广告公司财务管理制度

广告公司财务管理制度

1.1预算管理制度

第1章总则

第1条目的

为合理控制广告费用支出，保障客户公司广告宣传工作的顺利开展，同时充分发挥广告传播的最大效用，特制定本制度。

第2条使用范围

本制度适用于公司所有的客户广告费用预算编制工作

第3条人员制度

1.客户部经理和财务部经理负责广告预算方案的审核及预算使用过程的监督检查工作

2.业务专员负责编制广告费用预算方案和组织执行预算方案

第4条名词解释

广告费用预算是公司客户部对客户广告活动所需费用的计划预测，是指客户进行广告活动所需的费用总额及费用使用范围和使用方法等。

第2章预算编制程序

第5条规划广告工作

客户部经理根据客户的要求确定广告工作计划和广告目标。

第6条开展市场调查

市场调研部负责在预算编制准备阶段收集行业信息和内部信息，对客户公司所处的市场环境与社会会境，公司资源和竞争对手情况进行调查

第7条分析调研信息

市场调查资料经市场调研专员整理后，汇总至市场调研部经理处。市场调研部经理负责对调研信息进行分析，并确定客户公司的潜在市场基本特征，市场调研包括以下内容。

1.潜在消费者对广告产品的知晓程度。

2.消费者对广告产品的态度。

3.现有消费者购买产品的情况

第8条确定广告投放策略

客户部经理结合客户公司市场营销战略，广告规划，广告目标以及市场调研信息分析结果确定广告投放策略，确定为达到既定广告目标所需要的广告投放方式和次数。

第9条编制广告费用预算

客户部经理应根据客户公司广告预算总额要求，销售目标以及广告投放目标编制预算。广告费用主要构成内容已经各部分所占比例如下表所示。

广告费用构成表

第3章预算分配管理

第10条广告费用预算审批

广告费用预算编制完成后，由客户部交财务部审核，审核通过后提交运营总监以及总经理审批

第11条编制预算分配

客户部应根据客户公司广告投放策略选择预算分配方法，细分费用项目，并填制“广告费用预算分配表”（如下所示）

广告费用预算分配表

编号：日期：

第4章预算监督管理

第12条预算监督管理目的

为了保证广告费用预算方案的执行，达到预定的广告目标，使广告费用使用适度，合理，减少，避免偏差和失误，广告预算在付诸实施后，公司相关人员应加强对广告预算进行监督和管理。

第13条广告预算确定后，公司任何管理人员都应在广告预算的有效期限内，严格按照广告预算的各个项目，数额开展工作。

第14条由于存在各种不可预测因素的影响和制约，允许在执行广告预算方案的过程

中出现一些偏差，因此在拟定广告预算时应保留一定的伸缩度。

第15条各个环节要严格按照广告预算方案的内容开展工作，不定期对广告预算实施情况进行检查，并总结广告预算实施情况，对实施效果及预算中的各项要求进行比较以及制定调整方案。

第5章附则

第16条本规定由客户部拟定，解释、修改权归公司客户部。

第17条本规定自发布之日起实施。

1.2费用报销管理制度

第1章总则

第1条为加强公司费用报销管理，规范报销工作，维护公司利益，降低公司成本，特制定本规定。

第2条公司费用报销工作须参照本规定办理。

第3条公司财务部负责各项费用的报销审批、发放等工作。

第2章费用报销程序

第4条经办人员在报销单据背面签名后，填写“费用报销单”并在“报销人”处签名，然后将发票单据整齐粘贴于“费用报销单”之后，上报部门负责人签字。

第5条出纳审核“费用报销单”所填数据是否与附在其后的发票单据的数据相符，以及所填单据内容是否符合有关财务规定。

第6条出纳须将“费用报销单”及有关附件按审批权限报公司相关领导审批后方可支付现金。

第7条出纳取得按规定的审批程序审批完毕的“费用报销单”后履行支付程序，收款人签名，出纳加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。

第8条所有报销须取得正式的发票、单据，并具有经办人的签名。

第3章各类费用报销办法

第9条办公用品采购费用报销

1.各部门若需购买办公用品，应在每月月初填写“办公用品申购单”，并交行政部汇总后统一申请。申购单经行政部经理签字后呈公司领导审批，审批通过后方可履行购买。

2.对于临时急需的零星办公用品的购买，使用人员必须填写“零星物品申购单”向行政部申请，经行政部经理同意后由行政专员临时购买。

3.其他人员不得随意购买办公用品，否则不予报销。

第10条创意制作部所需物品采购费用报销

1.创意制作部使用的工具、用具及广告用品必须按月预算、统一申请。

2.对于临时急用的广告用品的购买，使用人员需填写“零星物品申购单”向公司总经理申请，经同意后方可购买，同时应及时将该笔报销单据报送财务部按规定程序审批。

第11条各部门填写所购物品清单交财务处出纳，由出纳统一填写并编号，要求所填内容、金额齐全。

第12条报销人对所购买的办公用品及广告用品进行报销时，均须附清单于发票后，

否则不予报销。

第13条市内交通费报销

1.外出办事非紧急情况不得搭乘出租车。如遇特殊情况，应事先征得部门领导同意。

2.报销时，报销人必须在出租车发票背面注明“年月日，由地方到地方办理事务”，并签名。

第14条通信费用报销

1.公司经理及以上人员的通信费用按元/月标准报销，超过部分自理。如实际费用未及报销标准，则按实际发生数额报销。

2.主管级员工的通信费用按元/月标准报销，超过部分自理。如实际费用未及报销标准，则按实际发生数额报销。

3.其余员工一律不得报销通信费用。特殊情况需报销者应由当事人所在部门经理提供书面申请，详细说明被申请报销人员报销该费用的必要性。

4.出现下列情况者，财务部不予报销。

（1）用其他月份的原始凭据代替当月凭证报销者，或擅自修改原始凭证者，不予报销。

（2）所取得的原始凭据的客户名称与报销人单位不相符者，不予报销。

第4章附则

第15条本规定由公司财务部拟定，解释、修改权归公司财务部。

第16条本规定自发布之日起实施。