中国工商银行中小企业信贷业务及担保机构管理
持续双赢 共荣共享——中国工商银行深圳市分行积极拓展小企业金融业务
，
通 过 该 协 会成 立
持续双 赢
—
—
共荣共享
业 务
的 专 门为 黄金 珠 宝 企 业 提 供 融 资担 保
的 专业 担 保 公 司 企业
，
，
选择行业 内的优 质
。
中国工 商银 行 深 圳市分行 积 极 拓 展 小 企 业 金 融
为 其 提 供 融 资支 持
分 行 累计
、
000
家
。
的 集 中还 贷 压 力
分行推广采用 整 贷
同 时积 极 挖掘 潜在 客 户
。
分 行 通 过报 纸
，
电台
海报等
零 偿 等 灵 活 多 变 的还 款 方 式 ； 为 实现
小企 业 融 资的 专 业 化 经 营 和 系统 管
理
，
分 行 与黄 金 珠 宝行 业 协 会 的 合 作 充 分 体 现 了这 种 思 路
、
解决
，
其他 同业 银 行也 缺 乏 有针 对性
。
一
在总 行的 支持下
’
有 了这 些 积 极 的 政 策
还 必 须要
的产品
2006
年
，
分 行 与 深 圳 市黄 金
开发了
小 企 业 信 贷 管 理 系统
，
这在
16
2 0 0 8 第1 0
期 ( 总 第2 6 4 期 )
1987
这 与深 圳 的
口
。
在分行持续 不断的 支持 下
经推出
就赢
款 的 占比 低
，
，
批 优 质的 小 企 业 已 经 发 展 成 为 国 内
。
商业银行对中小企业信贷业务的风险控制
商业银行对中小企业信贷业务的风险控制近年来，中小企业在国民经济中的地位日益重要，对促进经济增长，增加就业岗位，推动创新发展具有不可忽视的作用。
由于中小企业的特殊性和脆弱性，其信用风险较高，给商业银行信贷业务带来了一定的风险。
为了有效控制中小企业信用风险，商业银行需要对其信贷业务进行风险控制。
一、加强前期调查与审查。
商业银行在进行中小企业信贷业务之前，必须进行全面的前期调查和审查，了解企业的基本情况、经营状况、信用状况等，以便更好地评估企业的信用风险。
商业银行可以通过与相关企业合作，共享信息资源，以提高风险判断的准确性和有效性。
二、建立完善的信用评估体系。
商业银行应建立起一套完善的信用评估体系，包括评估指标、评估方法和评估标准等，通过科学的评估模型和技术手段，对中小企业的信用风险进行评估和分析。
这样可以有效提高信贷风险把控的准确性和及时性，避免因信贷风险导致的资金损失。
三、合理设置贷款额度和期限。
商业银行在对中小企业进行信贷业务时，要根据企业的实际情况，合理设置贷款额度和期限。
要根据企业的经营规模、资产状况、还款能力等因素，对企业的贷款需求进行科学预测和评估，确保贷款额度和期限的合理性和可持续性。
四、加强贷后管理和监控。
商业银行在发放中小企业贷款后，要加强对企业的贷后管理和监控。
要定期了解企业的经营状况、财务状况等，及时发现和解决可能存在的问题。
对于出现风险信号的企业，商业银行要采取相应的措施，包括调整还款计划、提前收回贷款等，以减少贷款违约和信用风险。
五、优化信贷产品和创新业务模式。
商业银行可以通过优化信贷产品和创新业务模式，提高中小企业的贷款便利性和灵活性，降低企业的融资成本和风险。
可以引入担保机构、保险机构等，为中小企业提供担保和风险分担服务，增加中小企业的信用可靠性和获得贷款的机会。
六、加强外部合作与协调。
商业银行在对中小企业进行信贷业务风险控制时，可以加强与相关监管机构、企业服务机构的合作与协调，共同推动风险控制的工作。
中国工商银行小微企业贷款业务存在的问题及对策
中国工商银行小微企业贷款业务存在的问题及对策作者：邹卓璇来源：《大经贸·创业圈》2019年第09期【摘要】近几年，我国经济发展十分迅速，小微企业的不断发展使其在国民经济中占据了较大比重，其地位也变得越来越重要。
此外，商业银行之间的竞争也随经济的发展变得愈加激烈。
基于以上现状，商业银行增强自身实力及竞争力的一个重要手段便是加强对本行小微企业融资相关业务的完善。
本文以中国工商银行的小微企业贷款业务为研究主体，采用实证分析的研究方法，对中国工商银行小微企业贷款业务存在的小微企业信用担保机制不完善、贷款定价能力较低、业务流程不适用于小微企业等问题进行研究并提出解决对策。
并得出结论中国工商银行应该全方位衡量贷款资金的来源与资金的贷放对象，将小微企业信贷业务的风险降到最低限度，加强小微企业贷款的业务创新，增强与地方政府的协作，在为小微企业服务的道路上不断探索。
【关键词】中国工商银行贷款业务小微企业一、研究背景改革开放以来，我国经济增长表现出不断增长的趋势。
经济的快速增长首先是中小企业的数量，尤其是是小微企业的数量快速上升。
众所周知，一个企业的生存发展离不开充足的资金，小微企业更是如此。
然而小微企业的经营风险大，未来收入不确定等特点使其面临诸多融资方面的问题。
另一方面，随着科技的进步，传统银行业务受到打击，银行间竞争加剧，商业银行应加强业务创新，改善经营以提升盈利能力和竞争实力。
贷款不仅是商业银行的传统业务，也是商业银行获取利润的主要手段。
在同业竞争如此剧烈的当下，中国工商银行应该对贷款业务的完善与创新加以重视，加强对小微企业贷款业务的完善。
本文将通过分析工商银行开展小微企业贷款业务时出现的问题并提出解决对策从而改善工商银行经营业绩，扩大盈利空间，提高其竞争能力。
二、中国工商银行小微企业贷款现状中国工商银行积极寻找突破口以促进小微企业信贷业务的完善。
近年来，其承销1.2万亿债权支持实体经济发展。
据统计，2018年工商银行向国内投资主体发放债券数量达1300支，销售额达额1.23万亿元，成为继前三年以来，第四年突破万亿元。
工商银行《小企业法人客户信用等级评定办法》
商密三级工银甬[2005]185号转发《关于印发<中国工商银行小企业法人客户信用等级评定办法〉的通知》的通知各支行、市分行营业部：为加强信贷管理，真实、客观地评价小企业的偿债能力和意愿，切实防范信贷风险，总行制定了《中国工商银行小企业法人客户信用等级评定办法》，现转发给你们，请认真组织学习与遵照执行，并将有关事项通知如下：一、小企业信用评级相关权限执行年度转授权的规定。
二、市分行信贷管理部为评级业务的管理部门，主要负责有关政策制度的管理。
三、市分行信贷审批中心为评级业务主办部门，主要负责：制定评级工作方案，培训评级人员;审核按规定权限报批的评级报告、基础数据和基础资料，对评级结果进行审查；统计评级业务指标；负责按规定权限对评级结果进行审定。
四、各支行(含市分行营业部，下同）负责辖内信用评级的具体工作，主要包括：对评级基础数据和基础资料的搜集、整理、输入、复核;对所有小企业所能提供的抵（质）押物及保证担保价值进行评价;对审定权限内小企业所能提供的抵（质）押物及保证担保价值进行确认；撰写评级报告；对评级客户进行动态跟踪并及时调整信用等级；对所有客户评级相关资料与结果进行审查;统计评级业务指标;对评级工作进行监督检查;管理评级客户的评级档案；对辖内评级人员的再培训；经初评与复评后按规定权限对评级结果进行审定或报批。
五、客户评级经审定后，市分行信贷审批中心、支行要及时将各自的评级结果与相应的客户全称抄送市分行信贷管理部备案。
六、本通知自印发之日起施行，其他有关规定如与本通知相抵触的,以本通知为准.执行中如遇问题，请与市分行联系。
二○○五年四月二十日本行发送:信贷管理部、公司业务部、信贷审批中心、国际业务部、内控合规部。
工商银行宁波市分行办公室2005年4月20日印发打字:林燕娥校对：周朝阳1330000工银发〔2005〕78号关于印发《中国工商银行小企业法人客户信用等级评定办法》的通知各一级分行、直属分行,三峡、苏州分行，各直属学院、各直属机构、各内审分局：为真实、客观地评价小企业法人客户的偿债能力和偿债意愿，切实防范信贷风险，总行制定了《中国工商银行小企业法人客户信用等级评定办法》,现印发给你们，请遵照执行。
工商银行联保贷款操作规程
工商银行小企业联保授信管理办法(试行）第一章总则第一条为促进我行小企业授信业务稳步发展,进一步满足小企业客户融资需求,解决小企业担保难问题，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国中小企业促进法》等法律法规和银监会《银行开展小企业授信工作指导意见》及我行有关规定,特制定本办法。
第二条本办法所称小企业是指符合《中信银行小企业授信业务管理办法（修订稿)》小企业界定标准中的企业、法人组织和个体经营户，我行小企业界定标准调整,本标准随之调整。
第三条本办法所称联保授信是指若干小企业自愿组成一个联合担保体（以下简称“联保小组”）,联保小组成员之间协商确定授信额度，向我行联合申请授信，每个借款人均为联保小组其他所有借款人以多户联保形式向我行申请借款而产生的全部债务提供连带保证责任,我行给予一定额度的授信。
第四条本办法所称的授信泛指各类贷款、贸易融资、贴现、保理、贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等表内外授信和融资业务。
第五条小企业联保授信实行企业申请、多户联保、按约还款、互相监督、责任连带、周转使用的管理原则。
第二章准入条件第六条在我行办理联保授信业务的企业和法人组织须同时达到以下标准：(一）具有工商行政管理机关核发的营业执照及其他有效证件,且在有效期内，有固定的经营场所。
（二）原则上连续正常经营两年以上，成长性较好,现金流及利润稳定增长。
（三）生产型企业资产负债率原则上不超过７0％,流通型企业资产负债率原则上不超过8０%。
（四）企业在我行信用风险评级原则上在C级（含)以上。
(五)企业管理团队(或实际控制人）品行良好,无违法行为和不良信用记录及其他负面情况。
(六）有贷款卡,且在有效期内。
(七）贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定。
（八）提供存单质押或在我行存入保证金。
(九)在我行开立结算账户,主要结算业务须在我行办理。
(十)我行规定的其他条件。
第七条在我行办理联保授信的个体经营户须同时达到以下标准:(一)持有合法有效的身份证件,年龄在20（含）至60周岁(含)，有固定住所,有当地常住户口或持有当地公安机构颁发的暂住证并在当地居住一年以上,具有完全民事行为能力的中国公民。
中国人民银行关于对工商银行有关担保责任问题的请示函的意见-银条法[1994]1号
![中国人民银行关于对工商银行有关担保责任问题的请示函的意见-银条法[1994]1号](https://img.taocdn.com/s3/m/d1207665a36925c52cc58bd63186bceb19e8ede9.png)
中国人民银行关于对工商银行有关担保责任问题的请示函的意见
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于对工商银行有关担保责任问题的请示函的意见
（银条法[1994]1号）
中国工商银行法律顾问室：
你行来函收悉，经研究，现批复如下：
一、你行所属北京分行石景山支行八大处分理处所出具的担保合同，如确系是主合同的当事人以欺诈手法诱骗分理处提供的，则分理处提供的担保合同当属无效，在此情况下，如果该分理处没有过错，就不应承担任何责任。
鉴于此，可由该分理处向人民法院提供有关证据，并陈述理由，以便于人民法院确认所提供的担保合同是否有效，以及该分理处应否承担责任和承担什么样的责任。
二、关于你行分支机构严重违反规章制度，擅自为企业的经济合同提供担保的问题，建议你行在查明情况后，对违章的机构及其有关责任人员予以严肃处理，以确保国家信贷资金的安全。
1994年1月17日
——结束——。
把握融资需求特征 建立信贷特色模式——中国工商银行北京中关村支行大力发展小企业信贷
限责任 ， 加大其违约成本， 从而实现小 企业的信用增级。
最 后 ，积 极探 索 “ 中央 预 算 内 专 项 资 金 拨 款 项 下 封 闭 贷款 ” 、“ 专 利 技 术 等 无 形 知 识 产 权 类 质 押 贷 款” 、“ 应 收 账 款 保 理 ” 等 多 种 信 用 增 级 形 式 ， 通 过 创 新 中 小 企 业 信 贷 产 品 来 满 足 特 定 类 型 的 中小 企 业 客 户 的 贷款 需 求 。
企 业 贷款产 品单 一 ”问题 ，赢 得 了
客 户 的好 评 。
务 部 为 营 销 主 体 、 以 支 行 辖 内 网
点 机 构 为 营 销 触 角 、 支 行 上 下 整 体 联 动 全 员 参 与 ” 的 立 体 营 销 体
系架 构 。
高新 技术小 企业 大 多拥 有获利 空 间 大 、前景 良好 的合 同订单 或研 发项 目，急需资金支持 。
中国工商银行 中关村支行位于北
京市海 淀区上地 信息 路 ， 下辖 ｌ １ 个 网点 支行 、８ 个分 理处 。近年来 ，支行 依托
解决 小企 业 “ 有效 担保 不 足” 的难题 。
点支行 、分理处的外勤人 员 （ 对公客
通过全体干部员工的共同努力， 中关村 支行在确保资产质量的同时 ， 实现了小
点 ，“ 小企 业 ，大 市场 ”的 观 念 日益 深入 人 心 。银 行 大 力拓 展 中小 企 业 信 贷业 务 ，不仅 能 够满 足 中 小企 业的 融 资需 求 ， 对 银 行 自身 分散 信 贷 集 中风 险 、提 高 资产 流 动性 、培 育新 的利 润增 长 点 、调 整经 营结 构
工商银行中小企业贷款政策
工商银行中小企业贷款政策一、中小企业的界这定分类管理1、中小企业是符合《中小企业界定标准》规定的中小企业活从事生产经营活动、不拥有技术监督局代码的个体工商户。
2、中小企业划分为中型企业、小型企业和微型企业（1）中型企业，指能提供经审计财务报表的符合《中小企业界定标准》规定的中型企业；（2）小型企业，指不能提供经审计财务报表的符合《中小企业界定标准》规定的中型企业和融资总余额超过200万元的符合《中小企业界定标准》规定的小型企业；（3）微型企业，指个体工商户和融资总余额低于200万元（含）的符合《中小企业界定标准》规定的小型企业。
根据信贷管理水平、小企业信贷资源等情况，将全行二级分行分为四类，一杰行（即小企业信贷业务的重点投放行），二类行9即全行小企业信贷业务的适度投放行），三类行（即全行小企业信贷业务的谨慎投放行），四类行（即全行小企业信贷业务的限制投放行）。
按照以上政策界限，甘肃省金昌分行为三类全外，其余各行均为四类行。
二、小企业信贷业务办理条件（一）小型企业信贷业务办理条件1、办理信贷业务的小型企业应具备以下条件：（1）在我行开立基本结算账户或一般结算户，有一定的存款或国际结算业务；（2）经工商行行政管理部门核准登记，并办理年检手续；（3）持有人民银行核发的贷款卡；（4）有必要的组织机构、经营管理制度和财务管理制度；（5）信誉良好、具备履行合同、偿还债务的能力，无不良信用记录；（6）有固定住所和经营场所，合法经营，产品有市场、有效益；（7）能遵守国家金融法规政策及银行有关规定；（8）贷款行要求的其它条件。
2、小型企业办理全额低风险担保方式下的信贷业务可不受客户分类的限制，办理非低风险担保方式下信贷业务的客户分类条件为：（1）ａ级（含）以上小型企业可疑办理以下业务：①贷款业务，包括本外币短期流动资金贷款、打包贷款、出口退税账户托管贷款；②银行承兑汇票；③非融资类人民币保函；④进口开立信用证；⑤出口押汇（含出口贴现）；⑥国内回购型保理业务；⑦提供担保；⑧进口押汇；⑨贴现业务，包括银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现、买方付息票据贴现；⑩国内信用证；⑾总行创新并允许其办理的其他业务。
商业银行对于小微企业信贷风险管理研究——以中国工商银行为例
商业银行对于小微企业信贷风险管理研究——以中国工商银行为例摘要：近年来，小微企业的规模逐年扩大，国家也大力支持小微企业的发展，截至2022年7月22日，小微企业总量比重占市场主体的91.68%。
由于国家正处在经济转型与结构调整的重要时期，因此，小微企业在向企业贷款时总会遇到许多问题，由于受到政策的制约，小微企业的融资渠道相对较少，严重影响了企业的正常运营，因此，银行信贷对小微企业的运营与发展有着非常重要的作用。
本文以中国工商银行为例，分析工商银行对于小微企业办理贷款业务时所面临的问题，并提出相关建议。
关键词：信贷风险；小微企业；中国工商银行一、引言（一）研究背景习近平总书记在2021年中国国际服务贸易交易会全球服务贸易峰会致辞中宣布：“我们将继续支持中小企业创新发展，深化新三板改革，设立北京证券交易所，打造服务创新型中小企业主阵地。
”自从疫情开始之后，企业的融资需求逐年增长，其中小微企业的贷款需求较为强烈。
中国民生银行首席研究员温彬也曾提及，“三农”以及小微企业依旧是当下经济发展过程中的薄弱领域，需要更进一步对其加大金融方面的支持力度。
近年来，商业银行作为对小微企业放贷拥有主要决定权的机构，陆陆续续的出台了很多小微企业信贷管理办法，但是不难发现，商业银行对于小微企业的贷款还依旧存在着不可忽视的问题，急需提升和改善。
（二）研究意义在如今的经济大环境下，小微企业在经济体系中发挥着不可忽视的重大作用，国家虽然大力支持小微企业的发展，但是中小企业融资难、融资贵的问题依旧得不到有利的解决。
小微企业在市场中发挥着不可替代的重要作用，小微企业占据市场比例的绝大部分，为市场创造财富，解决充分就业的问题。
因此通过分析商业银行对小微企业信贷的风险管理问题，降低小微企业的不良贷款率，改善小微企业融资难的问题，促进市场经济的发展。
另外，对于商业银行来说，通过研究分析小微企业的融资现状、融资问题、以及本身对于小微企业融资风险的管理，可以有效的改善信贷业务，提高资金运用效率，促进小微企业的健康有效发展，同时对于自身风险的管理和控制发挥着积极作用。
中国工商银行信贷管理知识
（六）授信控制方式 使用专门的授信系统，按照融资金额进行授信控制。 （七）关联客户的授信管理 1、核定方法是结合对关联客户整体情况和成员企业间关 联情况的分析最终核定授信额度。 2、关联客户的定性分析包括：关联客户整体情况、关联 关系、关联交易、关联担保、关联方资金占用
您身边的银行 可信赖的银行
您身边的银行 可信赖的银行
二、公司法人客户授信的基本政策措施
公司法人客户授信额度的定义
公司法人客户最高综合授信额度是指我行愿意并能够承受 的最高风险（暴露）限额及风险总量控制指标。最高综合授信 额度分为项目授信额度、非项目授信额度和已承诺贴现 的商业汇票额度。
公司法人客户授信分类管理的规定
（一）项目法人客户授信管理 项目法人客户是指仅在我行办
您身边的银行 可信赖的银行
（四）综合类法人客户授信管理 1、综合类法人客户是指项目法人客户、事业类法人客户、 房地产法人客户以外的其他法人客户的统称。 2、核定方法采取定性分析与定量计算相结合。 （五）小型、微型企业的专业化授信管理核定方法是根据 客户提供的抵（质）押担保及其销售归行情况确定最高综 合授信额度，同时要确定分项授信额度；对微型企业按照 已审批同意的融资金额核定授信额度。
一、融资类
流动资金贷款
定义及功能：当客户在生产经营过程中，因采购原材料、购
进商品、收购农副产品、支付劳务费用等，需要周转性或临时 性资金支持，可向银行申请流动资金贷款。 流动资金贷款可分为:备用贷款、运营资金贷款、周转限额贷 款、临时贷款、搭桥贷款、国内保理、国内发票融资……
适应对象：工业、商业、外贸、乡镇企业及个体经营户。
操作流程：企业申请→提供相关资料→银行贷款调查→贷款
审查→贷款审批→贷款发放。
小企业大舞台 调结构促发展——中国工商银行浙江省分行以小企业金融业务为抓手调整优化信贷结构——降
徐 行长 ：优化 的信贷结 构是保持 银
行稳 健经营 、可持续 发展的前 提 。根据
在 实现信 贷规 模总量 快速扩张 的同时 ， 也有 力地推进 了信 贷结 构的调 整。下一 步 ，我 们将顺应 经济转 型升级 和产业结 构 调 整 方 向 ， 围绕 “ 大 、 扩 小 、拓 择 新” 的总体思路 ，进一 步推进信 贷结构 优化。“ 择大”， 就是综合考虑信贷行业 、 客户 的生命周期 和发展潜 力等情 况进行 区别对 待。“ 扩小 ” 就是要大 力发展 “ ， 两 小”贷款 ，提高 “ 两小 ”贷款在全 部贷
求 ，更 关 系到 自身 盈 利 的 可持 续 性 和 未
户的争夺 。灵活运 用银 团贷款 和资产 交
小企 业客户经理 队伍 ， 目前 已有２ ０ 多 ５０ 名 员工获得 小企业信 贷业务从业 资格认 证 。同时 ，根据 专营机构 所在 区域 的经
易业 务 ，通过 多种 方式积极 开展资产 转
让和分 销 ，多渠道满 足优 质客 户资金需 求 ，提高信贷资产的流动性 。
经 过 这 些 年 的 努 力 ， 浙 江 省 分 行
来 的 长期 发 展 。 请 您 谈 一 下 浙 江省 分 行
信 贷 结构 调 整 的现 状 与下 一 步的打 算 。
济集群 化特征 ，适时推 出 “ 小额 贷”产
任 何 时 候 都 不 放 弃 对 优 质 市场 和 优 质 客
家 专业支行 、６ 家 支行本级分 中心和３ ６ ０
家 二 级 支 行 分 中心 ，组 建 了一 支 ６ ０ 的 ５人
键 时期 。 对 于 商 业 银 行 而 言 ，优 化 调 整 信 贷 结 构 ，既 是 顺 应 宏 观 经 济 形 势 的 要
企业扶持信贷方案
企业扶持信贷方案一、背景随着中国金融市场不断发展，信贷业务已成为贸易、产业、服务等领域的主要融资渠道。
作为金融机构的一项基础业务，信贷业务涵盖了企业生产经营、消费等多个场景，因而对实体经济的发展和社会进步具有重要作用。
为了推动企业发展和繁荣，各金融机构纷纷制定了扶持企业的信贷方案。
二、政策支持我国政府一直致力于支持中小企业和新兴产业的发展。
其中，最具代表性的政策为《中共中央国务院关于加强和改进工作中小企业的若干意见》，该政策明确提出加强中小企业的融资服务，提高中小企业的融资能力，降低中小企业的融资成本。
此外，中国还先后出台了优惠贷款、贷款担保等支持中小企业的政策。
三、金融机构的扶持信贷方案针对中小企业和新兴产业的需求，各金融机构推出了不同的扶持信贷方案，以提供更多、更好的融资支持。
1. 中国银行中国银行的中小企业信贷包括各种贷款款项，如经营贷、流动资金贷、诉讼贷、抵押贷、委托贷等，针对不同情况，提供不同额度和还款方式的支持。
同时，中国银行为中小企业提供了诸如代理保险、账户管理等配套服务。
2. 中国农业银行中国农业银行的中小企业信贷分为流动资金贷款和固定资产投资贷款等多种类型，满足不同场景的借款需求。
中国农业银行还提供账户管理、信用评估、保险代理等配套服务，以确保客户的融资需求得到成功解决。
3. 中国工商银行中国工商银行的中小企业信贷方案涵盖了经营性贷款、垫付贷款、对公账户、保理及租赁业务等多个方面，以满足企业的日常经营和投资需求。
此外，该行还为企业提供代理保险、在线支付、企业咨询等零售金融服务。
4. 中国建设银行中国建设银行的扶持信贷方案包括贷款、贷款担保等多方面内容，涵盖了中小企业的流动资金周转、资产投资和财务管理等方面。
与此同时，中国建设银行还提供了大批零售金融产品，如账户结算、POS收单、网银支付等。
四、总结扶持企业的信贷方案是金融机构对实体经济的积极支持，也是政府促进中小企业和新兴产业发展的有效手段。
浅析商业银行中小企业信贷风险管理
管理纵横浅析商业银行中小企业信贷风险管理王冠（西安交通大学，陕西 西安 710048）摘要：近年来，中小企业在国民经济中占据主要地位，中小企业存在资产规模小、经营风险高、财务管理体系不够完善等问题，同时我国商业银行对中小企业的信用评级和担保机制都不够完善，导致商业银行对中小企业的贷款仍存在很大的风险。
本文通过分析商业银行在处理中小企业信贷过程中的信贷风险和对应防控措施，针对我国商业银行中小企业信贷风险提出对策和建议，以此降低商业银行中小企业的贷款风险，促进我国商业银行和中小企业的共同发展。
关键词：商业银行；中小企业；贷款风险一、中小企业信贷风险特征在上个世纪中期，由于我国的经济由计划经济转向市场经济，很多中小企业纷纷建立了，这些中小企业在企业管理、企业财务以及员工素质等方面都存在很大问题，与大型企业存在很大差距。
同时，中小企业资金储备有限，主要获得资金的方式就是长期借贷，与商业银行打交道必不可少，而在商业银行分析这些中小企业的运营情况时，上述问题都导致商业银行准确掌握企业的真实情况，也无法有效评价企业的还款能力，对中小企业的资金进行监管时面临较大困境，中小企业自身风险也会越来越大。
二、我国商业银行中小企业信贷风险管理现状在我国，中小企业数量巨大，商业银行为这些中小企业提供贷款服务后，在信贷回收过程中会面临很多不确定风险。
商业银行为了降低其潜在的坏账风险，提高金融资产质量，往往需要做大量的调查工作，包括实地调查、客户交流以及借助第三方资产评估机构等等，这些都会付出很更高的成本，导致得商业银行对中小企业信贷的交易成本远远高于国有大中企业。
三、商业银行中小企业信贷风险管理存在的问题（一）中小企业信用评级体系不完善我国商业银行对中小企业进行信用评级时一般选取财务报表数据和定性指标进行分析，过于重视对企业的定量分析，往往会忽视不同规模企业存在的误差。
此外，由于我国中小企业大多没有上市，财务报表上的数据可能不真实，导致商业银行很难判断中小企业财务数据的真实性，从而得到与实际情况不符的信用评级结果，甚至会给商业银行带来不好的影响。
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)》的通知
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2006.09.26•【文号】银监发[2006]69号•【施行日期】2006.09.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)》的通知（银监发[2006]69号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：现将《商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)》印发给你们，请认真贯彻落实。
请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
中国银行业监督管理委员会二00六年九月二十六日商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)第一章总则第一条为进一步完善商业银行小企业授信工作机制，规范小企业授信管理，明确授信工作尽职要求，促进小企业授信业务可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《银行开展小企业贷款业务指导意见》等法律法规和相关规定，制定本指引。
第二条小企业授信工作尽职是指商业银行从事小企业授信业务调查、授信审查、授信审批、授信后管理等各项授信业务活动的工作人员履行了本指引规定的最基本的尽职要求。
对微小企业的小额授信，商业银行可视情况简化上述授信环节，适当扩大客户经理授权。
第三条商业银行应制定小企业授信政策，建立决策机制、管理信息系统和业务操作流程，并及时进行评估和完善。
第四条商业银行制定的小企业授信政策应体现小企业经营规律、小企业授信业务风险特点，并实行差别化授信管理。
（一）应注重实地调查和信息收集，了解和掌握客户经营动态和资信状况。
（二）应在控制风险的前提下，合理设定对小企业授信的审批权限，简化审批流程，提高审批效率。
中国工商银行小企业信贷产品介绍
谢谢聆听！
真诚期待与您的合作
14
9
2.3 国内信用证项下卖方融资
➢ 定义：以借款人（国内信用证受益人）收到的延期付款 国内信用证项下的应收账款作为主要还款来源，由我行 为其提供的短期融资。
➢ 要点提示：开立的信用证为延期付款信用证；借款人生 产经营正常，与信用证项下的购货方有稳定、良好的合 作关系，销售回款正常；信用证项下应收账款没有瑕疵， 借款人未将其转让给任何其他人。
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什么样的企业能贷款？
意愿 谁借款？还款
强，管理者信用好（最重要）
干什么 用钱
？（指定用途）
能力 用什么还？还款
的稳定性（效益怎么样）
还不了怎么办？（抵押）
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我行小企业主要金融产品
一般流动资金产品
➢ 小企业网络循环贷款（网贷通）★ ➢ 小企业经营型物业贷款 ➢ 担保公司担保的流贷
国内贸易融资产品
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2.4 国内信用证项下买方融资
➢ 定义：是指我行应开证申请人要求，与其达成国内信用证 项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我行以信托 收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。
➢ 要点提示：开立的信用证是即期信用证；信用证项下货物 是其主要原材料或主营商品，具有较好的市场价值和稳定 的市场需求；信用证项下须有全套完整单据，包括但不限 于货运单据等；信用证项下单据须符合“单证一致、单单 一致”的审核条件；对经我行审核单据存在不符点、但借 款人（开证申请人）以书面形式明确接受单据不符点的， 在得到我行认可后，也可办理买方融资。
工行中小企业贷款您的创业伙伴
中国工商银行小企业信贷产品介绍
工行XXX支行 2013年4月
小企业特点
企业财产与所有人财产分离不明确 报表真实程度 盈利模式稳定性及持续性较差 信用制度不健全 一般为轻资产 经营管理，财务管理极度不规范 -----建立在供应链上下游上的信贷（保理） -----建立在资产基础上的信贷（全额保证金，抵押等）
中国工商银行信贷管理知识
小型企业
除中型企业外为小型企业
您身边的银行 可信赖的银行
零售 业 中小 企业
职工人数500人以下,或销售额15000万元以下
其中:中型企业
同时满足职工人数100人及以上,销售额 1000万元及以上
小型企业
除中型企业外为小型企业
批发 业中 小 企业
职工人数200人以下,或销售额30000万元以下
其中:中型企业
您身边的银行 可信赖的银行
（四）中小型企业信用等级的分类
我行中小型企业信用等级分为10级：AA、AA-、A+、A、 A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B。级别越高，信用度越好。
（五）中小型企业信用评级的限制条件
存在以下问题的中小企业我行将不予贷款： 1、法人代表或企业曾有过不守信用的记录； 2、法人代表或企业曾有过违法经营的行为。
同时满足型企业
除中型企业外为小型企业
交通 运输 业 中小 企业
职工人数3000人以下,或销售额30000万元以下
其中:中型企业
同时满足职工人数500人及以上,销售额 3000万元及以上
小型企业
除中型企业外为小型企业
您身边的银行 可信赖的银行
邮政 业 中小 企业
除中型企业外为小型企业
您身边的银行 可信赖的银行
（三）中小型企业评级需向我行提供的资料
1、营业执照复印件； 2、税务登记证复印件； 3、特种行业需提供“特种行业生产经营许可证”复印件； 4、验资报告； 5、法人代表身份证复印件； 6、股东上一年的会计报表（如已审计提供经审计的）； 7、上一年纳税的凭证； 8、如贷款采用担保的，请将担保单位的资料上报（营业 执照复印件、税务登记证复印件、近三年的会计报表审计 报告、同意担保的函）； 9、如贷款采用抵押担保的，请报资料：抵押物权证原 件、抵押物权所有者同意抵押的函、抵押物价值评估报告 （在我行认可的评估公司）。
中国工商银行中小企业贷款业务现状
中国工商银行中小企业贷款业务现状
中国工商银行的中小企业贷款业务目前发展较为稳健。
以下是该业务的一些主要现状：
1. 贷款规模稳步增长：中国工商银行中小企业贷款规模连续多年保持增长趋势。
根据公开数据，截至2021年末，中国工商银行中小企业贷款余额超过5.7万亿元人民币，较上年增长逾10%。
2. 利率优惠政策推动发展：为促进中小企业发展，中国工商银行在中小企业贷款方面提供了一系列利率优惠政策。
这些政策包括降低利率、延长还款期限等，有效降低了中小企业的融资成本，推动了中小企业贷款的发展。
3. 微小企业贷款规模不断扩大：中国工商银行在中小企业贷款业务中注重扶持微小企业。
截至2021年末，中国工商银行微小企业贷款余额超过2.5万亿元人民币，占中小企业贷款总规模的近一半。
4. 创新产品和服务：中国工商银行致力于创新中小企业贷款产品和服务，满足不同中小企业的融资需求。
例如，推出了“工银e税通”等线上融资服务平台，方便中小企业申请贷款和还款，加快了贷款审批和发放速度。
5. 风险防控措施完善：中国工商银行在中小企业贷款业务中注重风险防控。
采取了严格的风险审查和评估机制，确保贷款资金用于符合规定的合法经营和投资项目，减少风险暴露。
总体来说，中国工商银行的中小企业贷款业务在规模、利率优惠、微小企业扶持、创新产品和服务以及风险防控方面都取得了积极进展，为中小企业提供了可靠的融资支持。
中国工商银行关于印发《中国工商银行贷款担保管理办法》的通知-工银发[1997]88号
![中国工商银行关于印发《中国工商银行贷款担保管理办法》的通知-工银发[1997]88号](https://img.taocdn.com/s3/m/9ce29d1a0640be1e650e52ea551810a6f524c8ad.png)
中国工商银行关于印发《中国工商银行贷款担保管理办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国工商银行关于印发《中国工商银行贷款担保管理办法》的通知（1997年7月3日工银发[1997]88号）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：为做好贷款担保工作，保障我行信贷资产的安全，根据《商业银行法》和《担保法》等有关法律法规，总行制定了《中国工商银行贷款担保管理办法》，现印发给你们，请遵照执行，并就有关问题通知如下：一、对《担保法》已明确的内容，本办法一般没有列入，而是侧重于对贷款担保操作、管理的基本步骤提出要求。
因此，各行在具体操作上必须严格遵照《担保法》的规定和本办法的要求执行。
二、本办法与《贷款通则》和《中国工商银行资产风险管理办法》配套实施。
实行贷款担保管理制度，在风险管理的原则、贷款风险权数和对贷款风险防范的基本要求等方面都应与上述办法一致。
三、要注意处理好本办法与借款合同和担保合同的关系。
各行在使用总行印发的借款及担保合同文本时，可以根据需要和本办法的规定增设有关条款，但不得改变本办法的基本要求。
对贷款担保中需要解决的问题，法律和规章制度上既无规定又未禁止的，可以在合同中约定。
四、各行要注意了解、掌握《担保法》和本办法实施中出现的新情况、新问题，有针对性地调查研究并将有关情况及时向总行反映。
附：中国工商银行贷款担保管理办法第一章总则第一条为正确运用担保手段防范贷款资产风险，规范贷款担保行为，加强贷款担保管理，根据《商业银行法》和《担保法》的规定，制定本办法。
第二条本办法所称的贷款担保，是指银行在发放贷款时，要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。