“小金库”查找方法及治理措施
单位开展“小金库”专项治理工作方案
CATALOGUE目录•工作背景和目标•组织领导和责任分工•治理范围和重点内容•工作步骤和时间安排•工作要求和保障措施•监督检查和责任追究•附件和相关材料清单0102“小金库”的概念和形成原因“小金库”的危害和影响清理整治“小金库”，确保单位财务管理的合法性和规范性。
加强单位内部监督制约机制，防止“小金库”的再次出现。
提高单位领导的法制观念和财务管理意识，推动单位的廉政建设。
工作目标成立以单位主要负责人为组长的“小金库”专项治理领导小组，全面负责组织和协调工作。
职责制定工作方案，明确任务目标，审批工作进度和成果，协调解决重大问题。
领导小组领导小组及职责VS按照领导小组的统一部署，积极组织和参与“小金库”专项治理工作，确保任务落实。
成员单位及职责职责成员单位工作小组及职责工作小组成立专项治理工作小组，负责具体实施工作。
职责负责制定具体工作计划，组织开展自查自纠、重点抽查等工作，及时汇总分析数据和信息，提出处理意见和建议。
全覆盖原则重点突出原则责任到人原则030201治理范围其他违规行为重点检查是否存在其他违规行为，如私自担保、违规借贷等问题。
关联交易方面重点检查与关联方之间的交易是否公允、合规，是否存在利益输送等问题。
采购管理方面重点检查采购过程中是否存在违规操作、虚假招标、利益输送等问题。
资金管理方面重点检查各类经费的收支情况，是否存在违规转移、挪用、套资产管理方面重点检查资产的使用、处置和报废等环节，是否存在违规处置、私自占用等问题。
治理重点内容自查自纠要求各部门、各单位自查自纠，梳理小金库问题，并制定整改措施。
制定工作方案明确工作目标、任务、责任和要求，制定实施计划。
宣传教育通过会议、培训、宣传栏等方式，向全体员工宣传治理小金库的重要性和政策要求。
重点检查组织专项检查，对重点领域、重点部门进行深入检查，发现问题并督促整改。
总结评估对治理工作进行总结评估，总结经验教训，提出改进措施，并形成长效机制。
小金库检查方法
小金库检查方法一、背景介绍小金库是指企业或组织内部用于存放现金、支票、银行卡、票据等资金的地方。
对小金库进行定期的检查，可以确保资金的安全性和合规性，防止资金流失和不当使用。
本文将介绍小金库检查的方法和步骤，以确保资金管理的有效性和透明度。
二、小金库检查的目的小金库检查的目的是确保资金的安全性和合规性，防止资金流失和不当使用。
通过检查，可以发现潜在的问题和风险，及时采取措施加以解决，保障企业或组织的资金管理规范和合法性。
三、小金库检查的方法和步骤1. 制定检查计划：根据实际情况，制定小金库检查的时间、频率和范围。
检查计划应包括检查的具体内容、检查人员和检查的时间表。
2. 准备检查工具和材料：准备好检查所需的工具和材料，如检查表格、计算器、放大镜等。
同时，准备好需要核对的资料，如小金库账簿、现金存折、收据、支票等。
3. 检查现金库存：对小金库内的现金进行实地检查。
检查人员应仔细核对现金的数量和面额，确保与账簿上的记录一致。
如发现现金短缺或多余，应及时记录并调查原因。
4. 核对银行存款：核对小金库内的银行存款，包括银行存折、银行卡等。
检查人员应仔细核对存款的金额和账号，确保与账簿上的记录一致。
如发现存款异常或错误，应及时记录并核实。
5. 检查票据和收据：对小金库内的票据和收据进行核对。
检查人员应仔细核对票据和收据的编号、金额和日期，确保与账簿上的记录一致。
如发现票据异常或缺失，应及时记录并调查原因。
6. 检查支票使用情况：核对小金库内的支票使用情况。
检查人员应仔细核对支票的编号、金额和日期，确保与账簿上的记录一致。
如发现支票异常或未经授权使用，应及时记录并调查原因。
7. 检查小金库的安全措施：检查小金库的安全措施是否到位，如门锁、监控摄像头、防盗报警系统等。
如发现安全措施不完善或存在漏洞，应及时记录并采取措施加以改进。
8. 记录检查结果：将小金库检查的结果详细记录下来，包括发现的问题、异常情况和建议的改进措施等。
小金库检查方法
小金库检查方法小金库是指个人或组织在日常生活或工作中积累的一定数量的现金或财务资源。
为了保障小金库的安全和合规性，需要进行定期的检查。
本文将介绍小金库检查的方法，包括引言概述、正文内容和总结。
引言概述：随着社会的发展，小金库的使用越来越广泛，但同时也存在一些潜在的风险和问题。
因此，对小金库进行定期的检查是非常重要的。
本文将从五个方面阐述小金库检查的方法。
正文内容：1. 小金库的存储和保管1.1 确定存放小金库的地点：选择一个安全、防火、防盗的地方，最好设有监控措施。
1.2 定期清点现金：每天结束工作时，应清点小金库中的现金，并记录下来。
1.3 定期存入银行：将小金库中的现金定期存入银行，确保资金的安全性。
2. 小金库的记录和账务管理2.1 建立详细的记录：每一笔收入和支出都应有准确的记录，包括日期、金额、用途等。
2.2 定期对账：将小金库的记录与银行账户对账单进行核对，确保账目的准确性。
2.3 建立审批制度：对于小金库的支出，应设立审批制度，确保资金的合理使用。
3. 小金库的审核和审计3.1 内部审核：定期由内部人员对小金库进行审核，确保资金的合规性和安全性。
3.2 外部审计：定期请专业的审计机构对小金库进行审计，确保资金的合规性和准确性。
3.3 发现问题及时处理：对于审核和审计中发现的问题，应及时采取措施进行处理，并改进相关制度。
4. 小金库的风险控制4.1 建立风险意识：加强对小金库风险的认识，提高员工的风险意识和防范意识。
4.2 设立权限管理：对小金库的使用和操作进行权限管理，确保资金的安全性。
4.3 加强培训和教育：定期对相关人员进行培训和教育，提高他们的风险控制能力。
5. 小金库的合规性5.1 遵守相关法律法规：对于小金库的使用和管理，要遵守相关的法律法规，确保合规性。
5.2 定期报告和备案：定期向上级主管部门报告小金库的使用情况，并备案相关文件和记录。
5.3 建立内部控制制度：建立小金库的内部控制制度，确保资金的合规使用。
小金库检查方法
小金库检查方法一、背景介绍小金库是指一个组织或者个人用于储存和管理现金的地方，通常用于日常开消、备用金、应急资金等。
对于企业、机构或者个人来说，小金库的管理非常重要，需要定期进行检查以确保资金的安全和合规性。
本文将详细介绍小金库检查的方法和步骤。
二、小金库检查方法1. 制定检查计划首先，需要制定小金库检查的计划。
确定检查的频率，例如每月、每季度或者每年进行一次检查。
根据小金库的规模和重要性，可以适当增加检查的频率。
同时，确定检查的具体内容和步骤，以及参预检查的人员。
2. 检查现金数量小金库的核心是现金，因此首先需要检查现金的数量是否与账面上的记录相符。
将小金库中的现金逐一清点，并与账面上的余额进行核对。
如果发现现金数量与账面不符，需要及时进行调查和处理。
3. 检查现金的来源与去向除了检查现金数量外，还需要核实现金的来源和去向。
检查小金库中的收入记录，确保收入的来源合法合规。
同时，检查小金库中的支出记录，确保支出的用途合理合规。
如果发现收入或者支出存在问题，需要进行进一步的调查和核实。
4. 检查小金库的安全措施小金库的安全措施是确保资金安全的重要环节。
检查小金库的安全措施是否完善，包括小金库的存放位置、保险柜的安全性、存取现金的权限控制等。
确保小金库的安全措施符合相关法规和标准，并及时修复和加强安全措施中存在的问题。
5. 检查小金库的记录和档案小金库的记录和档案是对资金流动的重要记录。
检查小金库的记录是否完整准确，包括收入记录、支出记录、存取现金的记录等。
同时，检查小金库的档案是否齐全，包括相关凭证、合同、发票等。
确保小金库的记录和档案符合相关要求，并进行必要的整理和归档。
6. 检查小金库的内部控制小金库的内部控制是确保资金安全和合规性的重要手段。
检查小金库的内部控制是否健全，包括现金存取的审批流程、资金使用的审批流程等。
确保小金库的内部控制符合相关要求，并及时修复和加强内部控制中存在的问题。
7. 检查小金库的审计和复核定期进行小金库的审计和复核是确保资金安全和合规性的重要手段。
审查“小金库”的几种方法
审查“小金库”的几种方法“小金库”具有多样性和隐蔽性的特点，不容易被人发现。
要想挖掘发现“小金库”，必须掌握一定的方法和技巧。
笔者认为以下几种方法可以一试。
1．突击盘点现金法。
不入账的收人或不合规收费票据．单位往往存放在出纳或会计的保险柜中。
采用不事先通知，突击检查和盘点现金的方法，容易找到私设“小金库”的线索。
首先，通过盘点现金，发现现金有无长短，若有长短款．则查找原因，查其有无收入不入账私设“小金库”问题。
其次，突击检查其保险柜，详细检查保险柜中存放的现金和其他票据资料，发现有无来源不明的现金、有价证券或违规收费的票据存根等线索，追查是否存有“小金库”。
2．盘点清理固定资产和低值易耗品法。
盘点清理固定资产、低值易耗品等单位财产，并与单位固定资产账、固定资产登记簿、低值易耗品保管账等核对，检查其财产减少、损失、处理变卖情况，查明处理或变卖的财产收入有无入账，若无入账，则追查其下落，发现“小金库”。
3．银行账户检查法。
从被检查单位搜集银行开户有关资料，到银行查询其详细资料，并向银行索取通过银行发生的每一笔业务资料，再与被检查单位的银行存款日记账进行逐笔核对，检查存款利息或通过银行的有关收入是否全部入账，若账簿与银行记录不符，查明原因。
追查是否通过收入不入账而私设“小金库”问题。
4．缴费现场了解、观察搜集证据法。
有收费的单位．往往利用无规定收费或乱收费并通过不入账或不上缴财政的方式私设“小金库”，为单位或个人谋取利益。
检查人员可以到缴费现场实地观察缴、收费情况，并向缴费人了解缴费项目、缴费票据开具情况，从中查找收费单位有无使用不合法票据收费或不开发票收费等违规乱收费的证据资料，并与被检查单位会计资料进行核对，挖掘其通过乱收费而私设的“小金库”。
5．宿舍区、办公场所实地观察了解法。
实地到单位办公、住宿场所察看，了解单位内部有无房屋出租、酒店食堂对外营业或对外承包以及其他场所对外经营承包等。
通过实地察看，向受租方或承包方了解租赁费或承包费缴纳情况、缴纳数额及出租承包合同，根据了解的情况检查其收入或承包费是否入账，若无人账，追查收入下落，查其是否私设“小金库”。
小金库检查方法
小金库检查方法一、背景介绍小金库是指企业内部用于存放现金、支票、银行卡等流动资金的地方，它的安全性和准确性对企业的财务管理至关重要。
为了确保小金库的资金安全和准确性，需要定期进行检查。
本文将介绍小金库检查的方法和步骤，以确保资金的安全和准确性。
二、小金库检查方法1. 定期检查小金库应该定期进行检查，以确保资金的安全和准确性。
普通建议每月进行一次全面检查，并在需要的情况下进行随机检查。
定期检查可以匡助发现潜在的问题，及时采取措施解决。
2. 检查现金余额首先，需要核对小金库中的现金余额是否与账面余额一致。
可以通过清点现金和对账单的方式进行核对。
如果发现差异，需要及时调查原因并进行调整。
3. 检查支票和银行卡除了现金，小金库中可能还存放着支票和银行卡。
需要核对支票和银行卡的数量和金额是否与账面一致。
同时，还需要检查支票和银行卡的有效期和使用情况，确保其安全性和有效性。
4. 检查存取记录小金库的存取记录应该记录清晰，以便追踪资金的流动情况。
需要检查存取记录是否完整、准确，并与实际情况相符。
如果发现存取记录有误或者不完整，需要及时进行核实和修正。
5. 检查安全措施小金库的安全措施也是检查的重点之一。
需要检查小金库的门锁是否安全可靠，是否有监控设备，是否有防火防盗措施等。
同时，还需要检查存放资金的箱子或者柜子是否坚固，是否有破损或者漏洞。
6. 检查相关文件小金库的相关文件包括存取记录、支票和银行卡的使用记录、存取凭证等。
需要检查这些文件是否完整、准确，并与实际情况相符。
同时，还需要检查这些文件的保管情况，确保其安全可靠。
7. 检查审计和监管小金库的审计和监管是确保资金安全和准确性的重要环节。
需要检查审计和监管的记录和报告，确保其及时、准确。
如果发现审计和监管有问题，需要及时采取措施解决。
8. 记录检查结果最后，需要将小金库的检查结果记录下来，包括发现的问题、解决的措施和下一步的改进计划。
这些记录可以作为以后检查的参考，也可以匡助改进小金库的管理和运作。
单位小金库自查整改措施
同一笔支出重复报销，增加支出金 额。
其他形式
接受捐赠
接受其他单位或个人的捐赠，未纳入单位财务统 一核算和管理。
赞助费
收取赞助费、广告费等，未纳入单位财务统一核 算和管理。
利息收入
将单位的资金存入个人账户或关联企业账户，获 取利息收入。
04
整改措施
加强制度建设
完善小金库管理制度
01
建立完善的小金库管理制度，明确小金库的定义、范围、管理
跟踪工作。
提交自查报告
在自查结束后，将自查 结果以书面报告形式提 交给相关部门或领导。
03
小金库的表现形式
违规收费
01
02
03
擅自设立收费项目
单位未经批准，自行设立 收费项目，如培训费、资 料费等。
提高收费标准
超出规定的收费标准，多 收取费用。
扩大收费范围
将不应收费的项目纳入收 费范围，如将公务活动费 用转嫁到下属单位或关联 企业。
加强日常监督检查
加强对单位财务的日常监督检查，及时发现和纠正小金库问题。
开展专项检查和审计
定期开展小金库专项检查和审计，对发现的问题进行严肃处理， 并追究相关人员的责任。
其他措施
完善举报奖励制度
建立完善的举报奖励制度，鼓励单位员工积极举报小金库问题。
加强宣传教育
加强对小金库问题的宣传教育，提高单位员工对小金库问题的认识 和重视程度。
梳理资金流入流出情况
对单位的各项收入和支出情况进行详细梳理，特别是对一些疑似违 规或不合规的款项进行重点关注。
自查方法
制定自查方案
明确自查的目的、内容、时间、人员 和组织方式等。
财务核查
对单位的财务报表、凭证、报销单据 等财务资料进行逐一核查，发现可疑 点及时记录和处理。
查处小金库”的方法和技巧
2009年《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》将“小金库”定义为:是指违反法律法规及其他有关规定,应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金及其形成的资产。
“小金库”的存在,不仅导致会计信息失真,扰乱市场经济秩序,造成国家财政收入和国有资产的流失,已成为铺张浪费、违法乱纪的重要资金来源,而且诱发和滋生一系列腐败现象。
一、“小金库”的资金来源“小金库”资金(资产)来源众多,党政机关、事业单位“小金库”资金来源主要包括以下:财政拨款、政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入、资产处置收入、资产出租收入、经营收入、利息收入、捐赠收入、附属单位上缴收入等十三种来源。
二、“小金库”的表现形式及存在形态表现形式主要有以下七种:违规收费、罚款及摊派设立“小金库”、资产处置、出租收入设立“小金库”、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”、经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”、虚列支出转出资金设立“小金库”、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”等。
从实际情况来看,“小金库”存在形态也十分繁杂,主要有:现金形态、银行存款形态、有价证券形态、固定资产形态、股权和债权形态。
三、查处“小金库”的主要方法(一)突击盘存法。
对于私设“小金库”的部门来讲,现金是使用起来最为方便、最为便捷的。
对这种形式的“小金库”,在审计实践中比较有效的检查方法就是突击盘库。
(二)收入核实法。
全面了解被审单位的行政管理、业务活动和经营管理活动情况,尽量掌握其各种收入的来源,以便确认是否全部收入都已入账,核对报表与收入总账、明细账是否相符,重点核查行政事业性收费、罚没收入、各类协会、学会的收入、投资分利、房屋租赁收入,出售低值易耗品、材料、废料收入等是否入账;审查有无非法收入或用不合法票据收费。
小金库整改措施范文
小金库整改措施范文近年来，小金库问题成为社会关注的焦点，给国家经济和金融秩序带来了负面影响。
为了解决小金库问题，需要从源头上进行整改和治理。
下面将提出一些可行的措施。
一、加强监管和执法力度1.加强对金融机构的监管，完善风险管控体系。
金融机构要建立完善的内部控制制度，加强内部审计和风险管理，确保资金使用的合规性和透明度。
2.加强对小金库的执法力度，加大对违法者的打击力度。
建立健全行业监管机制，加强与各相关部门的合作，形成全面联动的执法机制，对违法行为进行严厉打击，并追究相关责任人的责任。
3.加强对金融机构的外部审计，定期随机抽查和深度审计。
通过外部审计，发现问题并追究责任，从根本上减少小金库的存在。
二、加强制度建设和内控管理1.建立健全公司治理结构和内部控制制度。
加强对金融机构内部治理、风险控制、规范操作等方面的监督和管理，在制度上遏制小金库问题的发生。
3.加强对资金运作过程的监控和审计，及时发现问题。
建立完善的内部审计机制，定期对资金使用进行审计，及时发现和解决问题，避免小金库问题的产生。
三、加强人员教育和培训1.加强对金融从业人员的培训和教育，提高其诚信意识和职业道德。
通过培训和教育，提升从业人员的专业素质和工作能力，增强抵制小金库的意识。
2.加强对金融机构高层管理人员的培训和监督，提高其风险意识和责任意识。
高层管理人员要以身作则，树立良好的榜样，确保机构内部风险得到有效控制。
3.加强对公众的教育宣传，增强公众对小金库问题的认识和警惕。
通过媒体和其他宣传渠道，向公众普及小金库问题的危害性，提醒公众合法维权和防范小金库的风险。
四、加强信息技术支持1.加强对金融机构信息系统的建设和管理。
完善金融机构的信息技术基础设施，提高信息化水平，加强对资金流动和账务的监控和管理。
2.加强对互联网金融和移动支付的监管，防范小金库问题在新兴金融领域的扩散。
加强对互联网金融平台的监测和控制，阻止小金库问题的新形态。
关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）
关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）第一篇：关于开展“小金库”专项治理工作实施方案重庆市xxxx医院关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案临床各科室、行后各部门：根据《三级综合医院评审标准实施细则》要求，为进一步规范医院财经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院《“小金库”专项治理工作实施方案》，现下发给你们，望各部门（科室）认真组织学习、对照检查，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。
一、工作目标按照医院的统一部署，在医院治理“小金库”工作领导小组的领导下全面深入开展“小金库”专项治理工作，实施查处纠正，彻底清理“小金库”，强化整改落实，注重源头防治。
建立和完善防治“小金库”的长效机制。
二、组织领导为确保此次“小金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。
组长：副组长：成员：三、范围及内容（一）治理范围全院各部门（科室）。
（二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式 1.定义“小金库”定义：是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
“小金库”界定主要有三个特点：一是强调符合规定的单位账簿；二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其资产；三是认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。
这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。
所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。
2.部分表现形式（1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞留科室。
（2）未按规定确认收入并及时入账。
例如：医院或科室自行将收取的复印费、停车费、病历本、赞助费、与外公司合作分成收入等自行存放，未纳入医院统一核算，形成账外资金。
均属于“小金库”范围。
（3）捐赠、盘盈资产未入账。
例如：科室对接受厂家“投放、试用”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。
“小金库”的清查和根治方法
“小金库”的清查和根治方法由于“小金库”分布广、隐蔽深，且许多单位和领导都热衷于设立，其危害性很大，比较难以清查和根治。
分析其屡禁不止的主客观原因，我们认为可以从以下几个方面着手清查和治理。
一、要先从私设“小金库”的主观动因出发，从有关人员特别是主要领导干部的思想上杜绝产生私设“小金库”的动机。
无数事实证明，私设“小金库”的倡导者往往是这个单位的主要领导。
所以要反对私设“小金库”，首先要领导重视并带头；其次要教育广大干部职工牢固树立正确的经营理念，正确处理国家、集体、职工个人三者之间的利益关系；三要大力宣传有关查处“小金库”的政策法规和规定，以实际案例来揭示私设“小金库”的危害性，使广大干部职工牢固树立法制意识；四要虚心接受财务、审计监督和干部职工的监督；五要疏堵结合，宽严有度，业务确实需要的合理支出要纳入单位资金支付范围。
二、要进一步建立健全有关法规和制度，加大惩处和责任追究力度。
建议有关部门尽快制定专门的处理、处罚私设“小金库”的法规，或在现有法规中增设专门的处理处罚“小金库”的条款，使处理处罚“小金库”具有明确、具体、适当的法规依据。
目前正是由于缺乏具有法律效力的处罚依据，致使许多单位被查出“小金库”问题后，有的重处理轻处罚，有的只处理不处罚，这样不仅没有起到好的作用，反而使更多的单位和领导产生一种“小金库的设立没啥大事，不搞就等于吃亏”的心理。
因此，只有进一步明确有关法规，进一步加大惩处力度，将惩处违纪单位与惩处惩罚有关领导和直接责任人员紧密结合起来，重责重罚，方可使想搞“小金库”的人望而却步。
三、要严肃银行结算纪律，切实加强银行账户管理，积极配合杜绝“小金库”。
近几年来，由于商业银行竞相抢存款，拉储户，进行不规范竞争，甚至纵容企事业单位多头开户、多头结算，放松现金监管，无疑为搞“小金库”提供了很大方便。
为配合治理“小金库”，国家必须要求银行部门严格遵守金融法规和银行结算纪律，严禁企业多头开户，公款私存。
“小金库”专项治理工作方案
“小金库”专项治理工作方案“小金库”是指各级行政单位部门或公务员低价出售、借用、领用、套取、占有、挥霍或滥用的资金、物品、设备等资源。
在一些单位和部门中，存在着“小金库”现象，严重损害着公共资源的合理分配、监管机构的权威性和廉洁政府建设的形象。
为了进一步规范行政单位部门的资金和资源使用，强化对“小金库”进行专项治理，我们制定了以下工作方案：一、建立并完善工作机制1.成立“小金库”治理工作领导小组，负责统筹协调工作，制定具体措施和计划，并对工作进展进行评估和总结。
2.明确责任部门，各级单位要成立专门的“小金库”治理工作组或派出专人负责，定期汇报工作进展。
二、全面摸底、查找问题1.对各级行政单位部门进行全面摸底，明确各单位“小金库”的存在情况，查找问题和薄弱环节。
2.要求各级行政单位部门自查自纠，提供问题清单和整改计划。
三、加强制度建设1.制定《行政单位“小金库”管理办法》，明确各级单位部门的资金使用权限、流程和责任，规范资源管理和监管工作。
2.建立资金使用跟踪制度，要求各级单位部门如实记录和报告资金的收入和支出情况，确保资金使用的合法性和透明度。
四、加强监督检查1.建立审计、监察等相关机构对“小金库”使用情况进行定期检查，对违规行为进行严肃处理。
2.组织开展公众监督活动，鼓励公民和社会组织参与“小金库”的监督，及时揭露和举报违规行为。
五、严格执法，加大惩处力度1.对发现的“小金库”问题，严格按照法律法规处理，且要求对违规人员和单位进行追责，保证惩处力度。
2.对违纪违法人员和单位，建立黑名单制度，限制其从事公务活动，提高违法成本和风险意识。
六、加强宣传教育1.通过各种形式，加大对“小金库”现象的宣传力度，普及法律法规，并呼吁公民共同参与“小金库”治理工作。
2.开展针对行政单位部门的廉洁教育和培训活动，提高公务员廉政意识和道德水平。
以上是“小金库”专项治理工作方案的主要内容，通过建立工作机制、加强制度建设、加大监督力度等措施，对“小金库”进行全面治理，进一步规范行政单位部门的资金和资源使用，推动廉洁政府建设不断迈进。
行政事业单位小金库成因及治理措施
行政事业单位小金库成因及治理措施行政事业单位小金库成因及治理措施一、引言行政事业单位为了适应工作需要，通常设立小金库用于日常经费的支出。
然而，小金库管理存在一定的隐患和问题，需要进行有效的治理措施才能确保公款安全和合规运作。
本文将详细分析行政事业单位小金库的成因以及相应的治理措施。
二、小金库成因1.需求驱动：行政事业单位日常运作需要一定的资金支持，小金库是为了方便单位的资金使用而设立的。
2.费用预算调整：某些费用可能因为某种原因超出了原有的预算，为了能及时支付这些费用，单位会设立小金库。
3.日常经费管理不便：有些单位由于工作特点，需要反复车马费等零花钱的开支，这样的支出需要经常性地向财务报销，申请繁琐。
设立小金库可以方便及时报销。
三、小金库治理措施1.建立规范的管理制度：（1）明确责任：明确小金库主管人员的职责，进行资金和账务的日常管理。
（2）预算控制：设立小金库的资金需纳入年度预算，控制小金库资金的规模，避免超支和滥用资金。
（3）制定用款办法：制定详细的用款办法，规定各项经费的使用范围、使用流程和审批程序。
（4）资金审计：定期对小金库进行资金审核，确保资金使用的合规性和准确性。
2.加强内部控制：（1）收支平衡：建立完善的收支核对机制，确保小金库金额的准确性和安全性。
（2）资金保管：设立专人负责资金保管，建立保管机制，避免资金遗失或损毁。
（3）账务记录：建立规范的账务记录制度，确保账目的准确性和真实性。
3.加强监督与管理：（1）内外部监督：建立相应的监督机制，包括内部审计和外部审计，加强对小金库的监督力度。
（2）法律意识教育：加强对相关法律法规的学习和宣传，提高单位成员的法律意识和遵从纪律的自觉性。
四、附件1.小金库管理制度2.用款办法模板3.小金库账务记录表4.内部监督机制流程图五、法律名词及注释1.行政事业单位：指由国家机关、地方机关、社会团体以及其他非营利性机构组织的具有行政性质的公共机构。
2024小金库自查实施方案
2024小金库自查实施方案实施方案：2024年小金库自查一、目的和背景小金库是指企事业单位中不属于正规财务核算范畴的资金和财物，通常是由一些非正式渠道形成的资金池。
小金库的存在往往会导致财务管理不规范，增加财务风险，甚至可能涉及腐败问题。
为了健全企事业单位的财务管理制度，提高财务透明度，加强内部控制，2024年需要对小金库进行自查，以排查潜在风险，并建立完善的管理机制。
二、自查内容与方法2.1 自查内容（1）小金库的存在与金额：对企事业单位各个部门和单位进行调查，了解其是否存在小金库，以及小金库的余额和使用情况等。
（2）小金库的来源和流向：调查小金库的资金来源和使用流向，以核实小金库是否属于合法来源和合法使用。
（3）小金库的管理制度和规定：分析企事业单位现行的小金库管理制度和规定，检查是否存在漏洞和不合理之处。
（4）小金库的风险评估：对小金库所存在的风险进行评估，主要包括腐败风险、财务风险和信息安全风险等。
2.2 自查方法（1）调查问卷：向各个部门和单位发放自查问卷，了解小金库的情况和问题，并收集相关资料以备核查。
（2）现场检查：对一些重点岗位和部门进行现场检查，查出是否存在未记录、未报账的资金或财物，以确定小金库的潜在问题。
（3）数据分析：通过财务系统和其他相关系统的数据分析，对小金库的金额和流向进行溯源分析，发现异常情况并进行核查。
（4）风险评估：根据自查的结果，对小金库的风险进行评估，了解其对企事业单位财务管理的影响和可能带来的潜在风险。
三、自查流程和时间安排3.1 自查流程（1）制定自查计划：明确自查的目标、内容、方法、责任人和时间安排等。
（2）调查问卷发放：向各个部门和单位发放自查问卷，并提供相关资料。
（3）资料收集和整理：收集各部门和单位的自查问卷和相关资料，进行整理和汇总。
（4）现场检查：对重点岗位和部门进行现场检查，查找潜在问题和异常情况。
（5）数据分析和风险评估：通过数据分析和风险评估，发现小金库管理中存在的问题和风险。
对小金库专项排查实施方案
对小金库专项排查实施方案一、背景介绍小金库作为公司的重要财务管理工具，承担着资金管理、收支结算、财务报表等重要职能。
为了确保小金库的安全性和合规性，公司决定对小金库进行专项排查，以及时发现并解决存在的问题，保障公司财务管理的正常运转。
二、排查目标1. 确认小金库资金流向的合规性和真实性；2. 检查小金库的账务记录和凭证的完整性和准确性；3. 确认小金库的使用情况和资金流动的合理性；4. 发现并解决小金库存在的风险隐患和漏洞。
三、排查内容1. 资金流向排查：对小金库的资金流入和流出情况进行逐笔核对，确保资金流向的真实性和合规性。
2. 账务记录排查：对小金库的账务记录和凭证进行全面核查，确保账务记录的完整性和准确性。
3. 使用情况排查：对小金库的使用情况进行审计，确保资金的使用符合公司规定和相关法律法规。
4. 风险隐患排查：对小金库存在的风险隐患和漏洞进行全面排查，及时发现并解决存在的问题。
四、排查方法1. 数据比对：通过对小金库的资金流向和账务记录进行数据比对，发现异常情况并进行核实。
2. 抽样审计：对小金库的使用情况和账务记录进行抽样审计，确保数据的准确性和真实性。
3. 线索排查：通过对小金库使用人员的询问和线索搜集，发现可能存在的风险隐患和漏洞。
4. 系统检测：通过对小金库管理系统的检测，发现系统可能存在的安全隐患和漏洞。
五、排查流程1. 制定排查计划：明确排查的目标、内容和方法，制定详细的排查计划，并确定排查的时间节点和责任人。
2. 实施排查工作：按照排查计划，组织专业人员进行小金库的排查工作，确保排查工作的全面和深入。
3. 发现问题整改：对发现的问题进行认真分析和整改，确保问题得到及时解决和落实。
4. 排查报告编制：对排查结果进行整理和分析，形成排查报告，并提出改进意见和建议。
六、排查效果评估1. 对排查结果进行评估和分析，确保排查工作的全面和深入。
2. 对排查过程中发现的问题和整改情况进行跟踪和监督，确保问题得到及时解决和落实。
小金库专项治理方案
一、指导思想为深入贯彻落实党中央、国务院关于党风廉政建设和反腐败斗争的决策部署，严肃财经纪律，坚决查处违规设立“小金库”行为，切实加强财务管理，提高资金使用效益，根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的意见》等相关文件精神，结合我单位实际情况，制定本方案。
二、治理目标通过专项治理，全面清理违规设立“小金库”行为，建立健全财务管理制度，规范资金使用，提高资金使用效益，确保单位财务安全。
三、治理范围和内容（一）治理范围1. 各部门、各单位及下属单位；2. 各类经济实体、项目；3. 各类社会团体、协会等。
（二）治理内容1. 清理违规设立“小金库”行为；2. 严肃查处违规使用“小金库”资金；3. 建立健全财务管理制度；4. 加强财务监督，提高资金使用效益。
四、治理步骤（一）宣传发动阶段（1个月）1. 制定专项治理工作方案，明确治理目标、范围、内容、步骤和责任；2. 通过会议、文件等形式，广泛宣传“小金库”治理工作的意义、目标和要求；3. 对全体干部职工进行培训，提高认识，明确责任。
（二）自查自纠阶段（2个月）1. 各部门、各单位及下属单位开展自查自纠，对照治理内容进行全面自查；2. 对自查中发现的问题，及时进行整改，确保整改到位；3. 对自查中发现严重违规行为，及时报告上级部门。
（三）核查阶段（1个月）1. 上级部门组织力量，对自查自纠阶段发现的问题进行核查；2. 对核查中发现的问题，严肃查处，确保治理工作取得实效。
（四）总结验收阶段（1个月）1. 各部门、各单位及下属单位总结治理工作经验，完善财务管理制度；2. 上级部门对治理工作进行总结验收，对治理成果进行评估。
五、保障措施（一）加强组织领导。
成立“小金库”治理工作领导小组，负责组织、协调、指导、督促“小金库”治理工作。
（二）明确责任分工。
各部门、各单位及下属单位要明确责任分工，落实责任人，确保治理工作落到实处。
（三）强化监督检查。
审计追查“小金库”：10种实用方法
通过到被审计单位办公场所进行实地察看，观察办公场所有无门面房或闲置房屋租赁、通讯机站、传媒广告设 施等情况,这些都有可能为单位带来额外收入，审计人员可以此为线索，发现单位“小金库”。
五、核查固定资产出租、报废、转让情况
通过实地察看、职工座谈、外部调查等方法，掌握了解被审计单位的土地、房屋、设备等资产的使用情况，掌 握固定资产是否存在出租、转让及报废处置收入，然后与该单位账面进行核对，检查分析，判断有无未入账收入。 通过单位的水、电费抄表登记,经营性收费收入与成本的对比,弄清其资产使用及出租情况。对于报废的固定资产，核 查其程序是否合规，残值收入是否全部入账，从而判断其存在“小金库”的可能性。
八、延伸关联单位或人员
重点关注教育、卫生、民政、环保、城建、计宣站、农经站、法律服务所等涉及服务对象广泛的单位。了解该 单位的收费标准及范围，通过对接受这些单位服务对象调查、询问，审查该单位是否存在向服务对象不开具票据或 使用违规票据收费的问题，从而追踪其账外资金情况。
九、追查专项资金去向
各类专项资金都有专项用途，检查这些资金的使用是否与审批的项目及用途一致，项目是否真实存在，财政部 门是否将资金拨付给实施单位，项目实施单位是否将资金拨付承建单位，拨付的款项是否与项目决算报告及审计结 果相一致,有无承建单位将资金退回实施单位，用于实施单位发放职工福利或列支违反规定的费用，从而形成“小金库 ”。
二、核查银行账户
在审计过程中，审计人员应当注意观察分析被审计单位的账户往来情况，重点关注资金往来频繁、金额较大的 业务，并与被审计单位提供的银行开户情况自查表和银行对账单进行核对。如果发现该单位在审计自查表以外存在 账户，或者对账单反映的银行存款余额与账面不符，应进一步追查。同时还应特别注意以单位财务人员、法定代表 人的名义或以奇异的代名代号的存款，如果其收支频繁，数额较大，也可能是公款私存的“小金库”。
2024小金库自查实施方案
2024小金库自查实施方案
，总体目标是完善公司内部财务监管机制，提高公司财务管理效率和透明度。
具体措施如下：
一、建立财务自查长效机制。
每季度定期组织公司财务部门开展自查工作，对公司各项财务情况进行全面审查，确保数据准确性和合规性。
二、加强内部控制体系建设。
建立健全财务审计制度，明确各级财务审计报告的内容和要求，加强审计结果的汇总和分析，及时发现问题并进行纠正。
三、加强风险控制和识别。
设立财务风险预警指标，建立风险识别和评估机制，及时发现和解决潜在的财务风险，确保公司经营安全。
四、强化员工培训和意识提升。
定期开展财务培训活动，提高员工财务管理水平和自查意识，增强员工履行财务管理职责的责任感和使命感。
五、加强监督和评估机制建设。
建立独立的内部监督机构，加强对财务自查工作的监督和评估，确保自查工作的规范进行和效果评估。
六、加大惩责力度。
对财务自查发现的问题，要及时纠正和整改，对责任人要严格追究责任，确保问题得到有效解决。
七、完善财务自查报告制度。
规范自查报告的编制要求和审批程序，确保报告真实可靠，为公司高级管理层提供决策依据。
以上就是2024小金库自查实施方案的具体措施，希望通过这些措施的落实，进一步提高公司财务管理水平和效率，确保公司财务运行的安全和稳定。
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浅议“小金库”查找方法及治理措施
一、对“小金库”查找的方法
1.对货币资金的检查。
一是对库存现金的检查。
在实施突击性盘点过程中，既要关注财务部门，还要检查其他业务部门的“保险柜”。
对大额盘盈和盘亏要核实清楚，均有可能是设立“小金库”所为。
二是对银行存款的检查。
应以银行对账单为主线，尤其对银行对账单上金额相同的收支业务，会计、出纳账目上无记录的，应查明原因，看是否是将收取的资金转移到了“小金库”。
三是对定期存款的检查。
着重要看取得的存款利息是否按规定利率计算，有无降低结算利率，将利息差额转入“小金库”的。
2.对经费收入的检查。
一是核实预算经费情况。
检查向上请领与对下核销的各类决算、经费文件是否真实，有无虚报冒领或以专项报批等形式转移资金设立“小金库”的。
二是核实预算外经费情况。
检查对外有偿服务单位是否按规定项目、标准组织收费，有无不按规定科目核算，隐匿、截留预算外收入设立“小金库”的。
三是核实政府专项经费情况。
检查地方政府拨款是否都已入账，经费开支是否真实，有无私自转出、套取政府专项经费设立“小金库”的。
四是核实其他经费情况。
检查各类捐赠款、行政罚没收入等是否入账，住房补贴、住房公积金、各类保险是否按实有人数发放到位，有无私自存放、截留等问题。
3.对往来账项的检查。
具体检查中要把住三个主要关口：一是往来账项的结转关。
查看往来科目的“结转下年”和“上年结转”内
容是否一致，发生关系的单位名称是否相符，有无改变资金用途的。
二是往来资金的形成关。
查往来资金的形成过程是否正常，有无虚假挂账的问题。
三是往来资金的支出关。
查往来资金的支付理由是否合理、核销条件是否充分。
4.对大额支付凭证的检查。
着重检查应以转账支票形式支付却以现金支票或现金支付的大额开支。
一是审核凭证自身的合法性。
审核原始票据是否是税务部门、财政部门统一印制的合法票据，有无索取、购买假发票用于报销，套取现金的。
二是审核凭证要素的合规性。
审核票据要素是否齐全，对填写明显不规范，关键要素模糊或有涂改印迹的，要到收费单位进行核实。
三是审核凭证内容的真实性。
看有无分次报销多张连号发票的现象，对原始凭证上的时间与入账时间相距甚远，以及未附明细的大额支付凭证要重点核查。
5.对收费票据的检查。
一是检查票据管理是否严格。
二是检查票据使用是否严格。
三是检查票据注销是否严格。
6.对实物资产的检查。
首先，查阅固定资产和库存物资明细账和登记卡片是否一致，对已报废的实物资产进行核对，看残值收入是否入账。
其次，对实物资产管理不规范、计价挂账不及时的，要追踪调查若干年度的各项资产增减变动情况，尤其对报废出售的实物资产去向要进行核实。
二、治理“小金库”的措施
1.坚持以人为本，切实建立科学有效的宣传教育措施
一是打牢思想政治基础。
切实加强所属人员思想道德教育，教育
大家树立正确的世界观、人生观和价值观，进一步端正价值取向，瞄准正确的人生追求。
教育大家充分认识“小金库”的危害，切实从思想上认识到治理“小金库”的重要性和必要性，提高大家的政治思想觉悟，坚决杜绝“小金库”现象发生。
二是组织财经法纪教育。
教育应以领导干部，尤其是各单位主要负责人和财务人员为重点，定期开展财经法纪教育，真正掌握国家和部队的财经法规制度和开展“小金库”专项治理的有关规定，了解相关的、熟悉共同的、精通本职的，使大家明白哪些事能做、哪些事不能做，做法规纪律的“明白人”，切实增强遵纪守法意识。
三是开展案例警示教育。
搞好“小金库”治理的宣传教育，必须着眼解决实际问题，以达到教育的应有效果。
应结合单位和人员实际情况，用典型案例开展廉政警示教育，用耳闻目睹的人和事进行教育，解剖经济犯罪案例，从案件的发生原因和过程中吸取教训，帮助少数领导干部和财务干部克服侥幸心理，切实增强廉政教育的经常性、针对性和实效性。
2.坚持科学管财，建立严格规范的财经管理措施
一是加强党委科学管财。
各级党委要切实把财经管理列入党委的重要议事日程，加强对财经工作的领导，充分发挥当家理财的核心作用，正确把握财经工作方向，把所有经费统一纳入党委集中统管，集体审定年度预算安排、工程建设投资、大项经费开支、大宗物资采购、单位资产处置等，定期分析经费收支和使用管理情况，发现问题及时加以纠正。
二是规范财经运行秩序。
各级领导和财务部门要用财经法规制度规范财权运行，按照管理权限，加强经费管理。
重点是加强预算外经费管理，按照“先收后支，收支两条线”的管理原则，严格规范预算外经费收入、支出、上缴和存储等环节的管理行为，防止收不入账、自收自支。
内控制度不落实，为一些人设立“小金库”提供了条件。
要进一步完善财经法规，建立健全内部稽核、检查、监督措施，堵塞管理环节的漏洞，在源头上斩断“小金库”的资金来源，使那些想搞“小金库”的人搞不了，搞不成。
三是创新管理方法手段。
要从管理的薄弱环节和制度的漏洞入手，进一步建立健全规章制度，完善体制机制，创新管理手段和方法，这是防治“小金库”的治本之策。
3.坚持安全发展，建立切实可行的监督检查措施
一是强化职能部门监督。
财务、审计部门要把严格查处“小金库”违法行为，作为履行监督职能的重要内容来抓，坚持常抓不懈，形成日常化、制度化和规范化，要本着见着就纠、露头就打的原则，对“小金库”违法行为严查、严处，决不姑息迁就，形成严查严管的良好氛围。
二是自觉接受群众监督。
让广大群众及时了解治理“小金库”的重要意义、工作部署、政策要求和工作进展，进一步拓宽查处渠道，增强监督效果’努力营造关注和支持治理“小金库”的良好氛围。
三是形成监督检查合力。
把纪检监察、财务检查与审计监督结合起来，对财经活动实施全方位、全过程监督。
通过加强各业务部门的协调配合，逐步形成分工明确、配合有力、资源共享、运转正常的监督检查机制，最终实现遏止和根治“小金库”的目标，促进部队财经工作的安全发展。