器”表现在收入和支出两个方面的制度安排。
收入方面，主要是实行累进所得税制。
支出方面，主要体现在转移性支出的安排上。
具体包括社会保障、补贴、救济和福利支出等。
4、经济稳定的含义包括（）。
A、充分就业B、个人收入稳定C、物价稳定D、国际收支出现较大的顺差E、银行利率的稳定【答案】AC【解析】经济稳定通常是指充分就业、物价稳定和国际收支平衡。
D选项虽然说的是国际收支的问题，但叙述不准确。
5、下列关于财政分配目的的说法中，错误的是（）。
A、财政分配的目的是保证国家实现其职能的需要，这种需要属于社会公共需要B、社会公共需要提供的公共产品，其效用具有“可分割性”C、为满足社会公共需要所提供的产品不具有排他性D、社会成员享用为满足社会公共需要所提供的产品和服务，无需付出代价或只须付出少量的费用【答案】B【解析】社会公共需要提供的公共产品，其效用具有“不可分割性”。
它是向社会公众共同提供的，而不是向某个人或集团提供的。
而满足个人需要的产品，其效用具有可分割性。
财政学-习题集及答案(陈共)(2)
财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。
3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。
5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。
6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。
7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。
No.1 市场失灵与财政职能
第一章市场失灵与财政职能第一节政府与市场一、市场、市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，两者共同构成社会资源配置体系。
市场在完全竞争的条件下是有效率的，能够实现资源配置效率最大化。
在资源配置达到帕累托最优的过程中，市场机制的三大分体机制都发挥着特定的作用。
（1）价格机制可以正确引导资源流向。
（2）供求机制控制着在某一资源配置方向上配置资源的数量。
（3）竞争机制会使资源的使用者保持较高的资源使用效率。
（二）市场失灵市场失灵主要表现在以下几个方面：1.自然垄断在某些产品的生产过程中，可能会出现规模报酬递增的情形。
在规模报酬递增状态下，充分竞争的市场最终必然走向自然垄断。
2.外部效应外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿。
3.信息不充分和不对称在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，所以信息本身也成为激烈竞争的对象。
信息的不充分和不对称是影响公平竞争的重要因素。
4.收入分配不公市场经济虽然有效率，但却很难兼顾公平，因为市场机制追求的是资源配置效率。
5.宏观经济失调失业和通货膨胀是宏观经济失调最突出的表现。
二、政府、政府干预和政府干预失效（一）政府的经济作用在现代社会中，人们通常借助政府的力量，通过运用各种政策和措施来干预经济的运行，以弥补市场机制的缺陷。
（二）政府干预程度和干预手段1.政府干预程度政府干预程度是与政府规模相联系的，而政府规模一般以财政支出占国内生产总值（gross domestic product,GDP)的比重这一综合性指标来表示。
2.政府干预手段政府干预手段可以概括为以下几种：（1）立法和行政手段。
（2）组织公共生产和提供公共商品。
（3）财政手段。
中央财经大学 财政学(第一章 财政概念和财政职能)
“两个邻人可以同意排去他们所共有的一片草地中的 积水，因为他们容易互相了解对方的心思，而且每个人必 然看到，他不执行自己任务的直接后果就是把整个计划抛 弃了。但是要使一千个人同意那样一种行为，乃是很困难 的，而且的确是不可能的；……因为每人都在寻找借口， 要想使自己省却麻烦和开支，而把全部负担加在他人身上。 政治社会就容易补救这些弊端。执政长官……可以拟定促 进那种利益的任何计划。” （参见大卫· 休谟，《人性论》，商务印书馆，1980年 中文第一版，PP578-579） 请你思考：除了“免费乘车”（free-riding），“草 地排水”现象还涉及到哪些重要问题？
中央财经大学 财政学院 Shigang
公地的悲剧（The tragedy of the commons）
世界著名生态经济学家、加利福尼亚大学圣 巴巴拉分校的人类生态学荣誉退休教授加勒特· 哈 丁（Garrett Hardin）于1968年发表在美国《科学 》杂志上的《公地的悲剧》，讲述了一则现代寓 言：
第 一 章 财政概念和财政职能
The concept and functions of public finance 引 言
第一节 政府和市场 The government and the market
第二节 财政概念 Concept of public finance 第三节 财政职能 Functions of public finance 小结 · 复习思考题 · 课外读物
● 政府干预（经济）的程度 政府干预程度（或政府规模）的衡量： 财政收入（或支出）占GDP的比重 思考题：
上述衡量指标完全合适吗？
01第一章财政的概念与职能
2019/10/16
财政与公共管理学院
案例：牛肉面限价与政府干预
2019年6月16日，兰州市民发现，他们钟爱的 “牛大碗”竟一夜之间上涨了0.5元。兰州物价 部门近日掂量了“牛大碗”后首次限定：凡兰州 市普通级牛肉面馆，
大碗牛肉面售价不得超 过2.5元，小碗与大碗 差价为0.2元，违规者 将严厉查处。 然而，此限价令一 出，社会反响如何呢？
2019/10/16
财政与公共管理学院
⒉ 混合经济的不同模式和不同道路
西方发达国家 市场经济
我国
俄罗斯、 东欧各国 原属殖民地的 发展中国家
2019/10/16
自由竞争资本 主义市场经济
计划经济
计划经济 依附性畸形 殖民经济
财政与公共管理学院
国家垄断资本 主义混合经济
社会主义 混合经济
以私有制为基 础的混合经济
Hubei University of Economics
第一章 财政的概念与职能
第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
2019/10/16
财政与公共管理学院
Hubei University of Economics
教学目的与要求：本章要求掌握市场经济 中政府与市场的关系；财政的基本概念； 财政各职能的主要内容，对社会主义市场 经济下的财政职能有较深入的理解。
收入市场分配的局限性：收入分配不公及收 入分配差距的扩大是一种必然现象。
2019/10/16
财政与公共管理学院
引起这一现象的原因主要有：
主观努力程度的差异 客观因素的差异：交通地理位置、受教育程
度、遗产继承、天生体质和智力。 机会不均等 这是市场经济本身所不能克服、不能解决的。
公共财政学第1-2章公共财政和财政学的对象(李慧)
二、财政职能
（一）分配资金 1.筹措资金 税收及其他方式、完善税制 2.供应资金 制定合理的财政支出结构
二、财政职能
（一）分配资金
二、财政的职能
（二）资源配置职能 政府通过收支活动以及相应财政政策的制定、调整和 实施，可以实现对社会现有人力、物力、财力等社会 资源结构与流向进行调整和选择。实现资源的最佳配 置。
三、如何理解公共财政
国防
司法
三、如何理解公共财政
教育 卫生
三、如何理解公共财政
文体
公共工程及基础产 业部门
截 流 前
工程全貌
三峡工程自1993年动工，是国家 重点建设项目，近几年国家加大投 资力度，2000年比1999年就增加 了17亿元，现累计投资达460多亿 元，工程建设满足了设计要求，移 民迁建保证了工程的进度需要。
二、财政的职能
（五）监督职能 监督职能：中国社会主义国家财政所特有 的。即财政对社会经济活动和资金运动的 监督作用。
三、财政效益（公共选择与政府失灵）
1.政府干预失效表现 （1）政府决策失误 （2）寻租行为 （3）政府提供信息不及时甚至失真 （4） 政府职能的“越位”和“缺位” 2.政府失灵的原因： 统治者的偏好和有限理性，意识形态的刚性 、官僚政治、集团利益冲突和社会科学知识 局限性
二、财政的职能
（三）收入分配职能 1.财政的经济职能中对参与收入分配的各主体利益关 系的调节，达到收入公平合理分配目标。
二、财政的职能
《财政学》(第五版） 陈共 主编
二、财政的职能
（三）收入分配职能 2.执行收入分配职能的基本手段 （1）税收 （2）转移支付 （3）购买支出 （4）各种收入政策
《财政学》复习笔记(完美打印版)[1]
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年后财政政策实施和操作的基本经验
真题：某商场为增值税一般纳税人，20**年8月发生以下购销业务，购入服装取得增值税专用发票，注明货款万元，进项税额3.4万元；当月零售服装，取得含税销售额40万元；计算8月份应缴增值税。
①进项税额=3.4万元；
②销项税额=40 ÷（1+17%）×17%= 5.8万元
③应纳税额=销项税额- 进项税额= 5.8-3.4 =2.4
★CPA真题：某商品零售企业为增值税小规模纳税人，12月份购进货物（商品）取得普通发票，共计金额12万元，经主管税务机关核准购进税控收款机一台取得普通发票，支付金额5000元；本月内销
月份应缴纳的增值税为：。
财政学
一、市场失灵原因及表现及政府干预手段市场失灵指市场天然无法有效配置资源，从而引起收入分配不公平及经济社会不稳定的态势表现：1.垄断2.信息不充分和不对称3.外部效应与公共物品4.收入分配不公5.经济波动政府：（1）立法和行政手段：主要是制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略、制定经济政策、实行公共管制、规定垄断产品及公共物品价格等。
（2）组织公共生产和提供公共物品：政府组织公共生产的目的不仅是提供公共物品，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的。
（3）财政手段：财政手段不直接生产或提供公共物品，而是通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金，同时实现满足社会公共需要和调控市场经济运行的目的。
二、如何理解政府的经济作用1.使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础作用。
使市场在资源配置中起基础性作用，进行社会主义国家宏观调控。
2.政府—市场观：由凯恩斯主义提出，认为现代经济是一种混和经济，政府与市场不是替代关系，而是互补关系三、财政基本特征1、阶级性与公共性2、强制性与非直接偿还性3、收入与支出的对称性四、财政职能的理解及运用1、资源配置职能2、收入分配职能3、经济稳定与发展职能五、混合物品的提供方式混合物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质，不言而喻，可以采取公共提供方式、市场提供方式或混合提供方式。
六、如何理解财政支出的效率和公平效率与公平是相互关联而相互矛盾的两个范畴。
在社会主义市场经济条件下，公平与效率总体上是一种既统一又矛盾的关系。
政府在经济方面的责任，就是通过完善经济体制并运用包括财政在内的政策手段达到公平与效率的基本协调。
七、财政支出按经济性质分类可分为哪两种，分类标准是什么？这样分类有何意义？（1）购买性支出。
购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。
《现代经济学通论》第11章公共经济和政府职能
• 3、政府培育市场
– 现代成熟市场经济的特征是：
微观基础是垄断性企业；
市场体系已趋完善，各种现代化的信息 手段和技术进入了市场经济的运行；
市场竞争的各种法规、规范及相应的各 种监督保障系统已趋完善。
– 而在发展中国家，市场经济还没有发 育成熟，因此市场配置资源并不那么 有效。这时就需要依靠政府力量，由 政府培育市场。在这里，政府的作用 就不仅仅在于解决市场失灵，还在于 积极培育市场力量，完善市场组织， 增强市场协调能力。
• 不稳定经济就是一个偏离均衡路径 的经济体系不会自动回到任何均衡 增长路径。
宏观调控
• 宏观调控就是要通过自觉的行为使偏离 均衡增长的路径回到均衡增长路径，否 则经济增长难以回到均衡增长的轨道。
• 宏观调控的目标是实现国民经济的持续 稳定增长。
• 市场经济下宏观调控的主要方向是需求 管理。
• 宏观调控的主要手段是财政政策和货币 政策。
强调
• 在出现大起大落的波动时进行宏观 调控是一种强调节：
– 面对由储蓄大于投资所导致所谓“非充分 就业的均衡”，政府宏观调控采用刺激需 求的宏观政策，主要举措是使用扩张性财 政政策和货币政策来刺激有效需求，以达 到充分就业的目的。
– 面对由储蓄小于投资所致所谓“通货膨胀 的均衡”，政府采用紧缩需求的宏观调控 政策，主要举措是使用紧缩性财政政策和 货币政策来紧缩需求，以达到控制通货膨 胀的目的。
微调
• 在尚未出现大起大落时进行的宏观 调控是一种微调节，所采取的调控 措施包括财政政策和货币政策的松 紧搭配：
– 松的财政政策与紧的货币政策搭配 – 紧的财政政策与松的货币政策搭配
三、宏观调控的基本目标
1、充分就业
• 失业，是指有劳动能力并愿意就业 的劳动者找不到工作的社会现象。
第一章财政概念与财政职能
第三节 财政的职能
财政职能的概括与分类
财政职能（ 财政职能（Fiscal Function）是指政 ） 府活动所固有的经济功能。政府的收支、 府活动所固有的经济功能。政府的收支、 政府从事消费、 政府从事消费、生产和分配活动必然对 经济活动产生影响， 经济活动产生影响，改变经济的原有状 态。政府活动对经济的方方面面所产生 的影响和变化体现为财政的职能。 的影响和变化体现为财政的职能。
资源配置职能
资源配置的含义—是在各个部门合理分配生产资料 资源配置的含义 是在各个部门合理分配生产资料 和劳动力，运用有限的资源形成一定的资产结构、 和劳动力，运用有限的资源形成一定的资产结构、产 业结构以及技术结构和地区结构， 业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构 的目标。 的目标。 财政配置的机制和手段： 财政配置的机制和手段： 合理确定财政收支占GDP的比例； 的比例； ①合理确定财政收支占 的比例 优化财政支出结构； ②优化财政支出结构； 合理安排政府投资的规模、结构，保证国家重点建设； ③合理安排政府投资的规模、结构，保证国家重点建设； 通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向， ④通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提 高社会投资整体效率； 高社会投资整体效率； ⑤提高财政配置本身的效率。 提高财政配置本身的效率。
第一章 财政概念与财政职能
本章主要内容： 本章主要内容： 政府与市场 财政概念 财政职能(Fiscal Function) 财政职能
第一节
政府与市场
市场:市场效率与市场失灵 市场 市场效率与市场失灵 市场失灵是指市场不能有效地提供社会所需要 市场失灵是指市场不能有效地提供社会所需要 的公共物品和公共服务， 的公共物品和公共服务，一般只能由政府或国 家财政来解决。 家财政来解决。 表现为： 表现为： ①自然垄断 ②信息不充分和不对称 ③外部效应与公共物品 ④收入分配不公 ⑤经济波动
财政学
导论一、财政的概念1.概念：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。
第一章市场、政府与财政一、市场失灵1.概念：市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。
2.主要表现：（1）资源配置失效①信息不充分也不对称②竞争失灵③外部性（含义：是指某一个个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象，有正负外部性之分）④偏好不合理（2）收入分配不公平（3）市场经济的宏观不稳定性3.原因：（从政经上抄过来的）存在（正、负）外部影响；对公共产品生产的调节有限；产生垄断；信息不对称和不完全二、公共产品1.概念：是指具有社会共同需要性质的产品和服务2.与私人产品的区别（公共产品的特征）：（1）公共产品具有非排他性，在产品消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外；私人产品具有排他性，只有其产权所有者拥有享有该产品的权利，并且能够将他人排除在享用该产品之外（2）公共产品具有非竞争性，消费者消费某产品时并不能影响其他消费者从该产品中获得利益；私人产品具有竞争性，随着消费人数的增加，边际成本也随之增加。
3.分类：纯公共产品：非排他性、非竞争性。
准公共产品：（1）具有非排他性与竞争性的准公共产品。
（2）具有排他性与非竞争性的准公共产品。
三、为什么由政府提供纯公共产品？1.这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。
2.由于公共产品具有非排他性和非竞争性的特征，其需要或消费是公共或是集合的，每个消费者都不会自愿购买，存在“免费搭车”造成效率损失问题。
3.提供公共产品是政府活动的领域，是其首要职责。
四、财政的职能1.概念：即财政经济职能，是指财政作为国家分配社会产品、调节经济活动的重要手段所具有的职责和功能2.基本内容（1）资源配置职能①含义：通过财政收支活动以及相应的财政政策，税收政策的制定，调整和实施，可以实现对社会现有人力物力财力等社会资源结构与流向进行调整与选择②基本内容●调节资源在产业部门之间的配置●调节生产要素在区域间的合理流动●调节社会资源在政府和非政府部门之间的配置③执行工具：实现资源在政府和私人部门之间的合理配置；财政支出；税收（2）收入分配职能①含义：是指财政的经济职能中对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平合理分配目标②基本内容●调节个人之间的收入分配关系●调节企业之间的收入分配关系●调节地区间的收入分配关系③执行工具：划清市场分配与财政分配的界限与范围；转移支付；税收（3）经济稳定与增长职能①含义：通过财政政策的制定，实施和调整，使整个社会保持较高的就业率，实现物价稳定，国际收支平衡以及经济持续增长等政策目标②基本内容●调节社会总需求，调节供求总量的大体平衡●调节社会供求结构上的平衡③执行工具：设置对经济自动调节的财政制度以及运用财政政策（扩张性，收缩性，中性）3.财政职能与市场调节功能之间的关系：（1）联系：资源配置职能和收入分配职能是市场调节机制和政府调节机制共有的职能，政府收入分配和资源配置职能是建立在充分发挥市场调节机制作用的基础上的。
财政学常用名词
名词解释第一章市场失灵：所谓市场失灵，就是说完全依靠市场机制的作用，无法达到社会福利的最佳状态。
它主要包括两重涵义：一是单靠市场机制不能达到优化社会资源配置的目的；二是对那些以社会目标为主的活动市场无能为力。
外部效应；当存在正的外部效应时，供给者的成本大于收益，得不到应有的效益补偿，因相应的物品市场不能充分提供，会造成供给不足和效率损失。
当存在负的外部效应时，供给者的成本小于收益，不完全承担自己受益的代价，因而会导致相应的物品供给过度，造成资源的浪费和损害他人利益。
政府失灵；政府干预失效的主要表现：一是政府干预未达到预期的目标；二是虽然达到了干预的目标，但成本太高；三是虽实现了干预目标，同时又产生了未预料到的副作用。
信息不充分：私人市场的所提供的信息往往不足，特别是随着市场规模的扩大，信息越来越分散、复杂，生产者和消费者都不能充分掌握必要信息，从而不可避免地出现很多非理性决策，影响到竞争的充分性，因此也会影响到市场机制的效率，这就需要政府来提供信息。
第二章公共产品；混和产品；私人产品；公共生产；搭便车公共产品：公众共同受益，消费过程中具有非竞争性和非排斥性的产品混和产品：兼有公共产品和私人产品的某些性质的产品。
可以分为两种情况：具有非竞争性和排斥性的产品；具有外部效益的产品。
有些产品兼有内部效益和外部效益。
就内部效益而言，它具有竞争性和排斥性，具有私人产品的性质，但就外部效益而言，它又具有非竞争性和非排斥性，具有公共产品的性质。
私人产品：是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。
公共生产：由政府出资兴办、所有权归政府所有的工商企业或单位搭便车：消费者不会自愿消费公共产品，而是期望他人购买自己从中受益。
等待别人提供，自己顺便免费享用第三章•购买性支出与转移性支出区分标准：能否直接得到商品和劳务补偿购买性支出指政府用于购买商品和劳务的支出。
购买性支出是互利、有偿的等价交换关系转移性支出指政府按照一定的方式将一部分财政资金无偿地转移给居民、企业和其他受益者时所形成的财政支出。
财政学概论课后答案
财政学概论课后答案【篇一：财政学习题参考答案(袁崇坚主编上海财经大学出版社)】txt>财政学习题答案袁崇坚主编上海财经大学出版社第一章市场失灵和财政职能一、名词解释1.市场失灵：就是市场没有能够发挥高效率地配置资源作用。
经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。
2.政府失灵：指政府的行政活动或对宏观经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
3.公共物品：指由政府部门提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。
具有非排他性和非竞争性的特征。
4.混合物品：是介于纯粹的公共产品和纯粹的私人产品之间的一个范畴,较为典型的混合产品是具有拥挤性，并在价格上可以排他的公共产品。
5.社会公共需要：社会公共需要涵盖的范围颇广，包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要。
从以上讲，还包括为调节市场经济运行而采取各种措施和各项政策提供的服务。
6.公共财政：是政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动，或者说是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需要与总供给的平衡，以到达优化配置、公平分配、经济稳定和发展的目标。
7.免费搭车：即免费享用公共物品的利益。
8.财政资源配置职能：是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
9.非排他性：是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
10.非竞争性：即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
二、填空题1.政府；经济主体2.分配；历史3.财政4.国家5.非排他性；非竞争性三、单项选择题1.b2.a3.c4.b5.b四、多项选择题1.ac2.abde3.ac4.ace5.abcde6.abcde7.abce8.abcd五、简答题1.市场失灵的主要表现：①自然垄断，垄断有可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。
财政学习题参考答案
财政学习题参考答案第一章市场失灵和财政职能一、名词解释1.市场失灵：就是市场没有能够发挥高效率地配置资源作用。
经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。
2.政府失灵：指政府的行政活动或对宏观经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
3.公共物品：指由政府部门提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。
具有非排他性和非竞争性的特征。
4.混合物品：是介于纯粹的公共产品和纯粹的私人产品之间的一个范畴,较为典型的混合产品是具有拥挤性，并在价格上可以排他的公共产品。
5.社会公共需要：社会公共需要涵盖的范围颇广，包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要。
从以上讲，还包括为调节市场经济运行而采取各种措施和各项政策提供的服务。
6.公共财政：是政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动，或者说是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需要与总供给的平衡，以到达优化配置、公平分配、经济稳定和发展的目标。
7.免费搭车：即免费享用公共物品的利益。
8.财政资源配置职能：是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
9.非排他性：是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
10.非竞争性：即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
二、填空题1.政府；经济主体2.分配；历史3.财政4.国家5.非排他性；非竞争性三、单项选择题1.B2.A3.C4.B5.B四、多项选择题1.AC2.ABDE3.AC4.ACE5.ABCDE6.ABCDE7.ABCE8.ABCD五、简答题1.市场失灵的主要表现：①自然垄断，垄断有可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。
财政学(第七版)习题参考答案(学生用)
财政学(第七版)习题参考答案(学生用)第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。
比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等衡。
市场是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年的经济发展史所证实，而且为各种经济学说所论证和肯定。
亚当·斯密将市场规律形容为“看不见的手”，认为不需要任何组织以任何方式的干预，市场就可以自动地达到供给与需求的均衡，而且宣称当每个人在追求私人利益的同时，就会被这只手牵动着去实现社会福利。
马克思同样赞叹市场机制的效率，并将价格规律提升为价值规律，认为商品的价值是由生产商品的社会必要劳动时间决定的，而价格围绕价值上下波动来调节生产和流通，并促进技术进步和经济发展，马克思同时也指出了市场波动是导致经济危机的可能性因素。
福利经济学的代表人物——意大利的经济学家帕累托，提出了一个在学习西方经济学和学习财政学时经常提到的帕累托经济效率标准，又称为帕累托最优状态。
简而言之，帕累托最优状态是指这样一种状态：任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏。
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一是排他性和非排他性； 二是竞争性和非竞争性。
排他性是指个人被排除在消费某种物品的利益之外。 非排他性是指任何消费者都可以不费任何代价消费该 产品。 非竞争性是指在生产水平既定的情况下，增加一个消 费者不会减少其他消费者的消费数量，或者说，许多 人可以同时消费同一种物品。
私人产品具有排他性和竞争性， 公共产品具有非排他性和非竞争性。
二、市场机制有效运行的条件
(一)所有市场是完全竞争的
(二)所有行业的成本是递增的
(三)排他原则
(四)不存在公共用品
(五)完全的信息
(六)完全的流动性
三、市场失灵的主要表现
（一）资源配置领域的市场失灵 1、公共产品与市场失灵 （1）公共产品的特征 所谓公共产品，是指具有社会共同需要性质的 产品和服务。 区别个人产品与公共产品的标准：
经济发展：产出的增长以及由此带来的经济结 构与经济、社会、文化条件的优化， 即质的飞跃。
2、经济稳定与发展职能的主要内容
（1）调节社会总需求，实现供求总量的大体 平衡 （2）调节社会供求结构上的平衡 （3）财政应切实保证那些非生产性的社会公 共需要，为经济和社会发展提供和平的、安 定的环境 3、实现经济稳定与发展职能的主要工具
二、政府失灵的理论阐释
（一）公共选择理论
1、政府决策的无效率 2、政府机构运转的无效率
3、政府干预的无效率
（二）非市场失灵理论
1、非市场需求的特征 2、非市场供给的特征
3、非市场失灵的类型和表现
思考题
一、名词解释 公共产品 外部效应 财政职能 政府失灵 二、简答题 1、简答公共产品与个人产品的区别标准。 2、为什么纯公共产品必须由政府提供？ 3、简答财政资源配置职能的主要机制与手段。 4、简答财政收入分配职能的主要机制与手段。 5、简答财政经济稳定与发展职能的主要机制与 手段。
（三）收入分配职能 1、收入分配职能的涵义 财政分配职能，是指财政的经济职能中对参 与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入 公平合理分配目标。
2、收入分配职能的主要内容 3、执行收入分配职能的主要工具
（四）经济稳定与发展职能 1、经济稳定与发展职能的含义 充分就业 物价稳定 经济稳定 国际收支平衡 经济增长：一个国家产品和服务的数量的增 加
该物在消费中 有非竞争性吗？
有 从技术上看，该 物能够排他吗？
无
具有排 他性吗？
无
有
属于纯私人产品
有竞争性但无排他性产品 （准公共产品）
无
能
排他需要很高成本吗？
是
属于纯公共产品
不高 有排他性但非竞争性产品 （准公共产品）
四种不同类型的物品： 一是同时具有非排他性与非竞争性的纯公共产品； 二是同时具有排他性与竞争性的纯私人产品； 三是具有非排他性与竞争性的准公共产品； 四是具有排他性与非竞争性的准公共产品。 （2）公共产品的提供方式
2、外部效应与市场失灵 外部效应是指某人或某家企业的活动 给他人或其他企业造成了有利或不利的 影响，但他 ( 它 ) 并没有因此而取得报酬 或提供补偿. 3、垄断与市场失灵 4、风险、不确定性与市场失灵
（二）收入分配领域的市场失灵
年 份
农村居民家 农村居民家 城市居民家 城市居民家 庭人均收入 庭人均收入 庭人均生活 庭人均收入
市场失灵、政府干预 与财政职能
第一节
市场失灵Βιβλιοθήκη 一、竞争性市场有效配置资源的标准 所谓帕累托最优是指这样一种状态，在 不使其他人的境况变坏的同时，任何人的 境况都不会变好。 从经济学的角度来说，在各种用途上的 资源重新配置过程中，如果改进一个人的 福利 ( 或效用 ) 至少要减少另外一个人的福 利，这种资源配置就是帕累托最优配置。
第三节 政府失灵及其理论阐释 所谓政府失灵是指政府的活动或 干预措施缺乏效率，或者说，政府作 出了降低经济效率的决策或不能实施 改善经济效率的政策。
(一)政府失灵的表现
1、短缺和过剩 2、信息匮乏 3、官僚主义和无效率 4、缺乏市场激励 5、政府政策的转变 6、选民的不了解 7、不能代表人民的政府 8、缺乏个人自由
1978 133.6 1980 191.3 1985 397.6 1986 423.8 1987 462.6 1988 544.9 1989 601.5 1990 686.3 1991 708.6
1992 784
10.64 1826.1 18.25 2.33
1042.1 1414.9 1957.2 2315.2 2451.1 3070.2 3263.1 3643.7 4026.6 4493.2 5227.2
所谓资源配置，是指通过财政收支活动以 及相应财政政策、税收政策的制定、调整和实 施，可以实现对社会现有人力、物力、财力等 社会资源结构与流向进行调整与选择。
2、资源配置职能的主要内容
（1）调节资源在产业部门之间的配置 （2）调节资源在不同地区之间的配置 （3）调节社会资源在政府与非政府部门之间的 配置 3、执行配置资源职能的主要工具
1999 2210.3 2.23 5854 2000 2253.4 1.95 6280
2001 2366.4 5.01 6859.6 9.23 2.9 2002 2475.6 4.61 7702.8 12.29 3.11
2003 2622.2 5.92 8472.2 9.99 3.230951 5850 2004 2936.4 11.98 9421.6 11.21 3.208555 6485.2 2005 3255 10.85 10493 11.37 3.223656 7238
三、论述题
1、试分析市场经济条件下财政职能的必要性。
2、在公共选择理论看来，政府失灵的主要原因和 表现是什么?
3、在非市场失灵理论看来，政府失灵的主要原因 和表现是什么?市场失灵的主要内容是什么？
（三）经济稳定领域的市场失灵
1、失业与市场失灵 2、通货膨胀与市场失灵
第二节
市场经济条件下的财政职能
货币 货币 产品 供给
提供共用品
提供共用品
政府 企业
一、政府介入
产品市场
需求
产品
家庭
供给
征税
要素市场
征税
需求
要素服务 货币
要素服务 货币
二、财政职能 （一）财政职能的内涵 财政职能即财政经济职能，它是指财政内在的、 客观具有的经济功能。 （二）资源配置职能 1、资源配置职能的含义
1993 921.6 17.55 2336.5 27.95 2.54 1994 1222 32.60 3179.2 36.07 2.6
1995 1577.7 29.11 3892.9 22.45 2.47 1996 1926.1 22.08 4377.2 12.44 2.27 1997 2090.1 8.51 5160.3 17.89 2.47 1998 2162 3.44 5425.1 5.13 2.51 7.91 2.65 7.28 2.79
城市与农 村人均收
城乡居民 家庭收入
入比率（农 （元，现价）增长率（％） 费（元） 增长率（％） 绝对差额 村=1） 316 43.19 107.84 6.59 9.16 17.79 10.39 14.10 3.25 439.4 685.3 827.9 916 1119.4 1260.7 1387.3 1544.3 － 39.05 55.96 20.81 10.64 22.21 12.62 10.04 11.32 2.36 2.3 1.72 1.95 1.98 2.05 2.1 2.02 2.18 182.4 248.1 287.7 404.1 453.4 574.5 659.2 701 835.7