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财务制度的电子档格式

财务制度的电子档格式

财务制度的电子档格式一、总则1. 为规范财务管理工作,保障资金安全,提高财务管理效率,制定本财务制度。

2. 本财务制度适用于本单位所有财务管理活动。

3. 财务管理应当遵循合规、便捷、高效和透明的原则。

二、财务管理机构1. 设立财务部门,实行专人负责制度,负责全面的财务管理工作。

2. 财务部门应当按照定期报告、分析、结算等流程,配合其他部门开展工作。

3. 财务管理人员应当具备相关岗位职责要求,并定期进行培训,提高工作水平。

三、财务核算制度1. 公司财务核算应当按照国家相关法律法规进行核算。

2. 财务核算应当实行账务凭证、账簿、会计报表等制度,并定期进行复核。

3. 财务核算凭证应当真实、完整、准确,严格按照规定流程进行处理。

4. 财务属于公司财务核算范围内的所有事项,应当及时、全面地进行核算,提供相关资料。

四、财务预算制度1. 公司应当年度编制财务预算,并向上级主管部门备案。

2. 财务预算分为收入预算、支出预算、资产负债表、利润表等。

3. 财务预算应当根据公司实际情况进行合理设计,保障公司运营及发展。

4. 财务预算执行过程中,需进行频繁调整,确保公司运作正常。

五、资金管理制度1. 公司应当建立完善的资金管理流程,确保资金的安全和有效管理。

2. 资金管理应当根据公司需求进行预算、申请、审批等流程。

3. 资金管理应当分别设立不同账户,确保资金专款专用。

4. 资金管理涉及到的支付、收款等事项应当及时、准确进行登记,保证资金流向的清晰。

六、财务监督制度1. 公司设立内部监督岗位,对公司财务进行监督检查。

2. 内部监督应当遵守相关规定,提供有效监督措施,及时发现、纠正财务管理中的问题。

3. 公司应当设立监督报告制度,定期向公司领导汇报监督情况,提出改进建议。

4. 公司应当接受外部审计,确保公司财务管理工作符合相关法规要求。

七、财务信息披露制度1. 公司应当制定财务信息披露制度,确保公司财务信息向社会公众公开透明。

修订规范财务制度

修订规范财务制度

修订规范财务制度第一部分:总则第一条为规范公司财务管理,提高财务运作效率,保障公司财务安全,制定本制度。

第二条公司财务制度是公司财务管理的基础,必须严格执行,不得擅自改变。

第三条公司财务部门负责制定、实施和监督执行公司财务制度。

第四条公司财务制度的内容应当符合国家法律法规和会计准则的规定。

第五条公司财务制度应当科学合理,适应公司经营管理的需要。

第六条公司各部门应当配合财务部门做好财务管理工作。

第七条公司财务制度定期进行评估和修订,确保其有效性和实用性。

第八条公司财务制度的执行情况应当定期进行检查和评估,发现问题及时整改。

第九条公司财务部门应当加强对员工的培训和教育,提高员工的财务意识和工作能力。

第十条公司财务部门应当建立健全财务档案管理制度,保证财务资料的完整性和安全性。

第二部分:财务预算管理第一条公司应当按照年度经营计划制定年度预算,未经审批不得随意调整。

第二条公司各部门应当根据年度预算制定部门预算,并定期进行预算执行情况的核算和分析。

第三条公司应当建立预算执行责任制,明确预算执行责任人的职责和权限。

第四条公司应当编制现金流量预测表,及时掌握公司现金流动情况,制定有效的资金管理措施。

第五条公司应当建立资本预算管理制度,科学决策投资项目,提高投资效益。

第六条公司应当建立成本控制制度,加强成本核算和控制,降低成本,提高利润。

第七条公司应当建立财务风险管理制度,及时发现和应对各类财务风险。

第八条公司应当建立预算执行绩效评估制度,激励预算执行履行人员,提高绩效。

第三部分:会计核算管理第一条公司应当按照会计法规定建立健全会计核算制度,规范会计核算流程。

第二条公司应当严格执行会计准则,正确处理各类会计业务,真实反映公司财务状况。

第三条公司应当建立健全内部会计核算和外部财务报告制度,确保财务信息的准确性和及时性。

第四条公司应当开展会计核算软件及系统的运行和维护,确保会计系统的正常运行。

第五条公司应当建立固定资产管理制度,规范固定资产的购置、使用、变动和处置。

2024年最新完整版公司财务管理规章制度

2024年最新完整版公司财务管理规章制度

公司财务管理是企业运营中至关重要的一环,它涵盖了公司的财务计划、预算、资金管理、投资决策、风险管理等方面。

为了保障公司财务的规范运作,制定一套完整的财务管理规章制度是必要的。

以下是2024年最新的完整版公司财务管理规章制度。

一、总则1.本规章制度的制定目的是规范公司财务管理行为,确保财务活动的合法性、规范性和高效性。

2.公司全体员工必须遵守本规章制度的各项要求,对违反规定的行为将承担相应的法律责任。

二、财务计划与预算1.公司每年制定财务计划和预算,确保收入和支出的合理安排。

2.财务计划和预算的编制要考虑公司经营状况、市场环境以及未来发展战略。

三、资金管理1.公司建立健全资金管理制度,确保资金的安全和有效利用。

2.资金收付必须按照规定程序进行,不得私自挪用、滞留或私自借用公司资金。

3.公司应合理规划和监控现金流,确保业务运作的正常进行。

四、财务会计1.公司按照公司法和会计法的要求,建立健全会计制度。

2.公司采用准确、真实、完整和合规的会计核算方法,确保财务报表的准确性和真实性。

3.财务会计部门负责编制和报送公司的财务报表,必须按时、合规、真实地完成工作。

五、资金投资与融资1.公司建立健全资金投资和融资决策的程序和流程。

2.资金投资应进行合理的风险评估和收益预期,确保投资的安全性和可持续性。

3.公司进行融资活动时,应遵守法律法规,确保融资方式的合规性和合适性。

六、风险管理1.公司建立健全风险管理制度,对可能产生的财务风险进行预警和控制。

2.公司应进行风险评估和风险分析,及时制定应对措施,降低财务风险的发生和影响。

七、内部控制1.公司建立健全内部控制制度,确保财务活动的合规性、规范性和有效性。

2.公司应建立内部审计制度,并定期进行内部审计,发现问题及时整改。

八、财务违规行为处理1.对于违反公司财务管理规章制度的行为,公司将按照规定进行相应处理,包括警告、记过、降职、解职等。

以上是2024年最新的完整版公司财务管理规章制度。

财务制度相关规范文件

财务制度相关规范文件

财务制度相关规范文件为了规范公司财务管理工作,提高财务管理效率,确保公司财务安全,特制定本规范文件,以规范公司的财务制度。

本规范文件适用于公司所有员工,凡涉及财务管理的活动都要遵守本规范文件的规定。

一、财务管理组织机构1. 公司设立财务部门,专门负责公司的财务管理工作,包括会计核算、财务报表编制、财务分析、财务监督等工作。

2. 财务部门设立财务经理,负责监督公司的财务管理工作,向公司高层领导汇报财务情况。

3. 公司要建立严格的财务管理制度,明确职责分工,保障财务管理的公正、透明和有效性。

二、会计核算制度1. 公司要依法设立会计账簿,采用双记录核算原则,确保会计凭证真实、完整、准确。

2. 财务部门要及时记录公司的财务交易,包括资产、负债、权益、收入、费用等,确保公司账面数据正确。

3. 会计核算工作要严格按照国家相关会计制度规定执行,确保公司会计核算工作符合法律法规的要求。

三、财务预算管理制度1. 公司要按照公司经营计划制定年度财务预算,包括资金预算、成本预算、收入预算等,确保公司的财务目标得以实现。

2. 财务部门要对公司的财务预算进行监督和控制,确保公司的财务预算符合实际经营情况。

3. 公司要加强预算执行监督工作,对执行情况进行定期检查,发现问题及时解决,确保预算执行的有效性。

四、财务审计制度1. 公司要定期组织内部审计工作,对公司的财务管理、会计核算、财务预算等方面进行审核,确保公司的财务管理工作符合规定。

2. 财务部门要配合公司内部审计工作的进行,提供所需财务资料和信息,确保审计工作的顺利进行。

3. 公司要定期进行外部审计,对公司的财务报表进行真实性审计,确保公司财务报表的准确性。

五、财务监督制度1. 公司要建立财务监督制度,设立专门的财务监督岗位,负责监督公司的财务管理工作。

2. 财务监督岗位要定期检查公司的财务管理情况,及时发现问题并提出改进建议,确保公司的财务管理规范。

3. 公司要建立健全的内部控制制度,加强财务监督工作,预防财务风险,保障公司的财务安全。

最新公司财务管理制度实施细则

最新公司财务管理制度实施细则

最新公司财务管理制度实施细则最新公司财务管理制度实施细则1. 概述本文档旨在说明最新公司财务管理制度的具体实施细则,以确保公司财务管理的高效性和规范性。

本实施细则适用于全公司范围内的所有财务管理工作。

2. 财务管理目标2.1 财务稳定性保持公司财务稳定,确保经营活动能够持续进行,避免资金周转困难和财务风险。

2.2 资金使用有效性合理规划和利用资金,提高资金使用效益,实现财务投资最佳效果。

2.3 财务信息透明化确保公司的财务信息准确、完整、真实,并及时向内部外部相关方披露。

3. 财务管理流程3.1 预算编制与管理1. 制定年度财务预算,包括收入预算、支出预算和盈利预测等。

2. 负责部门按照预算执行,及时上报预算执行情况。

3.2 成本核算与控制1. 建立成本管理体系,包括成本核算、成本控制和成本分析等。

2. 审核各部门的成本报表,提出合理建议,协助成本控制和成本降低。

3.3 资金管理1. 制定资金管理制度,包括资金调度、资金运作和资金监控等。

2. 做好日常资金收支计划,确保现金流的平稳运转。

3.4 财务报告与分析1. 定期编制财务报告,包括资产负债表、损益表和现金流量表等。

2. 对财务报表进行分析,及时发现问题和异常情况,并提出相应的改进措施。

3.5 内部审计与风险控制1. 设立内部审计部门,负责对公司各项财务活动的审计。

2. 在财务管理过程中及时发现和纠正潜在的风险,确保财务管理的合规性和规范性。

4. 财务制度执行责任4.1 领导责任公司领导层需树立财务管理的重要性,确保财务制度能够得到有效实施和推广。

4.2 部门责任各部门负责人需严格按照财务制度开展工作,确保财务工作的规范性和及时性。

4.3 员工责任所有员工应积极参与财务管理活动,配合财务部门的工作,并主动发现和汇报财务问题。

4.4 内外部审计责任内部审计部门需对财务管理制度的执行情况进行定期审计和评估。

,公司应定期接受外部审计机构的审计。

5. 财务管理制度的修改与完善为适应公司业务发展和市场环境变化,财务管理制度需持续优化与完善。

公司财务管理制度完整版2023

公司财务管理制度完整版2023

公司财务管理制度完整版2023公司财务管理制度完整版篇1第1章总则第1条为规范企业财务印章管理,减小因印章使用不当给企业带来的损失,特制定本制度。

第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。

第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作,相关人员严禁私自制作印章。

第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章,印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。

第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管,人名章由本人自己保管或本人授权他人保存,财务专用章由财务总监负责保管,未经授权的人员一律不得接触、使用印章。

第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人,否则所造成的后果由印章保管人员负责。

第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。

第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁,需立即上报行政部,由行政部登记后申明作废并制作新的印章。

第9条财务部制订财务方面的印章登记薄,说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。

第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行,当印章变动时要及时与银行联系,更新印签薄。

第3章印章的使用第11条使用印章时,使用人必须填写“印章使用申请单”,说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。

第12条印章使用申请单经有关领导审批后,连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。

第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示,若认为不符合相关规定,可拒绝盖章。

第14条经授权的印章代理人员使用完印章后,要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。

第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出,确需带出企业使用,必须填写印章使用申请单说明事由,经总经理批准后方可带出,由两人共同使用。

第16条印章使用申请单由各盖章人员保存,每月月底汇总后交予企业指定部门存档。

第17章印章保管人在使用完印章后,填写印章使用登记薄,说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。

公司财务制度明细

公司财务制度明细

公司财务制度明细第一章总则第一条为规范公司财务管理行为,提高资金使用效率,确保财务信息真实可靠,根据《公司法》等相关法律法规,制定本制度。

本公司财务制度适用于全体员工及公司的相关财务管理人员,具有约束力和执行力。

第二章资金管理第二条公司的资金必须由财务部门统一管理,各部门不得私自进行资金调动和使用。

第三条公司资金应按照预算计划进行使用,如有需要超出预算,应提出书面申请,经财务部门审批后方可使用。

第四条公司收入应及时存入指定的银行账户,保证账面资金和实际资金保持一致,不得私自挪用。

第五条公司对外支付资金应有相应的凭证和合同等文件,经财务部门审核后方可支付。

第六条公司职工的工资福利应按照公司规定的标准发放,不得擅自调整或发放奖金。

第七条公司应定期进行资金盘点,确保账面与实际资金的一致性。

第三章财务报告第八条公司应每月汇总财务数据,编制财务报告,及时向公司领导汇报。

第九条公司应每季度进行财务审计,审核财务报告的真实性和完整性。

第十条公司应及时向税务机关报送税收资料和纳税申报表,按照法律规定缴纳税金。

第十一条公司应及时向社会信用机构报送经营数据和财务报告,确保公司信用良好。

第四章财务管理第十二条公司应建立完善的财务管理制度,包括会计准则、财务政策、内部控制等。

第十三条公司应建立健全的内部控制机制,确保资金使用的合法性和安全性。

第十四条公司应建立资金审批制度,规范公司各项支出的审批程序和权限。

第十五条公司应建立预算管理制度,确保资金使用的合理性和有效性。

第十六条公司应建立风险管理制度,及时识别、评估和处理各种风险。

第五章备案审批第十七条公司各项财务制度和政策的修改和调整,应按照公司规定的程序进行备案审批。

第十八条公司各项大额支出和投资项目的决策,应按照公司规定的程序进行备案审批。

第六章违规处理第十九条对于违反公司财务制度的行为,一经查实,将按公司规定进行处理,包括警告、罚款、记过、降职等。

第二十条对于严重违反公司财务制度的行为,一经查实,将按公司规定进行严厉处理,包括开除、追究刑事责任等。

公司财务规章制度表

公司财务规章制度表

公司财务规章制度表第一章总则第一条为规范公司财务管理行为,提高财务工作效率,保障公司经营稳定和发展,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司的各项财务管理工作,包括资金管理、财务核算、财务监督等内容。

第三条公司全体员工必须遵守本制度,认真执行各项财务管理规定,依法合规开展财务工作。

第四条公司财务部门是公司财务管理的执行机构,负责指导、协调、监督和检查公司各项财务活动;各部门负责人应当积极配合财务部门工作,保证财务工作的有序开展。

第五条公司董事会、监事会、总经理办公会应当加强对公司财务工作的监督,保证财务管理工作的合法合规。

第二章资金管理第六条公司实行总部统筹、各单位独立负责的资金管理制度,保证资金的安全、高效使用。

第七条公司每月制定资金使用计划,经总经理批准后执行,对超过计划范围的支出需提出合理的说明并报批。

第八条公司实行集中收付制度,不得擅自私存、挪用公款,一切资金收支必须走账务手续,确保资金的合法合规。

第九条公司对资金的存储、调拨、使用等行为进行严格管理,保证资金的安全、有序使用。

第十条公司定期进行资金结算和查账工作,加强对资金流向的监控和分析,及时发现和解决问题。

第三章财务核算第十一条公司财务核算应当按照国家财务会计准则和公司制定的会计政策进行,确保会计信息的准确、及时、完整。

第十二条公司应当建立健全的会计核算制度,明确会计岗位的职责和权限,确保财务数据的真实性。

第十三条公司每月进行财务报表编制和汇总,按照规定的流程报送上级部门审核和备案。

第十四条公司严格遵守国家有关税收法规,依法申报纳税,及时缴纳税款,保证财务数据的合法合规。

第十五条公司应当加强对有关财务政策和法规的学习和宣传,提高员工的财务意识和法律意识。

第四章财务监督第十六条公司建立健全的内部控制体系,确保财务管理工作的有效开展。

第十七条公司设立财务监督岗位,加强对财务活动的监督,及时发现和解决问题。

第十八条公司建立健全的财务风险管理制度,定期进行风险评估和研判,防范财务风险。

规范公司财务制度通知

规范公司财务制度通知

规范公司财务制度通知为了规范公司财务管理工作,提高财务管理效率,加强财务监督,保障公司经济利益,特制定公司财务制度,现通知如下:一、总则1. 公司财务制度的制定遵循法律法规和公司内部规章制度,确保财务管理合规性和规范性。

2. 公司财务制度适用于全体员工,所有员工都应当遵守公司财务制度的各项规定。

3. 公司财务制度的落实由财务部门负责,各部门负责人应当加强对本部门员工的财务管理指导和监督。

4. 公司财务制度的内容包括财务管理制度、会计制度、审计制度等,具体内容详见附件一。

二、财务管理制度1. 财务管理制度包括财务管理职责分工、费用报销、资金管理、合同签订等内容,各部门应当在财务制度指导下严格执行财务管理制度。

2. 财务管理人员应当做好日常财务记录、分类、核对,加强对财务数据的保密工作,确保数据准确性和保密性。

3. 各部门应当严格按照预算制度执行,不得擅自支出预算以外的费用,确保公司财务收支平衡。

4. 财务管理人员应当定期向公司领导汇报财务情况,及时发现和解决财务问题,确保公司财务运作稳定。

三、会计制度1. 公司会计制度包括会计准则遵守、会计核算准确、会计政策稳定等内容,各部门应当遵守会计制度执行。

2. 会计人员应当严格按照会计制度做好各项会计工作,确保会计凭证的真实性和完整性。

3. 会计报表应当及时编制、审计,并向公司领导汇报,确保财务报表真实可信。

4. 会计人员应当定期接受审计部门的检查,发现问题及时整改,确保会计工作的规范性。

四、审计制度1. 公司审计制度包括内部审计和外部审计两个层面,各部门应当主动配合审计工作。

2. 内部审计部门应当定期对各部门的财务数据进行审计,发现和解决财务问题。

3. 外部审计机构应当根据公司要求及时对公司财务情况进行审核,确保公司的财务运作符合法律法规要求。

5.审计报告应及时向公司领导汇报,确保公司财务状况的透明度和真实性。

五、附则1. 公司财务制度的修订需经公司领导审批方可生效,修订后应当及时通知全体员工。

公司财务制度规范标准

公司财务制度规范标准

公司财务制度规范标准第一章总则第一条为了规范公司财务管理,保护公司和股东的合法权益,提高公司财务管理效率,制定本标准。

第二条公司财务制度是公司财务管理的基本规范,适用于公司所有财务管理活动。

第三条公司财务制度规范标准应当遵循法律、法规和公司章程的规定。

第二章财务组织与职责第四条公司设立财务部门,负责制订财务制度、执行财务计划、核算财务数据、监督财务活动等工作。

第五条公司财务部门主要职责包括:制订公司财务规章制度、制定年度财务预算、编制和提交年度财务报告、财务会计记录管理、现金管理等。

第六条财务部门应当建立健全财务制度,明确各职能部门的职责分工与协作机制,做到各司其职、协调一致。

第三章财务预算与审核第七条公司应当按照国家相关法律法规的规定,编制年度财务预算。

第八条财务预算应当经公司董事会审议通过后执行,严格按照预算执行,不得擅自调整。

第九条公司应当建立健全预算控制机制,实行全员参与预算编制及执行,确保预算的落实。

第四章财务核算与报告第十条公司应当建立健全财务核算体系,按照相关规定及时、准确地核算财务数据。

第十一条公司应当及时编制年度财务报告,经公司董事会审议通过后,报送相关主管部门。

第十二条公司应当建立健全内部财务审计机制,定期对公司财务活动进行审计,排查风险隐患,防范财务漏洞。

第五章现金管理与风险防控第十三条公司应当建立健全现金管理制度,明确资金使用权限、流程及审批权限,防止资金流失。

第十四条公司应当建立健全风险管理体系,加强对财务风险的识别、评估和防范,确保公司财务安全。

第六章财务制度执行与奖惩第十五条公司应当进行定期财务制度培训,提高员工财务管理意识和执行力。

第十六条公司应当建立奖惩机制,对严重违反公司财务制度的行为给予惩罚,对表现突出的员工给予奖励。

第七章附则第十七条本规范施行日期自颁布之日起生效。

第十八条公司在执行本规范过程中,如遇到问题,应当及时向相关部门反映,并及时修订完善。

以上为公司财务制度规范标准,公司财务管理人员应当严格遵守,确保公司财务管理工作的顺利开展。

公司财务规范化管理制度

公司财务规范化管理制度

一、总则第一条为加强公司财务管理,提高财务管理水平,确保财务活动的合规性和透明度,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工,涉及公司财务活动的各个方面,包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、财务报告等。

二、财务管理职责第三条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。

财务部的主要职责如下:1. 贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度;2. 组织编制和执行公司财务预算;3. 负责公司资金的管理和筹集,确保资金安全、高效运作;4. 负责公司成本核算和控制,提高经济效益;5. 负责公司会计核算,保证会计信息的真实、准确、完整;6. 编制和审核公司财务报告,确保财务报告的合规性;7. 指导、监督和检查公司各部门的财务活动,确保财务活动合规;8. 完成公司领导交办的其他财务管理工作。

三、财务管理制度第四条资金管理:1. 公司资金实行集中管理,设立专户,严格执行收支两条线;2. 公司各项资金支出需按照预算执行,未经批准不得超支;3. 资金收支实行审批制度,审批权限按照公司规定执行。

第五条成本控制:1. 公司各部门应制定成本控制目标,并定期进行成本分析;2. 严格执行成本核算制度,确保成本核算的真实性、准确性;3. 加强成本控制,降低生产成本和管理费用。

第六条会计核算:1. 严格执行会计准则和会计制度,确保会计信息的真实、准确、完整;2. 定期进行财务报表编制和审核,确保财务报表的合规性;3. 加强会计档案管理,确保会计档案的完整、安全。

第七条财务报告:1. 按时编制和提交财务报告,确保财务报告的合规性;2. 严格执行财务报告审批制度,确保财务报告的真实性、准确性;3. 加强财务报告的披露,提高公司财务透明度。

四、监督检查第八条公司设立财务审计部门,负责对公司财务活动进行监督检查。

监督检查的主要内容如下:1. 财务活动的合规性;2. 财务预算的执行情况;3. 成本核算和控制的执行情况;4. 财务报告的真实性、准确性;5. 财务档案的管理情况。

公司财务制度及要求

公司财务制度及要求

公司财务制度及要求一、总则为规范公司财务管理制度,保障公司财务工作的准确、合规、高效进行,特制定本财务制度。

二、财务管理目标1. 确保公司财务信息的真实、准确、完整和及时;2. 确保公司资金的合理运用,提高资金的使用效率;3. 保障公司财务收支情况的合规性和透明度;4. 为公司持续健康发展提供有力的财务支持。

三、财务管理机构公司财务管理机构由董事会、财务部门和定期财务审核机构组成,各机构间相互协调、互相配合,确保公司财务管理的顺利进行。

四、财务制度要求1. 资金管理(1)资金监管:公司应建立健全的资金监管制度,确保公司资金的安全性和稳定性。

(2)资金使用:公司应根据公司业务需求合理使用资金,做好资金管理,提高资金的使用效率。

2. 会计核算(1)会计政策:公司应遵循国家、地方及公司有关会计政策规定,按照相关法律法规要求进行财务报表编制。

(2)会计核算:公司应建立完善的会计核算制度,确保会计数据的真实、准确、完整和可靠。

3. 财务预算(1)预算编制:公司应根据公司战略目标和经营计划,制定年度财务预算,确保公司财务资源合理配置。

(2)预算执行:公司应落实预算执行责任制,按照预算计划进行财务管理,确保预算执行的合理性和完整性。

4. 财务审计(1)内部审计:公司应建立内部审计机构,定期开展财务审计工作,发现并解决财务管理中存在的问题。

(2)外部审计:公司应委托独立第三方机构进行财务审计,确保财务报表真实、准确和可靠。

5. 财务风险管理(1)风险评估:公司应定期评估财务风险,制订风险防范措施,确保公司财务安全稳健。

(2)风险应对:公司应建立风险管理机制,及时应对财务风险,避免发生严重损失。

6. 财务报告(1)财务报告编制:公司应按照相关法律法规规定,编制真实、准确、完整和及时的财务报告。

(2)报告披露:公司应及时公布财务报告,确保信息公开透明,提高公司财务管理的透明度。

七、财务管理责任公司各级负责人应严格遵守公司财务制度,加强对财务工作的监督和管理,确保财务管理的规范、高效进行。

财务制度文件格式

财务制度文件格式

财务制度文件格式第一部分:总则第一条:为规范公司财务管理,明确财务管理职责,提高财务工作效率,保障公司财务安全,制定本制度。

第二条:本制度适用于公司所有部门及相关人员,财务工作人员应严格遵守此制度,违反者视情节轻重给予相应处罚。

第三条:公司财务管理遵循公平、公正、严谨、合法的原则,充分保障公司经营活动合法合规。

第四条:公司领导层应加强对财务管理的重视,建立健全财务管理制度,加强内部控制,提高财务管理水平。

第五条:公司应定期对财务制度进行修订完善,根据公司经营和财务状况进行调整,确保财务管理工作顺利开展。

第二部分:财务管理职责第六条:公司财务总监是公司财务管理的责任人,负责公司各项财务工作的组织、协调和监督。

第七条:公司财务总监应按照公司经营规划和财务预算,有效实施财务管理,提高公司财务运作效率。

第八条:公司财务总监应定期向公司领导层汇报公司财务状况,及时发现和解决财务管理中的问题。

第九条:公司各部门负责人应加强对本部门财务管理工作的监督,确保财务管理工作的规范和有效进行。

第十条:公司财务人员应遵守公司财务制度和相关法律法规,严格遵守财务纪律,做到勤勉、勤俭。

第三部分:财务管理流程第十一条:公司财务管理流程包括财务预算管理、资金管理、会计核算、财务报告、审计等环节。

1. 财务预算管理是指公司根据经营计划确定年度财务预算,分解到各部门,监督执行并进行调整。

2. 资金管理是指公司根据资金需求,合理进行资金调度,确保公司正常经营活动的开展。

3. 会计核算是指公司按照会计准则和税收法规进行会计核算,确保财务报表真实、准确。

4. 财务报告是指公司根据公司的财务状况和经营情况,编制财务报告,向公司领导层和相关部门汇报。

5. 审计是指公司定期组织内部审计和外部审计,评估公司财务管理工作的有效性和合规性。

第十二条:公司财务管理人员应严格按照财务管理流程开展工作,保证各项财务工作有序进行。

第四部分:财务管理制度执行第十三条:公司应加强对财务管理制度的宣传和培训,确保全体员工理解并遵守财务管理制度。

财务制度及流程管理规范

财务制度及流程管理规范

财务制度及流程管理规范第一章总则第一条为规范公司财务管理行为,保障公司财务安全,制定本财务制度及流程管理规范。

第二条公司财务制度及流程管理规范适用于公司内部各个部门、员工,涉及公司财务管理的各个环节,必须严格执行。

第三条具体财务管理工作的执行,应遵循诚实守信、公开透明、独立自主、安全高效的原则。

第四条公司财务管理部门应当加强对财务制度和流程的培训和宣传,确保所有员工了解并遵守该制度。

第五条公司财务管理部门应当定期对公司财务管理制度及流程进行评估,及时调整并完善。

第六条公司财务管理部门应当负责对公司财务管理制度及流程的监督和检查,发现问题及时处理并向上级主管部门报告。

第七条公司财务管理部门应当依法诚实守信、合法征税,不得违法免税、逃税。

第八条公司财务管理部门应当保证财务信息真实、准确、完整、及时。

第九条公司财务管理部门应当加强内部控制,保证资产安全,避免财务风险。

第十条公司拥有对本公司财务管理制度及流程进行解释和修改的权利。

第二章资金管理第十一条公司财务管理部门应当建立健全公司资金管理制度,规定公司日常经营中的资金管理程序,确保公司资金安全。

第十二条公司资金管理应当严格执行“保护资金、合理运用资金”的原则。

第十三条公司财务管理部门应当按照公司业务规模和运营需求,制定合理的资金管理计划,并根据实际情况及时调整。

第十四条公司资金管理应当合理分配,根据资金需求和收益情况确定资金存储和运用的方式。

第十五条公司资金管理应当加强对资金流动进行预测和分析,及时了解公司的资金状况。

第十六条公司资金管理应当实行专人管理、封闭管理、限额管理、备用金管理等制度,确保资金安全。

第十七条公司应当建立定期对公司资金管理情况进行评估和检查的机制,及时发现问题并解决。

第十八条公司应当建立健全公司投资管理制度,根据公司的发展规划和资金余额确定投资方向和额度。

第十九条公司在进行投资管理过程中,应当加强风险防范,确保投资资金安全,提高投资收益。

最新的公司财务制度

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最新的公司财务制度一、总则为规范公司财务管理,明确财务职责,严格执行财务制度,保障财务资金安全,提高公司运作效率,特制定本制度。

二、财务部门设置公司设立财务部,下设出纳、会计、财务主管等职务。

财务主管负责公司财务工作的组织和协调,向总经理汇报工作,总经理负责对财务工作的监督和审查。

三、财务管理职责1. 财务部门负责编制年度、季度、月度的预算计划,报请总经理签批后执行。

2. 财务部门负责审查各项业务资金的支出申请,并按照预算计划进行审核和支付。

3. 财务部门负责对公司各项财务业务的核算和清算工作,保证账目的准确性和真实性。

4. 财务部门负责定期编制财务报表,对公司的财务状况进行全面分析和评估。

5. 财务部门负责与税务、银行、审计等相关部门进行协调和沟通,及时处理有关财务事务。

6. 财务部门负责制定公司的财务管理制度和规章制度,并对执行情况进行监督和检查。

四、资金管理1. 财务部门负责公司资金的收支管理和规划,根据公司的经营需求进行合理配置。

2. 财务部门负责监督公司资金的使用情况,确保资金的安全和有效利用。

3. 财务部门负责负责公司资金的统一调度,确保公司的经营资金稳定和有序。

4. 财务部门负责公司的外汇管理,及时处理外汇结算和风险管理。

五、财务监督1. 财务部门负责对公司的各项收入和支出进行审核和监督,发现问题及时报告总经理。

2. 财务部门负责对公司的财务活动进行全程监督,确保合规合法。

3. 财务部门负责对公司的财务报表进行审查和核实,确保真实性和准确性。

4. 财务部门负责对公司的财务制度执行情况进行检查和考核,发现问题及时整改。

六、财务审计1. 财务部门负责定期对公司的财务报表进行内部审计,确保财务信息的真实和准确。

2. 财务部门负责委托专业机构进行外部审计,发现问题及时整改。

3. 财务部门负责对审计结果进行分析和评估,提出改进建议和措施。

4. 财务部门负责对公司的内部控制进行评估和改进,确保公司的财务风险得到控制。

财务制度细则最新

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财务制度细则最新第一章总则第一条为规范财务管理,提高财务运作效率,保障公司经济利益,制定本制度。

第二条公司所有财务活动必须遵守国家法律法规、财务纪律和会计制度,严格按照公司规定的财务制度执行。

第三条公司财务工作的目标是提高运营效率,提高经济效益,保障企业稳定发展。

第四条公司财务管理部门是保障公司财务稳定运作的重要部门,必须做到独立运作、严格管理。

第五条公司各部门要加强对财务制度的学习和贯彻,确保财务工作的规范进行。

第六条本制度适用于公司内所有财务管理人员和相关财务事务的处理。

第七条公司财务管理部门对本制度的修改或调整须经公司领导班子讨论通过,并报公司董事会和公司员工大会备案。

第八条本制度自颁布之日起生效,废止公司原有的财务管理制度。

第九条对于财务制度的解释和执行,由公司财务管理部门负责。

第十条公司财务管理部门应当定期对本制度进行评估,根据实际情况进行调整完善。

第二章财务管理的基本原则第十一条公司财务管理要遵守财务纪律,严格执行国家相关财务法律法规。

第十二条公司财务管理要坚持实事求是,确保信息真实、准确、完整。

第十三条公司财务管理要做到严格保密,确保公司财务信息和数据安全。

第十四条公司财务管理要坚持以业务为中心,服务于企业核心业务,提高企业盈利能力。

第十五条公司财务管理要科学规划,合理控制成本,提高效益。

第十六条公司财务管理要注重团队协作,形成合力,提高财务管理效率。

第十七条公司财务管理要加强内部监督,建立健全风险防范机制,防范经济损失。

第十八条公司财务管理要加强对公司财务数据的分析和应用,提高风险应对能力。

第十九条公司财务管理要不断提高自身素质,保持专业能力的提升。

第二十条公司财务管理要加强对员工的培训和指导,推行财务知识普及活动。

第二十一条公司财务管理要注重与外部部门和合作伙伴的合作,推动公司发展。

第三章资金管理第二十二条公司财务部门负责公司资金的管理和监督。

第二十三条公司资金应当合理调度,确保公司正常经营所需。

最新公司财务管理制度

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最新公司财务管理制度最新公司财务管理制度1. 简介本文档旨在规范和指导公司内部财务管理的相关流程和制度,以确保公司财务活动的合规性和透明度。

公司管理层和全体员工应遵守本制度的规定,并积极参与和支持公司的财务管理工作。

2. 财务管理目标公司财务管理的目标是确保公司财务健康和稳定,并确保财务活动的合规性和透明度。

具体目标包括:管理和控制公司资金流入和流出,合理布局和运用资金资源。

维护和加强财务风险管理,确保公司的财务稳定性。

提供准确、及时和可靠的财务信息,为公司决策提供支持。

3. 财务流程管理3.1 财务报告公司每月底需准时提交财务报告,包括资产负债表、利润表和现金流量表。

报告由财务部门编制,并向管理层和相关部门进行披露。

同时,财务报告将会被归档并保留至少5年。

3.2 预算和预测财务部门将根据公司的战略目标和预期,制定年度预算和预测。

预算和预测需要经过管理层审批,并作为公司年度计划的基础。

财务部门将定期进行预算与实际情况的比较和分析,及时调整和修订预测。

3.3 费用控制公司各部门在使用和支出预算的过程中,应确保合理、合规和透明。

费用报销需要遵循公司的报销政策和程序,所有费用报销申请需提供必要的文件和合规审批。

3.4 发票管理所有收到的发票应及时登记和核实,发票信息需与实际交易情况一致。

财务部门将负责发票的管理和归档,确保准确性和可追溯性。

4. 财务风险管理4.1 资金管理公司财务部门将根据公司的资金需求和风险承受能力,制定合理的资金管理策略,确保资金的安全性和流动性。

财务部门将定期进行资金状况的分析和评估,及时预警和应对风险。

4.2 风险控制财务部门将建立完善的风险控制机制,通过制定相关政策和制度,规范各项财务活动。

同时,财务部门将对潜在风险进行评估,并提供相应的应对方案。

4.3 内部控制公司将建立健全的内部控制制度,确保财务活动的合规性和真实性。

内部控制包括财务审计、制度规范、档案管理等方面,旨在预防和减少潜在的财务风险。

财务规章制度

财务规章制度

财务规章制度
第一条为了规范公司财务管理,保障公司财务安全,制定本规章制度。

第二条公司财务管理应遵循合法、规范、透明、公正的原则,保证财务数据的真实性和准确性。

第三条公司财务部门应建立健全财务管理制度,明确财务管理职责和权限,确保财务活动合规进行。

第四条公司财务部门应按照国家相关法律法规和公司规定,编制和执行年度财务预算,加强预算执行和监督。

第五条公司财务部门应建立健全财务审批制度,加强对资金使用的监督和审批,杜绝财务违规行为。

第六条公司财务部门应加强对资金流动的监控和管理,确保资金的安全和合理运用。

第七条公司财务部门应加强对财务数据的记录和归档,确保财
务数据的完整性和安全性。

第八条公司财务部门应定期进行财务报表的编制和审计,及时向公司领导和相关部门报告财务状况。

第九条公司财务部门应加强对财务人员的培训和管理,提高财务人员的职业素养和专业水平。

第十条对违反本规章制度的行为,将依据公司相关规定予以处理。

本规章制度自颁布之日起生效。

财务管理制度最新

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3、公司财务管理制度第一章 总则第一条 为了适应市场经济体制客观要求,建立新型公司财务制度,更好地贯彻《公司财务通则》、《公司会计准则》和《工业公司会计制度》,以确保国家财经法规的有效实施,结合本公司实际情况,特制定本公司财务管理制度。

第二条 认真建立健全公司内部财务管理办法的结构体系,财务部门负责财务预算的编制、执行、检查、分析,具体制定公司内部财务管理办法,组织实施公司的财务管理和经济核算,如实反映本单位经济状况和经营成果,监督财务收支,依法计算缴纳税收,参与公司经营管理及决策,统筹并处理财务工作中出现的问题,确保公司财务活动有序进行。

第三条 认真贯彻执行国家各项财经政策和会计制度,执行新的公司会计准则,规范公司成本管理,强化公司财务制度和经济核算,降低消耗,提高效益,为公司更好地发展,奠定坚实的管理基础。

第二章 财务管理的职能、任务第四条 财务管理的职能财务管理的职能概括起来讲是指资金的筹集、运用和分配三个方面。

具体细分为:1、资产及负债管理:资产负债管理是财务管理的核心问题,具体包括固定资产、流动资产、无形资产、递延资产、其他资产、长期投资的管理以及负债的计价、负债的比例和负债的形式管理。

2、收入费用管理:包括收入的确定、核算的方法以及直接、间接、期间费用的核算和管理。

3、利润的管理:包括利润核算和分配等方面内容。

4、维护所有者权益:就是对公司的资本金、公积金和未分配利润加强管理,做好公司的资本运营,使公司的资产不断增值,经济效益显著提高。

第五条 财务管理的任务:1、选择筹资渠道,降低资金成本正确、及时地筹集资金,保证公司经营活动持续发展,提高资金利用率,建立科学合理的资金结构。

2、用好各项资产,提高资产的利用效果。

从不断提高公司的经济效益入手,正确地选择公司经营策略和资产投向,使各项资产得以科学运行。

3、降低成本费用,增加公司盈利根据公司的任务、消耗定额和其他条件,合理控制各种经营耗费,分析研究经营耗费水平和公司盈利水平,及时揭示经营中存在的问题,提出改进措施,促进公司改善经营管理。

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财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;3、本制度适用本公司所有员工。

二、财务工作岗位职责(一)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(二)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。

三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。

作到日清月结,帐实相符。

3、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。

因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。

借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

4、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。

5、库存现金超过2000.00元时必须存入银行。

四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由会计负责。

2、支票的使用原则须填写“支票领用单” ,由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理签字后出纳方可开出。

3、所开出支票必须填写收款单位名称。

4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管1、银行印鉴原则上必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳/会计负责保管。

亦可由总经理指定专人保管。

六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金的收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。

2、结合我司的实际情况,会计人员应定期将银行存款的收支情况报告给总经理,总经理也应定期或不定期的抽查。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

七、报销制度及流程第一部分借支管理规定及借支流程1、借款管理规定(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

2、借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

(四)借款原则:前清后借,只有结清前款的借款者,方能获准再次借款。

(五)任何员工不准因私借款。

第二部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

1、费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(需要有正确的公司名称及纳税人识别码)且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

2、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

3、差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天50元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天70元/天40元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)费用标准的补充说明:1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三)报销流程1. 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。

4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

4、电话费报销制度及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。

不鼓励员工在上班期间打私人电话。

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。

5、交通费报销制度及流程(一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好《交通费报销单》。

2. 审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

6、办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。

1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。

库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。

7、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准1. 招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。

人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3. 资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。

各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用:根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程:1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第三部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

1、工薪福利支付流程(一) 工资支付流程:(1)每月5日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)社会保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第四部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

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