方法论考试

方法论考试
考试注意事项：做完做准确谨慎的判断（写答案的时候要有维度、分方面回答）
答题要求：①维度要答全②要写对③尽量简洁避免一个维度使劲答把握好时间！
提示词+扩展解释按顺序依次回答
判分标准：内容是否答对（没有辛苦分）方面是否全、每一个方面是否答对了
第一题关于实证研究（10分）
（1）论文的写作步骤（4分）
6个部分引言、文献回顾、研究假说、研究设计、实证过程、实证结论
（必须全写出来）
（2）说明论文摘要和引言的结构要素以及如何区分引言和摘要
分三步答：第一步回答摘要有几个要素
3个要素：研究问题、研究发现或研究结论、研究的创新价值
第二步回答引言有几个要素
6个要素：研究动机或背景、研究问题、自己的研究与已有的研究有什么区别、研究的创新点在哪、研究价值、以下的本文写作结构安排
第三步摘要和引言的区别
简单地说，摘要只是结果，而引言说的是理由。

三个方面：
①引言更加详细地解释研究真正的动机，摘要可以没有动机，
直接说明研究问题
②引言必须解释自己新的想法与原来的想法到底有什么不同，
而摘要里面没有必要解释它们为什么是不同的
③引言可以解释自己新的贡献和创新的地方，但是摘要不解释，
只需要告诉创新点是什么
第二题案例研究（大样本研究）
（1）案例研究回答的问题是什么？
通过问题导向的论证说明现象背后为什么存在着某种结果，揭示它们的关系。

就是
为什么或者是怎么样。

（2）案例研究的价值在什么？
突出情景、展示过程、揭示关系（分别解释含义）
突出情景：案例研究对情景的关注有助于解答“为什么”的问题，有助于研究者深
入聚焦于管理现象，进而有助于理解并应用学术研究的成果。

展示过程：案例研究对过程的展示突出了历史因素和时间因素的重要性，有助于实
践者进行过程设计。

揭示关系：案例研究有助于揭示深藏于演化的、复杂的现象之后的各种关系，而其
他研究则难以挖掘这些关系。

（3）相对大样本实证来说，说明案例研究的特点（落脚点）？（实证研究与案例研究的对比）
①第一层意思：实证研究主要是揭示了相关关系，无法揭示因果关系，而案例研究主
要是揭示了因果关系，回答的是为什么
②第二层意思：适合于什么样的研究有些问题如果是具有强烈的因果探讨性的话，
大样本研究做不了才做案例研究的。

当你研究目的和思路不一样的时候，你才会做
选择。

案例研究主要是适用于大样本实证研究无法进行的情况，因为大样本实证
研究只揭示相关关系，不揭示因果关系，所以它没有办法真正解决某些我们需要回
答的问题，这种情况，我们需要做案例研究。

③第三层意思：如果是做实证研究的话，有的时候要先看有没有一个现实中的案例存
在。

第三题规范研究
（1）规范研究回答的问题是什么？
规范研究回答的是应该是什么样的问题，所以规范研究是基于逻辑演绎的论证过程构建一个问题或命题论证的逻辑和框架，提出了对该问题的命题应该是什么的理论思想或理论模型，即应该是什么或者应该如何。

（2）简要说明规范研究论文是如何论证研究问题的？
理论思想+论证模型它是提出一个理论思想加论证模型或者构建的论证模型框架，也就是说对问题具体阐述需要理论思想和内在逻辑关系作为依据，这是基本思想。

有时间的话也可以结合规范研究论文举例说明。

第四题论文开题报告写作
（1）说明文献回顾的遵循原则和写作要求
遵循原则：
相关性：指与本文的研究问题相关的参考文献，还有思想相关。

两层含义：主题和内容相关
重要性：期刊的重要性和作者的思想的重要性，对论文的支撑作用比较大
逻辑层次递进性：文献回顾应该按照自己论证的逻辑需要把已有研究的思想和成果阐述出来，应该有一个基本层次和顺序的要求，是一个递进关系。

写作要求：在遵循文献回顾原则的基础上，从文章自己的研究视角出发，把已有文献的思路和方法总结出来，并在此基础上进行评价。

（2）说明文献回顾与研究假说中在文献引述的目的和要求之间有什么区别？（落脚点：研究假说的文献引述当中到底与前面的文献回顾有什么不同）
目的不同：
首先，研究假说是自己的研究的开始，而文献回顾是对别人的研究的一个述。

①文献回顾引述有两个目的：一个是述，一个是评。

以述为主，以评为辅。

在述的基
础上，要客观的从自己论文的视角来评。

②研究假说是为本文的论证服务，是为了构建研究假说的。

在研究假说中，为了构建
假说，需要进行逻辑论证，而逻辑论证又需要相关的研究思想和成果的支持，所以
就需要引用文献。

简单地说，就是借用已有研究的思想来构建或支撑自身研究的逻
辑。

引用文献的类别不同、支撑目的也不一样（维度不作要求）
第五题开题报告的研究设计（15分）
（1）写出大样本实证研究的研究设计的一般步骤和要求
四步（要解释）：构建模型关系：依据研究假说提出的检验要求和实证检验关系、逻辑考察是否体现研究假说的基本思想，能否实现检验目的。

含的是对这个模型的检
验思想的认识
确认变量关系：根据实证研究的检验思想对代理变量进行变量关系的设计和确认
代理变量选择：根据实证检验所要达到的目的来具体选择恰当的代理变量
计量效度考虑：所谓计量效度，是指这个检验能否避免计量问题或者是克服计量缺陷，比如说内生性、共线性、异方差等，这都是应该考虑的问题。

一般来说实证检验包括基本检验和扩展性检验，扩展性检验就是指在认为基本检验已经成立的情况下，考虑基本检验是否受另一个因素或者是没控制某一个因素的影响的检验。

（2）结合本学期的一篇实证或者案例研究论文简要还原
核心代理变量的选择等都要背下来！
实证（3道题40分）
第六题琼斯模型（15分）
（1）简述琼斯模型基本思想
①基本假设
总体应计项目分为可操控性的和不可操控性的。

②模型目的
③具体计算
（2）解释模型估计非操控项应计项原理
基本假设前提是非操控项应计项与企业营业收入、应收账款的变化和企业固定资产存在一定的线性关系，计量估计方法是利用截面数据的最小二乘法OLS，基本步骤有两步，第一步是估计总应计项各个变量的系数，第二步是将它代入非操纵项应计模型，得出非操纵项应计利润。

（3）写出公式，说明具体实证步骤并解释修正琼斯模型克服原来琼斯模型的哪些不足三步：
第七题真实活动盈余管理（10分）
（1）简述通过过度生产和削减酌量性费用测度真实活动盈余管理的基本思想过度生产：生产量大于销售量
①生产成本含义（销售成本与存货的关系）：生产成本是指企业生产所发生的各项费
用，在该论文中定义为包括当期的营业成本和存货的变化。

②基本假设（线性关系假设）：生产成本等于当期主营业务成本和当期存货增加额之
和
③具体计算方法：采用DKW模型对生产成本进行估计，主要是通过将正常营业成本
和库存增长分别与当期的销售和销售的变化之间进行横截面线性回归，在将其相加
得出正常生产成本，再通过残差得出异常生产成本，从而测度真实活动盈余管理。

削减酌量性费用：
①酌量性费用含义：酌量性费用是指企业可操控、可改变、可自由支配的费用支出。

②基本假设：酌量性费用等于广告费用加上研发支出以及销售和管理费用的总和
③具体计算方法：也是通过采用DKW模型对酌量性费用进行估计，将酌量性费用
与当期销售进行截面线性回归，通过残差得出异常的酌量性费用，从而测度真实
活动盈余管理。

（2）写出通过过度生产和削减酌量性费用测度真实活动盈余管理水平的模型并解释相关变量的含义。

过度生产：
模型将正常生产成本看作是本年主营业务收入和本年比上年主营业务收入的增加额的线性函数，分年度和行业进行回归，通过模型估计的残差测度真实活动盈余管理水平。

其中PROD t=第t年主营业务成本+第t年比上年存货增加额，A(t-1)=第t-1年的总资产，S t=第t年的主营业务收入，△St=St-S(t-1)，△S(t-1)=S(t-1)-S(t-2)。

削减酌量性费用：
模型将正常费用支出看作是上年主营业务收入的线性函数，分年度和行业进行回归。

通过模型估计出的残差测度真实活动盈余管理水平。

其中DISEXP t=第t年的销售费用、管理费用、财务费用之和，A(t-1) =第t-1年的总资产，S(t-1)= 第t-1年的主营业务收入
第八题事件研究法
（1）说明基本含义和功能
事件研究法是指测度某个时间对某种金融资产价格的影响的一系列方法的统称。

功能：测定某一时间经济后果的影响
（2）说明基本步骤和作用
①事件定义
②选择样本
③选择股基的正常收益的模型
3种模型：市场模型、市场调整收益模型、均值模型
④估计异常收益
⑤检验异常收益的显著性、判断事件影响
⑥实证结果和解释。