新三板公司章程必备条款

非上市公众公司监管指引第3号

——章程必备条款

第一条公司章程应当符合本指引的相关规定。

第二条章程总则应当载明章程的法律效力，规定章程自生效之日起，即成为规范公司的组织和行为、公司与股东、股东与股东之间权利义务关系的具有约束力的法律文件，对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有法律约束力。

第三条章程应当载明公司股票采用记名方式，并明确公司股票的登记存管机构以及股东名册的管理规定。

第四条章程应当载明保障股东享有知情权、参与权、质询权和表决权的具体安排。

第五条章程应当载明公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的具体安排。

第六条章程应当载明公司控股股东和实际控制人的诚信义务。明确规定控股股东及实际控制人不得利用各种方式损害公司和其他股东的合法权益；控股股东及实际控制人违反相关法律、法规及章程规定，给公司及其他股东造成损失的，应承担赔偿责任。

第七条章程应当载明须提交股东大会审议的重大事项的范围。

章程应当载明须经股东大会特别决议通过的重大事项的范围。

公司还应当在章程中载明重大担保事项的范围。

第八条章程应当载明董事会须对公司治理机制是否给所有的股东提供合适的保护和平等权利，以及公司治理结构是否合理、有效等情况，进行讨论、评估。第九条章程应当载明公司依法披露定期报告和临时报告。

第十条章程应当载明公司信息披露负责机构及负责人。如公司设置董事会秘书的，则应当由董事会秘书负责信息披露事务。

第十一条章程应当载明公司的利润分配制度。章程可以就现金分红的具体条件和比例、未分配利润的使用原则等政策作出具体规定。

第十二条章程应当载明公司关于投资者关系管理工作的内容和方式。

第十三条股票不在依法设立的证券交易场所公开转让的公司应当在章程中规定，公司股东应当以非公开方式协议转让股份，不得采取公开方式向社会公众转让股份，并明确股东协议转让股份后，应当及时告知公司，同时在登记存管机构办理登记过户。

第十四条公司章程应当载明公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决。协商不成的，通过仲裁或诉讼等方式解决。如选择仲裁方式的，应当指定明确具体的仲裁机构进行仲裁。

第十五条公司股东大会选举董事、监事，如实行累积投票制的，应当在章程中对相关具体安排作出明确规定。

公司如建立独立董事制度的，应当在章程中明确独立董事的权利义务、职责及履职程序。

公司如实施关联股东、董事回避制度，应当在章程中列明需要回避的事项。

指引3号主要采用必备条款的形式，其内容主要体现《监管办法》关于公司治理的规定，不做具体条款规定，只做原则性要求，公司根据自己的实际情况做具体落实。

证监会发布的三个指引，体现了非上市公众公司的一些需要与特点，其目的为为了达到：

一是体现监管改革要求，促进中小企业发展，提高服务实体经济能力。监管指引作为《监管办法》配套规则发布后，非上市公众公司监管制度初步建立。非上市公众公司监管制度的建立，有利于进一步规范和支持中小企业股本融资、股份转让、公司重组等公司活动，促进中小企业稳步成长，服务于加快经济发展方式转变和经济结构调整。监管指引制定过程中，充分体现了监管改革的要求，努力拓展资本市场的覆盖面和包容能力，进一步提升服务实体经济的能力。

二是以保护投资者合法权益为目标，实事求是，促进公司依法披露信息。非上市公众公司数量众多，具体情况千差万别，对资本市场的需求也存在很大差异。监管指引力求在依法监管前提下，努力探索适合非上市公众公司监管的新思路、新模式，充分保护投资者合法权益。监管指引在《监管办法》各项要求的基础上，

充分体现实事求是的原则，要求公司以切实维护投资者合法权益为基本目标，根据实际情况，依法披露信息。

三是平稳起步，简便易行，在实践中不断探索、逐步完善。目前阶段，监管指引主要考虑了保障监管工作平稳起步的基本要求，尽可能降低准入门槛、尽可能降低公司接受监管的成本，使监管指引内容简便易行，能够满足扎实推进非上市公众公司监管工作的现实需要。在今后实践中，通过不断探索，据实合理地逐步完善非上市公众公司监管制度。

四是符合现实，灵活安排，赋予公司自主选择空间。非上市公众公司成因不一，情形多样，在公司规模、经营状况、治理结构等方面差别很大。因此，相应的监管制度安排力求在明确监管要求的前提下，赋予公司较大的自主选择空间，充分发挥公司自治功能。

五是充分发挥自律组织和中介机构的作用。非上市公众公司的特征，决定了开展非上市公众公司监管必须体现市场化要求，摆脱主要依赖行政监管的模式，充分发挥自律组织和中介机构的作用。