信用证基础知识和要点-频现问题解决方法

一．信用证是什么

信用证是由银行出具的、监督交货和担保付款的文件,

UCP 600信用证定义：指一项不可撤销的安排，无论其名称和描述如何

1.信用证就是客户向银行申请，由银行出具的一份文件。

2.信用证操作中，我们只跟银行打交道，按照信用证的要求出货，提交全套单据给银行。单据符合信用证要求的，

银行付款；单据不符合银行要求的，银行拒付，并处以罚金，交易另行协商。

3.信用证操作中，银行只看单证，不管货物。

二．信用证有什么好处

1.信用证最主要的好处是解决了买卖双方彼此不信任，纠缠于款、货交接上的难题。说到底，做生意本来就有风险，

相比之下，信用证是比较可靠的。

2.信用证的另一个好处，是能够减轻客户的资金压力，从而使客户更愿意与接受信用证付款的公司合作。

所以，信用证既能解决我们出口商稳妥收款的难题，也减轻了外商的资金压力，长期以来受到国际贸易行业的欢迎，即便是老客户也常常会使用。

三。信用证的弊端

信用证操作全依赖银行，银行可不是白打工，每个步骤都收取手续费。

四.单证的重要性

因为是单证交易，所以在实际操作中，银行不会去管货物如何，只是根据信用证规定，审核全套单据是否齐全有效。

甚至银行也不会去负责辨别单据的真假，只要单证“表面上”合乎信用证要求，就接受并且付款。银行只认单据，不认货，也不认人。

银行只根据单证来办理货物交接和支付货款。单证对，就付款。

单据不符信用证要求，银行可以拒绝付款，并处以罚金。

五、使用信用证流程和手续

1. 签订合同后，我们把我们的国内开户行名称告诉客户。客户找他国外的开户行申请开立信用证，把货物的品名、数

量、价格、交货期、所需单据等要求告诉银行，银行根据客户的要求来开信用证。

2. 国外银行把信用证交给我们的国内开户银行，国内银行再转交给我们。

3. 我们根据信用证的要求在约定时间备货出货。

4.出货以后我们准备好全套单据交给国内银行。

5.国内银行审核后，将全套单据转交给开立信用证的外国银行。

6. 国外银行收到全套单据，审核无误后，把货款打到我们国内银行的账户上。

其中的第5步，也可以国内银行先审核我们的单据，确认无误后，先把货款垫付给我们，这种操作称为“议付’通过议付我们可以提前收回货款，但相应的要交给银行一笔手续费。

还有一种少见的特殊操作叫保兑。如果客户找的是一家杂牌小银行开立信用证，我们信不过，此时可以请我们自己的银行或另一家大银行再做一次担保，万一小银行赖账，则由保兑银行负责支付。

六、.单证制作原则和技巧

一般的原则是尽量简单，单证一致、单单一致。

1. 尽量简单

信用证下的单据时给银行看的，银行不懂行，也不核对实际货物，只看信用证的字面，所以切忌罗嗦详细，一般讲的多，错的多。

2. 信用证的表述，单、证一致

信用证下做单据，“吻合度’比真实性更重要。单据的内容表述，要完全按照信用证的规定，一字不差，信用证要求的单据，一份不漏，比如受益人和申请人的名称，要完全按照信用证的表述，包括缩写方式、空格和标点符号都尽量完全一致。

品名的描述，在结汇发票中一定要按照信用证完整填写。

3. 注意信用证下单据之间的关联性，单单一致。

不同单据间，涉及同样内容的地方，表述要一致。比如结汇发票和箱单中品名描述要一致，结汇发票中的编号、日期和产地证中的编号和日期的要一致

全套单据之间，不能有自相矛盾的地方。

当然，在坚持上述原则的前提下，实际操作中不可避免的需要一些灵活性。

比如，品名描述在结汇发票中要详细，在提单、产地证中一般写总称。

哪些可以灵活，哪些必须严格，把握三个尺度：

1.银行只看单据表面，不负责辨别真假。

2.信用证明确要求的按信用证办，没说明的尽量减免。

3.信用证下的单据是给银行看的，与海关、商检、发运等没有必然联系。如果出现不符的地方，能改则改，不能改

则不管实际如何，按信用证的要求制作。

七、基本单据种类。

1.结汇发票

2.箱单

3.全套清洁海运提单

4.产地证

5.客户出具的合格验货报告

6. 汇票

7.受益人声明并附上快递底单8.传真报告

八. 信用证的审核

1. 看受益人、申请人、金额、货物数量等这些基本要求是否真确无误

2.期限的审核

信用证最关键的期限有三个：44C:最后装船期、48交单期、31D有效期

最后装船期不是说一定要在这个时间出货，而是“在此之前”

A“最后装船期限“提单上都有一个用”SHIPPED ON BOARD DATE”标注的日期，可以是提单固定的栏目，也可以是盖蓝色章。个别提单没有这个标注的，银行就以提单签发日期(ISSUED DA TE) 为准，这个日期代表货物已经装出出运。（倒签提单是违规操作，应尽量避免。）

B.交单期

交单期规定了我们必须在提单“SHIPPED ON BOARD”日期后几天内将全套单据交给银行。

UCP600中，规定交单期最长期限为21天。一般欧洲的客户允许15天至20天。但日、韩、澳洲、东南亚地区的客户则喜欢把交单期卡的很紧，因为到这些地方的船期只需三五天或一周多，如果我们太迟交单，单据在银行里辗转一轮到客户手里，货物早在目的港码头堆放好几天了，恐怕还要收我们滞港费。

如果信用证交单期是7天，这是比较危险的，习惯上的交单期应不少于12天为准。

C、有效期/到期地

31D是信用证的大限。正常情况下，就是最后装船期加上交单期。如信用证装船期9月1日，交单期7天，则有效期应为9月8日。但也有自相矛盾的地方，比如最后船期是9月1日，交单期7天，有效期却同样是9月1日，这种船期就是有效期的情况称之为：“双到期”双到期使信用证字面上的最后装船期形同虚设，实际操作的船期就应在最后船期上再提前十几天。（有效地到期地也应该注意，如果国外到期就意味着要把单据寄到国外所需的日期。）九、不符点单证的处理

万一有了不符点单据

1.把单据交给我们的银行后，可以做议付/押汇。即请我们的银行先审核单据并预先付款。

2.向开证行电提不符点

我们自己发现不符点单据，如果无法修改的，可以先请我们的银行通过SWIFT发电文告知开证行关于单据中的不符点情况，请开证行决定是否接受这些不符点。开证行如果接受，就回复一份SWIFT电文来确认，确认了我们再交单。这样时间上就会耽误两三天(注意不要超过信用证有效期)，损失不符点罚金，承担几百元人民币的店电报/电传费，不至于拒付。

4.时间上赶不及的，只有情客户修改信用证

十、正常情况下，开证行处理不符点单据的方式

1. 暂时保留住单据，不付款

2. 然后开证行在接到单据后5天内给我们的银行发出一份“拒付通知“，上面列明了不符点，让我们答复如何处理，

此时我们就会请客户跟银行说接受不符点，一般不会就让银行将单据退回。

3. 同时，开证行也会去征询客户的意见，是否接受不符点单据。

4. 如果在我们答复之前，客户已经向开证行声明接受不符点了，开证行就直接把单据交给客户，并付款给我们。

5. 如果在客户答复之前，我们已经通知开证行将单据退回，则开证行照办。不过我们不可能这样做，因为损失太大。

6. 不管最后如何解决，开证行都会按照信用证中规定的金额扣罚不符点费。

总之，即便拒付，开证行也有责任保留单据，要么付款，要么退单。如果此时货物被提走，说明客户已经接受了这批货，反而我们有了保章，因为单据肯定退不回来了，只要我们坚持不承担不符点以外的罚金，坚持退单，开证行和客户就不得不付款。

但是有一种特例，就是信用证里的提单其实是非正式的货物收据，FORWARDER CARGO RECEIPT, 这个客户可以不用信用证单据而提货，开证行也照样能退单，这样我们只能财货两空，所以信用证要坚持使用正规的提单。十一。信用证的变形

1.即期信用证：银行见票即付

2.远期信用证：远期信用证跟即期信用证一样，也是银行保证付款，只不过远期银行收到单据后，保证多少天以后

付款。交单的时候我们会做一份远期承兑汇票，开证行签章加具承兑，到期后，银行支付货款。