某某公司财务管理制度

财务管理制度

为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。

（一）采购款支付的审批

1、采购款是指：本公司购入的商品、材料、零配件、设备、工具、家具等所需支

付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。

2、除零星采购、急件采购外，其他款的支付应凭合同或订单支付。

3、采购款支付的审批程序：

1、出差申请的有关规定：

①出差申请：凡出差范围超出公司所在地的城市，不论是否当天回来，均应填写

《出差申请》。

②所有员工出差国外，均由公司总经理审批。

２、差旅费报销的有关规定：

①没有已审批同意的《出差申请》一律不予报销；

②出差人员应于回到公司后三天之内填制《出差费用报销单》报送有关部

门，五天内《出差费用报销审批单》必须送达财务部，每迟一天罚款报销金

额的5%；如有特殊情况，由当事人书面说明理由报公司总经理审核同意后方可

不被罚款。

③业务部门经理、总经理审核的内容：主要是审核出差日期、事项、人数、乘坐

的交通工具等是否属实；

④财务负责人审核的内容：审核车（船）票、飞机票是否真实、合法，住房、交

通费标准是否超标、计算是否准确等；

⑤出差期间发生业务招待费用的需按“业务招待费”流程单独填单报销。

３、费用标准单位：人民币元

（三）业务招待费

1、业务招待费的控制。

１①业务招待费的开支须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，严禁弄虚作假，一经发现弄虚作假，从严处罚。

②业务招待费的控制方法：定额度、定标准、定人数。

A、定额度：业务招待费实行额度管理，超过当月累计额度的费用当月不得报销（1、

2月份除外）。当月累计额度按经集团公司审批同意的年度经营计划中的业务招

待费计算，计算公式如下：

当月累计额度

×当月月份

B

的授权标准执行。

C、定人数：指本公司参加人员应尽可能精减，在业务招待费报销时，必须真实，

完整填。

⑤要求接待之前先填写《招待费申请单》报批，如时间紧迫，来不及书面请示，

或在外出差也必须电话报批后实施，但回到公司后应及时填写《招待费申请单》，补办有关审批手续。同一个项目需招待两餐以上的，须在备注栏中注明餐次。

⑥《招待费申请单》有两种格式；需要借款的可填写一式两联的；不需要借款的，

可填写一式一联的。

招

待

费

申

请

单

（参考格式）招待日期：年月日

2、招待费申请程序：

3、业务招待费的报销规定：

①招待费用发生后，要求三工作日内填制《费用报销单》报送有关部门审核。五

个工作日内《费用报销单》必须送到财务部，每迟一天罚款报销金额的5%。如

有特殊情况，由当事人书面说明理由报总经理审批同意后方可不被罚款。

②《费用报销单》后应附《招待费申请单》。

③凡是公司总经理亲自经办并付款、报销的业务招待费用，不论是否在权限之内，

一律报集团公司审批。

④如一次报销的费用属于两餐以上的费用或两个餐厅的发票，须在备注栏注明各

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（八） 工作餐： 1、 内部员工因加班、开会等确需由公司提供就餐的，有员工餐厅的公司由员工餐

厅提供工作餐；暂无员工餐厅的公司提供外卖工作餐。

2、 工作餐的标准为30元/人/餐，超过标准的由就餐人自付。如由于特殊情况，

超过30元/人/餐标准而需要由公司报销的，由经办人写明理由，总经理审核同意后报集团公司审批。

3、 报销工作餐时需在报销单上注明加班事由、就餐人数及人员（五人以上可只写

五人的姓名，但应先填写职位高的）。

（九）市场推广费用

1、市场推广费用需凭经集团公司经营管理部审批后的“月度市场推广计划”报销；未列入上述月度市场推广计划的，作为单项市场推广计划按付款审批权限执行。

2、市场推广费用在报销或付款时，如单项费用金额超过已审批计划的10%的，需报集团公司经营管理部审批后方可付款或报销；如单项费用金额未超过10%，视同计划内报销。

3、月度市场推广计划中某些推广项目当月未实施，需在以后实施的应列入以后的市场推广计划重新申报。

4、报销审批流程：

费用计划内 费用计划外

（十）公务借款：

① 由于出差、业务招待、零配件采购、外派学习等需要借款的，应按相应的管理

制度办好手续后方可到财务部借支。

② 严禁非公务性借款行为。

③ 公务借款分为：临时借款和长期备用金借款（需在借款时写明）；

④ 临时借款：出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借

款，多退少补；超过10个工作日未到财务部结清借款的，财务部应从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报公司总经理审批同意延期，同时抄报财务部。

⑤ 长期备用金借款：是指因车间零配件采购、行政办公用品采购、进口报关、车

辆上牌业务等需经常性借款的员工，为提高工作效率，根据业务需要从公司借出一定量的现金作为长期业务周转的借款。上述长期备用金借款每季度至少清理一次，因岗位调整、业务性质变化等不再需要长期备用金借款的，应及时收回；对于所有长期备用金借款，每年底必须全部收回；如确需继续借款的，必须根据实际需要按规定重新办理借款手续。

借款流程：

（十一）手机话费

1、标准：由各公司根据具体情况，按职务、岗位制定具体的报销标准，按审批权限报集团公司批准后执行。拟申请手机话费报销标准或者提高手机话费报销标准的员工必须提供申请日前三个月的话费清单，将申请资料交所在公司总经理审核，在总经