国际结算之托收
国际结算--托收
第二节 托收结算的风险控制
一、托收方式的特点 （一）比汇款方式安全 付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高。 （二）结算基础仍然是商业信用 出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商 付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。总体上 看，出口商的收款风险较大。 （三）资金负担仍不平衡 进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。 （四）比汇款的手续多、费用稍高。
D．拒付时是否需做拒绝证书:委托 人在委托代理合同中应对遭到拒绝 承兑或拒绝付款时是否需做成拒绝 证书给予明确指示。根据银行惯例 ，在委托人没有指示必须做成拒绝 证书时，银行没有义务在拒付时做 拒绝证书。
E．拒付后货物处理的方式:理想的处理方式 是出口商能在进口当地找到买主就地将货物 售出；如果出口商在进口地有可靠的代理人 ，他可以在汇票上记载预备付款人以应急； 如果没有前述的两种可能性时，委托人应在 托收申请书中明确指示银行，如发生拒付， 在货物到达进口地后立即办理货物的提货、 存仓和保险。
国际结算
托收
第一节 概述
•
一、托收的含义 根据《托收统一规则》（URC522）规定：
•
托收是指由收到托收指示的银行根据所收 到的指示处理金融票据和商业单据 以便取得付 款/承兑。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出 具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取 货款的一种支付方式。
•
二、托收的基本当事人及其责任
托收流程图（教材P53）
委托人 （出口商）
付款人 （进口商）
1
6 5
4
3
托收行 （出口方银行）
2
代收行 （进口方银行
托收业务基本流程图
（二）各当事人的基本责任
国际结算托收课件
THANKS
商业发票是托收银行审核交易背 景和交货情况的重要依据，也是
进口商清关和纳税的凭证。
在托收业务中，商业发票的准确 性和完整性对于保障交易双方的
权益至关重要。
运输单据
运输单据是证明货物运输情况 和货物所有权的重要单据，包 括海运提单、空运单和铁路运 单等。
运输单据上应注明货物的详细 信息，如货物名称、数量、重 量、体积、装运日期等。
防范欺诈风险的措施包括：核实交易方信息、检查单据真实 性、使用安全的支付方式、及时报告可疑行为等。同时，应 了解当地法律法规，寻求法律援助，维护自身合法权益。
04
国际结算托收中的单据
商业发票
商业发票是托收业务中的重要单 据之一，它详细列出了买卖双方 之间的交易条款和条件，包括商 品描述、数量、单价、总价等。
代收行需对单据进行审核，确保单据符 合托收条件和惯例。
代收行需确保单据安全、及时地送达付 款行，并通知付款行有关付款或拒绝付
款的情况。
付款行的责任与义务
付款行负责根据代收 行的指示，按照托收 条件和惯例进行付款 。
付款行需确保付款及 时、准确地到达代收 行或委托人指定的账 户。
付款行需对单据进行 审核，确保单据符合 托收条件和惯例。
特点
托收是一种商业信用结算方式，银行仅作为中介，不承担付款责任；托收具有 灵活性和方便性，适用于各种贸易结算；托收风险较高，需谨慎使用。
托收的种类
跟单托收
附有货运单据的托收，分为付款 交单（D/P）和承兑交单（D/A） 两种。
光票托收
不附货运单据，仅凭汇票或发票 等单据进行托收。
托收的优势与不足
托收银行通常会要求出口商提 供正本运输单据作为交货证明 ，以便进口商清关和提货。
国际结算之托收方式课件
收业务提供了统一的准则。
意义
实施《托收统一规则》有利于减 少托收业务中的纠纷，提高结算 效率，降低交易成本，促进国际
贸易的顺利进行。
国际商事合同法律适用原则
概述
意思自治原则
国际商事合同是指具有涉外因素的商业合 同，其法律适用原则对于确定合同权利义 务、解决合同争议具有重要意义。
02
托收方式的操作流程
卖方的交单
卖方根据合同规定， 将装运单据交给出口 地的银行，并委托其 代为收款。
卖方需按照合同规定 的时间和地点交单。
卖方需确保单据齐全 、正确，以便买方顺 利清关提货。
银行的寄单
出口地银行收到卖方提交的单据后， 会根据托收指示将单据寄给进口地银 行。
银行在寄单后，会及时通知卖方单据 已经寄出。
银行风险的防范措施包括：选择信誉良好的银行作为交易对手，对银行进行充分 的尽职调查和风险评估，以及在合同中明确约定银行的责任和义务等。
风险防范措施
综合运用多种风险防范措施，包括但不限于：建立完善的风险管理体系，提高风险管理水平；加强内 部控制和审计，确保业务流程的规范性和操作的准确性；投保相关保险，降低潜在的经济损失等。
国际结算之托收方式课件
目录 CONTENTS
• 托收方式概述 • 托收方式的操作流程 • 托收方式的单据 • 托收方式的风险与防范 • 托收方式的国际惯例与法律适用 • 托收方式案例分析
01
托收方式概述
托收的定义与特点
托收的定义
托收是指出口商通过银行将单据 转交给进口商所在地的银行，并 委托该银行代为收款的一种结算 方式。
THANKS
国际结算方式-托收
9 .货 物
委托人
轮船
付款人
(出 口 商 )
公司
(进 口 商 )
跟单托收流程图 2 .提 单
8 .提 单
6. D/P
3.
11.
4.
付回 款执
跟托 单收 汇申 票请
书
PART 1
7.
承付 提
提 单
兑款 后或
示 汇 票
D/A
托收行
5 .托 收 委 托 书 及 跟 单 汇 票 1 0 .付 讫 借 记 通 知 书
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并以电报或航邮 授权我行借记你方在我行的帐户”。
• （三）托收行与代收行之间相互没有开立帐户，而是托收行在国 外第三家X银行开立帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并将款汇至X银行 贷记我行在该行的帐户，并请该行以电报或航邮通知我行”。
五、托收方 式中出口商 的风险与防
三、运输单据、利息、费 用及其他（略）
四、托收指示中的收款指示
• 托收委托书的重要指示，一是交单条件，二是收款指示。常用的 有三种收款指示。
• （一）托收行在代收行开有帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明“收妥款项，请贷记我方在你行 的帐户，并以电报或航邮通知我行。”
• （二）代收行在托收行开有帐户
托收行
代收行
6.汇交收妥的货款
远期付款交
指代收行提示汇票给付款人先要求承兑，
7. 6. 5. 4. 3.
9.
1.
单 （D／P after 委托人
sight）
跟 单 汇 票
委 托 人
帐
货 款 贷 记
付款人承兑后退还给代收行保存，至到
国际结算托收实验报告
一、实验目的通过本次国际结算托收实验，使学生了解国际结算托收的基本概念、流程和操作方法，掌握托收业务的操作技能，提高学生在国际贸易中的风险防范意识。
二、实验内容1. 托收的概念与种类2. 托收业务的流程3. 托收当事人及其责任4. 托收业务的风险与防范5. 实际操作演练三、实验过程1. 托收的概念与种类托收是指债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式。
托收可分为光票托收和跟单托收两大类。
2. 托收业务的流程（1）委托人（出票人）向托收行提交托收申请书，并附上相关单据。
（2）托收行审核委托人提交的申请书和单据，无误后向代收行发出托收委托书。
（3）代收行收到托收委托书后，通知债务人支付款项。
（4）债务人支付款项后，代收行将款项划拨给托收行。
（5）托收行将款项划拨给委托人。
3. 托收当事人及其责任（1）委托人：委托人即为出票人，负责向托收行提交托收申请书和单据，并承担托收过程中可能产生的风险。
（2）托收行：托收行负责审核委托人提交的申请书和单据，向代收行发出托收委托书，并在收到代收行划拨的款项后，将款项划拨给委托人。
（3）代收行：代收行负责接收托收委托书，通知债务人支付款项，并将款项划拨给托收行。
（4）债务人：债务人即为付款人，负责按照托收委托书的要求支付款项。
4. 托收业务的风险与防范（1）买方风险：债务人可能因各种原因拒绝付款，导致委托人无法收回货款。
防范措施：选择信誉良好的债务人，签订合同约定付款期限，并采取必要的法律手段追讨欠款。
（2）卖方风险：委托人可能因单据不符、手续不齐全等原因导致无法收回货款。
防范措施：确保单据齐全、手续完备，并加强对委托人的信用评估。
（3）国家风险：债务人所在国家可能因政策、经济等原因导致无法支付款项。
防范措施：关注债务人所在国家的政治、经济状况，选择信誉良好的债务人。
5. 实际操作演练（1）选择一个托收业务案例，分析案例中的托收流程、当事人及其责任。
国际结算托收业务流程
国际结算托收业务流程一、托收的概念。
托收啊，就像是一个中间人帮忙收款的感觉。
比如说，你在国外有个客户，你给人家发了货，但是你又不好意思直接去要钱，这时候就可以找银行来帮忙。
银行呢，就按照你的指示，去跟那个外国客户要钱。
这就是托收的一个大概的样子啦。
二、托收的当事人。
1. 委托人。
委托人就是那个想要收钱的人，就像前面说的，你给国外发货的这个人就是委托人啦。
委托人得把相关的票据啊、单据啥的都交给银行，让银行知道是怎么回事儿，收多少钱，有啥特殊要求之类的。
委托人可重要了，要是没有委托人的这些指示，银行都不知道该咋干活呢。
2. 托收行。
托收行就是委托人这边的银行，就像是委托人的小助手。
委托人把事情交给托收行，托收行就得负责把这个事儿办好。
它要按照委托人的要求，把那些票据啊、单据啥的寄给国外的代收行。
而且托收行还得时不时地盯着这事儿，看看钱收得咋样了。
3. 代收行。
代收行在国外呢，它是托收行的小伙伴。
托收行把东西寄给代收行，代收行就负责去跟那个外国客户要钱。
代收行得按照托收行的指示来办事，要是有啥问题，还得跟托收行沟通呢。
4. 付款人。
付款人就是那个应该付钱的人啦，就是国外收到货的那个客户。
他看到代收行来要钱，要是没啥问题，就得乖乖付钱。
三、托收的业务流程。
1. 委托人准备单据。
委托人要先把那些跟货物有关的单据准备好，像提单啊、发票啊之类的。
这些单据可重要了，就像是货物的身份证一样。
没有这些单据，付款人可能都不认账呢。
委托人把这些单据整理好之后，就得填写托收申请书，告诉托收行自己的要求，比如说啥时候收钱啊，要是收不到钱怎么办之类的。
2. 托收行受理业务。
托收行收到委托人的单据和申请书之后，就得检查一下。
看看单据齐不齐，申请书上的要求清不清楚。
要是有问题，就得让委托人修改。
要是没问题呢，托收行就根据委托人的要求，制作托收委托书，然后把单据和托收委托书一起寄给代收行。
3. 代收行向付款人提示单据。
4. 付款人付款或拒付。
国际结算方式-托收方式
二、托收的分类（一） 托收的分类（
（一）、光票托收（CLEAN COLLECTION） ）、光票托收（ COLLECTION） 光票托收
光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。 光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。 包括： ）、金融单据的托收 包括： 1）、金融单据的托收 2）、仅附商业发票而不包括运输单据的托收 ）、仅附商业发票而不包括运输单据的托收 3）、其他债务凭证的托收 ）、其他债务凭证的托收 由于没有代表物权凭证的运输单据， 由于没有代表物权凭证的运输单据，光票托收不涉及到货权 的转移和货物的处理，银行根据票据的付款条件收款， 的转移和货物的处理，银行根据票据的付款条件收款，业务 处理比较简单。 处理比较简单。 由于光票托收对出口商风险很大， 由于光票托收对出口商风险很大，出口商只有在确信进口 商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做。 商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做。 主要应用范围：国际贸易中的小额贸易、部分预付货款、 主要应用范围：国际贸易中的小额贸易、部分预付货款、分 期支付货款以及贸易从属费用的收取、 期支付货款以及贸易从属费用的收取、非贸易结算和私人托 收业务 。
根据银行交单条件不同，跟单托收可分为付款交 根据银行交单条件不同， 单和承兑交单两种。 单和承兑交单两种。
三、托收的特点 三、托收的特点
与信用证不同，托收是建立在商业信用基础上的一种 与信用证不同， 结算方式， 结算方式，银行在这项业务里主要是代理收取款项的 地位，最大的特点是“收妥付汇、实收实付” 地位，最大的特点是“收妥付汇、实收实付”。 无论是托收银行，还是代收银行，在跟单托收方式下， 无论是托收银行，还是代收银行，在跟单托收方式下， 只是对货物的安全性和收汇的及时性负有道义上的责 不承担付款的责任。 任，不承担付款的责任。所以这项结算方式对出口方 风险性较大。 风险性较大。 托收方式是逆汇方式，即由出口方作为出票人，签发 托收方式是逆汇方式，即由出口方作为出票人， 汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款。 汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款。在 付款交单情况下，进口商不付款， 付款交单情况下，进口商不付款，就拿不到和汇票一 起的运输单据，这样也就提不到货， 起的运输单据，这样也就提不到货，而在承兑交单的 情况下，进口商也只有先对远期汇票承兑，才能拿到 情况下，进口商也只有先对远期汇票承兑， 代表货权的运输凭证。 代表货权的运输凭证。
国际结算方式之二-托收
运输风险
在托收方式下，出口商需要承担运输途中的货物损失风险 ，如果货物在运输途中损坏或丢失，出口商可能面临无法 收回货款的风险。
法律风险
不同国家和地区的法律体系和司法制度存在差异，如果发 生争议，出口商可能需要花费大量时间和精力解决法律问 题。
03
托收的流程与注意事项
托收的流程
01
卖方将货物装运并取得运输单据；
相对于信用证等其他结算方式 ，托收方式的费用相对较低，
可以降低交易成本。
托收的风险
进口商信用风险
托收方式下，出口商需要依赖进口商的信用，如果进口商 违约或者破产，出口商可能面临无法收回货款的风险。
政治风险
在国际交易中，由于政治原因导致进口国禁止进口或者限 制外汇支出，出口商可能面临无法收回货款的风险。
02
托收的优势与风险
托收的优势
灵活性高
托收方式下，出口商可以选择 信用证或托收方式结算，根据
实际情况灵活选择。
手续简单
托收方式相对简单，只需提供 单据和托收指示，无需经过繁 琐的审核流程。
降低风险
托收方式下，出口商可以通过 控制货权来降低风险，如要求 进口商提供担保或采用其他风 险控制手段。
费用较低
但是，对于一些特定的贸 易环境或交易对象，托收 仍将具有一定的应用价值。
感谢您的观看
THANKS
托收的核心是出口商的交货和进口商的付款之间存在时间差 异，出口商需要承担货物运输途中的风险，直到进口商付款 。
托收的分类
按照交单条件的不同，托收可以分为付款交单 （D/P）和承兑交单（D/A）两类。
2
付款交单是指进口商必须在付款后才能获得货运 单据，通常要求进口商在一定时间内完成付款。
国际结算跟单托收流程
国际结算跟单托收流程一、什么是跟单托收。
跟单托收呀，简单说就是出口商发货之后呢，把汇票还有跟着这个汇票的货运单据一块儿交给银行，让银行帮忙去向进口商收款。
这就像是你托一个靠谱的朋友去帮你找另一个朋友要钱，而且还把一些证明这个钱该给的东西都给带上了呢。
出口商这么做是因为他相信银行比较专业，能更好地处理这些事儿，也能让进口商那边觉得比较正规。
二、跟单托收的当事人。
这里面有四个主要的当事人哦。
出口商，也就是委托人。
这就像是故事里的主角之一，他辛辛苦苦生产出了货物，然后想要拿到钱呀。
他把汇票和单据交给银行，心里就盼着钱能顺利到手，好去扩大生产或者给自己的员工发奖金呢。
托收行，这是出口商委托的银行。
这个银行就像是出口商的小助手，接过出口商交来的东西，然后就开始琢磨怎么把钱要回来。
它得按照一定的规则和程序来办事，不能马虎。
代收行，这是进口商那边的银行。
代收行和托收行就像是接力赛的两个选手，托收行把任务交给代收行，代收行就得在进口商那边去完成最后的收款动作。
三、跟单托收的流程。
出口商这边准备好汇票和单据之后，就把这些东西交给托收行。
这时候出口商心里可能有点小忐忑，就像把自己的宝贝交给别人保管一样。
代收行收到单据后，就会通知进口商。
进口商听到消息，就会去代收行看单据。
他会很仔细地查看，比如说货物的规格呀，数量呀，质量证明这些东西。
如果他觉得一切都OK，就会付款给代收行。
代收行收到钱之后呢，就会把钱转给托收行。
这时候托收行就像收到了远方朋友寄来的好东西一样高兴，因为它可以把钱交给出口商啦。
出口商拿到钱，这个跟单托收的流程就算是圆满结束啦。
整个过程就像是一场合作的小舞蹈，每个当事人都有自己的角色，都要跳好自己的舞步，这样才能顺利完成国际结算中的跟单托收呢。
国际结算-托收
8. 贷 入 委 托 人 账 户
托收种类---直接托收
直接托收是指委托人从托收行获得空白的托 收指示格式后，自行填制，连同其它单据 直接寄给代收行由代收行向付款人提示， 以代收款项，即绕开托收行办理托收业务
托收指示
托收指示:
托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、 授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 注意：所有的托收单据必须附带托收指示， 除非托收行另有指示，否则代收行不理会 其他任何指示。
4 6. 5 . 7 付 . 承 . 款 提 兑 示 交 单 付 款
9 贷 入 委 托 人 账 户
托收种类—跟单托收
承兑交单
付款人 1 . 托 收 申 请 以 及 单 据 2.托收指示以及单据 代收行 7.收妥贷记报单 托收行 3 . 提 示 承 兑 合同 委托人
6. 提 示 付 款
4 5 . . 承 交兑 单
托收指示中的付款指示（头寸划拨）
托收行与代收行之间没有设立账户，而是托收 行在国外第三家X银行开立账户： 收款指示是：“请代收款项并将款项汇至X银 行贷记我行在该行的账户，并请该行以航邮 或电报通知我行。”当代收行收妥款项，汇 交X银行贷记托收行账户并通知托收行
款项汇至你行， 贷记托收行在 代 你行的账户 收 行 贷记报单----已贷记你行账户
托收种类---光票托收
光票托收的概念 光票托收是指仅有金融单据，而不附带任 何商业单据的托收。
光票托收在付款期限上也分为即期和远期。
托收种类---光票托收
光票托收流程 • 首先由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收 行； • 然后托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。 • 对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款， 付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行 将汇票交与付款人入账。 • 对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示 承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后， 代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应 付款。
国际结算之托收案例分析
国际结算之托收案例分析案例背景甲公司与乙公司签订了一份货物采购合同，约定采购的货物总价值为10万美元。
甲公司需要给乙公司支付货款，并委托银行为其进行托收结算。
操作流程1. 双方签订贸易合同在进行托收前，甲公司和乙公司在合同中应约定好货款的结算方式、付款期限、货物质量及数量等细节，以避免后续出现纠纷。
同时合同中应明确委托银行的职责和要求。
2. 甲公司向银行递交单据在货物打包装箱后，甲公司需准备好海运提单、商业发票、装箱单等相关单据，并将其提交给银行，委托其进行收款。
银行在收到单据后，会核对单据的真实性和完整性，并进行记录。
3. 银行通知乙公司当乙公司从货运代理处领取到货物时，银行会通知乙公司收到单据，并提醒乙公司及时办理进口收汇手续并支付货款。
乙公司在收到银行通知后，去银行进行付款。
银行验收乙公司提供的收汇单据，并进行结算。
在完成交易后，银行将收到的货款汇给甲公司。
注意事项1. 注意单据真实和合法甲公司在递交单据时，应注意单据的真实性和合法性。
如果单据不真实或不合法，则会导致交易无法完成或者乙方后续出现问题。
2. 注意对银行委托的要求和职责在委托银行进行托收时，甲公司应注意对银行的要求和职责，并确保银行可以按照约定处理货款和单据的收发。
3. 注意支付汇率和汇款费用在收到货款后，甲公司需了解收到的汇率和汇款费用，以及银行收取的手续费用，以避免交易成本增加。
优缺点分析优点：1. 双方风险较小。
托收作为银行为中介的结算方式，双方的风险较小，在交易过程中更加安全可靠。
2. 适合小额交易。
托收交易过程简单，对于小额交易更为合适。
1. 交易时间较长。
托收交易的流程比较复杂，需要花费一定的时间来完成，不适合紧急的交易。
2. 双方交易成本较高。
托收需要支付银行收取的一些手续费，相对较高，不适合交易金额较小的单子。
结论综上所述，托收作为国际贸易中常用的结算方式，在操作中需要注意单据的真实性和合法性，以及银行的职责和要求。
国际结算之托收方式
九 江学院商学院
（四）付款人 也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的
付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人有审 查单据以决定是否接受的权利。 如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不 能拖延，理由要充分，全部一次提清。
论在风险还是资金使用方面，这种方式都不利于 出口商。
九 江学院商学院
承兑交单Case
中国A进出口公司向非洲地区某公司出口商品，合同约定采 用见票后30天付款的汇票，承兑交单。
中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并 取得商业单据。
4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由， 拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。
九 江学院商学院
（二）出口托收押汇（Collection Bills Purchased）
5月18日，A公司业务员小李收到外商邮件，说货物 已到达港口，代收行用的哪一家。小李联系托收行， 托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。
小李即发传真给外商，要求外商联系W银行。第二天 外商回复银行没有此套单据。
托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。W银 行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。但W银 行所在地的DHL提供了已经签收的底联。
九 江学院商学院
.
托收业务流程
委托人
委 托
款 项
托收行
发货
收妥款项 委托
付款人
承付 兑款
提 示
或
代收行
国际结算托收(讲课用)
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总结词
商业信用风险是指交易对手方因经营状况恶化或恶意欺诈等原因，拒绝或无力履行合同义务，导致托收款项无法 收回的风险。
详细描述
在托收业务中，出口商将货物发运后，需将相关单据交给进口商当地的银行，由银行代为收款。如果进口商因经 营不善或恶意欺诈等原因拒绝或无力支付款项，出口商将面临商业信用风险。
政治风险
国际经济形势对国际结算托收的影响
贸易保护主义
贸易保护主义抬头对国际结算托收产生一定影响，可能导致贸易 壁垒和支付限制，增加托收风险。
汇率波动
汇率波动对国际结算托收的成本和收益产生影响，需要关注汇率走 势，合理安排托收业务。
技术变革
技术变革对国际结算托收产生深远影响，需要不断更新和完善技术 手段，以适应不断变化的市场需求。
出口托收的特点是先发货后收款，因 此出口商承担较大的风险。
出口托收的汇票一般由买方签署，货 运单据则由卖方提供。
进口托收
进口托收是指进口商在进口地银行开立账户，委托当地 银行向出口地银行代收货款的一种结算方式。
进口托收通常用于国际贸易中，尤其是与亚洲、非洲等 发展中国家之间的贸易。
进口托收的特点是先付款后收货，因此进口商承担较小 的风险。
特点
托收是一种基于商业信用的结算方式，出口商需承担一定的风险；托收通常用 于国际贸易中，通过银行进行资金转移；托收一般涉及单据的转移，如发票、 提单等。
托收在国际贸易中的地位与作用
促进国际贸易发展
托收作为一种国际结算方式，为 进出口商提供了便捷的资金结算 服务，有助于促进国际贸易的发
展。
降低交易成本
进口托收的汇票一般由出口商签署，货运单据则由进口 商提供。
国际结算之托收
读书破万卷，下笔如有神
国际结算之托收
一.托收概念
托收（COLLECTION)是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进
口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。
二.托收当事人
托收当事人有四个，主要责任如下：
1.委托人(PRINCIPAL)
也称出票人，一般是出口商，主要是行使与进口商签订的合同上的条款，履行与银行签订的委托收款的合同。
2.寄单行(REMITTING BANK)
也称托收行，是委托代收款项的银行，主要是按照委托人的要求和国际惯例进行处理业务。
3.代收行(COLLECTING BANK)
托收行是在进口地的代理人，根据托收行的委托书向付款人收款的银行。
4.付款人(DRAWEE)
一般是进口商。
主要是支付款项的人。
三.托收方式
托收方式有：
1.跟单托收(DOCUMENTARY COLLECTION)
（1）跟单托收概念
跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。
（2）跟单托收种类
好记性不如烂笔头。
国际结算之托收方式
付款人(Payer)：是债务人，也是汇票的受票人（Drawee）。当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付；如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付款。
01
光票托收（Clean Collection）
托收方式的种类
指金融单据托收，不伴随商业单据。 在国际贸易中，通常是货运单据直接寄交买方，仅将汇票（有时也可附发票等非货运单据）委托银行托收。 托收的款项一般是贸易从属费用。
案例 中方某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商因具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理?
*
（三）代收行 1、含义 代收行(Collecting Bank)：是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行，它还是进口方银行(Importer’s Bank)、托收汇票的被背书人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。 2、代收行的责任 （1）执行托收指示 （2）单据的处理 （3）对货物的保护 （4）托收指示规定的支付货币 （5）放单 （6）汇票承兑的完整性与正确性 （7）利息、手续费和费用 （8）资金的及时划转
付款人
（进口人）
托收行
代收行
①贸易合同
②远期跟单汇票、货运单据、托收申请书
④托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据
⑥提示汇票和单据
⑦承兑
⑩到期付款
收妥通知
③回单
国际结算方式之二-托收
出口地银行审核单据并寄单
01
出口地银行收到出口商提交的单据后，会进行审核，确保单据 的完整性和准确性。
审核通过后，出口地银行会将单据寄给进口地银行，以便进口
商能够清关和提货。
出口地银行会根据托收指示，向进口地银行提供必要的信息和
03
指示。
进口地银行通知付款或承兑
01 进口地银行收到单据后，会通知进口商付款或承 兑。
托收的缺点
风险较高
托收方式下，出口商需要承担进 口商拒付或破产的风险，特别是 在没有信用证或其他担保的情况 下。
收款时间不稳定
托收方式的收款时间不稳定，因 为进口商可能延迟付款或拒付， 导致出口商面临资金占压和汇率 风险。
对单据要求严格
托收方式对单据的要求较为严格， 如果单据出现不符点或遗失，可 能导致货款无法收回。
信用证的流程
01
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提
供其他保证，请开证行开证。
02
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交
出口人所在地通知行。
03
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
信用证的流程
议付行按信用证条款审核单据无误后，按汇票 金额扣除利息，把货款垫付给受益人。
开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款 给议付行，同时将单据退还给开证申请人，申请人向
在托收业务中，出口商需要承担汇率风险 ，因为货款的收取是以进口国的货币结算 ，一旦汇率波动，出口商可能面临损失。
托收的防范措施
01
02
03
04
05
严格筛选贸易伙 伴
了解进口国贸易 管制和政…
规范合同条款
选择适当的结算 投保出口信用保
第四章 国际结算方式之二——托收
（二）内容：
托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一 致，并应包括以下各项适用的内容：
1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有） 的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传 真号码等。
2、托收的金额和货币种类。 3、单据清单和每项单据的份数。 4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。 （2）交单条款。
以下是该规则所涉及的部分内容：
进
口 支付委托书---我行授权你行借记我行账户 代
收
பைடு நூலகம்
行
借记报单---你行账户已被借记
账户行
出 口 托 收 行
3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行 在国外X银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X 银行，贷记托收行账户
账户行
OC/collection advice---please
进 collect and remit proceeds to X
（2）缮制托收委托书；
（3）按常规处理业务，并承担过失责任。
3．代收行（Collecting Bank） 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行
就是代收行。 代收行的责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。
跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托 收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据） 一起委托给托收行。
跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。
(1)合同
委托人 （出口商）
(1)发货
(3)取得单据
轮船 公司
(9)交出提单 (10)提货
(12) (5)
结 汇
回 单
(4)
承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来说在 收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完 全要依靠进口商的信用来收取货款了。
国际结算托收实训
国际结算托收实训一、什么是国际结算托收说到国际结算托收，可能很多人第一反应就是：这是啥？听起来好像很高深，实际上，简而言之，它就是一种通过银行来收款的方式。
没错，就是银行帮我们“收账”。
它可不像你在超市里付款那么简单，它涉及到国际之间的钱款交易。
咱们从国内向外国的客户卖货，怎么才能确保对方收到货也按时付款呢？这时候，托收就登场啦！就像个“保镖”一样，站在双方之间，确保交易安全顺利。
托收其实可以分为两种，一种是出口托收，一种是进口托收。
简单来说，出口托收就是我们卖货给别人，进口托收就是别人卖货给我们。
银行就成了我们和客户之间的“桥梁”，帮助收款或支付款项。
二、托收的过程到底是怎样的？你可能会问，托收到底怎么操作？其实它就像一个精心设计的舞蹈，银行、卖方、买方都各自扮演不同的角色。
卖方和买方签好合同，达成交易。
然后，卖方将货物发出，注意！这时候卖方可不是直接把货物交给买方，而是通过银行来进行“托收”。
就是卖方将货单交给自己银行，这个时候卖方的银行会把货单、发票等相关文件通过清算渠道传递给买方的银行。
买方的银行就会通知买方来付款或者拿货。
到了买方付款，钱款通过银行的转账系统回到卖方的账户。
是不是感觉像看了一部银行版的《速度与激情》？银行之间的“接力”也能跑得飞快呢！万一买方不愿意付款，银行就会“打电话”提醒，最后没有付清的话，卖方就可以利用合同追索，确保自己能收到款项。
三、托收的优势和风险托收不仅仅是银行的“搬运工”，它还有不少好处。
托收比起信用证来说，手续简便，费用低，而且相对灵活，双方可以根据自己的实际情况选择不同的方式。
比如，咱们有时候只需提供货物清单和发票，银行就能帮我们收款，整个流程省时又省力。
更重要的是，它比起直接付现金更安全，至少在银行的监督下，交易过程中的风险会小很多。
嗯，咱们不想遇到那种“买家一溜烟跑了”的情况吧？托收可以大大减少这种尴尬局面。
但是，事情也不总是这么简单。
虽然托收流程看起来很顺利，但它并不是没有风险的。
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业务操作参考资料
1、托收的概念：是指由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取款项的结算方式。
2、托收的分类：托收方式的种类有光票托收与跟单托收两类。
光票托收：是指不附商业单据的金融单据托收。
跟单托收：是指对下列单据的托收
a. 附有商业单据的金融单据
b. 不附有金融单据的商业单据
3、托收的当事人及其责任
（1）出票人（principal）：又称“本人”是委托银行取得国外付款人的付款或承兑后向其交单的人，通常就是出口方，出票人及托运人。
（2）托收行（remitting bank）
它是委托人的代理人，为委托人转托国外分行或代理行办理托收的银行，通常为出口地银行。
（3）代收行（collecting bank）
它是托收行的代理人，接受代收行的指示，在取得国外付款人的付款或承兑后向其交单，并最终得到付款的银行，通常为进口地银行。
（4）付款人（drawee）
它是按照托收指示作成提示的被提示人，通常为进口商。
（5）提示行（presenting bank）
它是向汇票付款人做成提示的代收行。
如果托收行不指定一家特定提示行，多数情况下提示行就是代收行，但也有时提示行与代收行是分离的两家银行。
（6）需要是的代理人（representative in case of need）
这是委托人指定的付款地的代理人，其作用是在付款人拒绝付款、拒收货物时，代表委托人接受
单据并处理货物。
托收当事人之间的关系如下，点击观看托收结算方式一般流程：
4、托收特点：
（1）属于逆汇范畴
（2）代表商业信用
（3）主要用于国际贸易结算业务
5、跟单托收的交单条件
跟单托收依据交单条件分为承兑交单、即期交单和远期付款交单3种。
（点击黑体弹出）（1）跟单即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。
（2）远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。
（3）承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。
点击观看承兑付款交单流程
6、跟单托收中的汇票与单据
（1）托收汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方。
收款有三种情况：
a. 受益人是收款人。
当它把跟单托收汇票提交托收行时，受益人应做成托收背书交托收行。
b. 托收行是收款人。
汇票注明托收出票条款，用以表明为了托收目的而做成汇票收款人，当它把跟单托收汇票寄给代收行之前，均应做成托收背书给代收行。
c. 代收行是收款人。
代收行受到跟单汇票以前，该汇票不需要背书，汇票应注明托收出票条款。
（2）托收中的运输单据。
因运输方式不同，运输单据可以分为海运提单、，航空运单、铁路运单、多式联运单据等。
海运提单具有货物所有权凭证的性质。
（3）其他托收单据。
除了汇票和运输单据之外，跟单托收委托人还必须提交其他商业单据，其种类取决与合同条款，所提交的单据应能在表面上证明卖方已履行了所承担的合同义务。
7、银行在托收业务中的资金融通
在托收业务中，银行只作为代理人行事，不提供信用保障，但是在适当的条件下，银行也可以为
进出口商提供融资便利，具体方法有以下几种：
（1）托收押汇（collection bill purchased，简称B/P）。
托收行承做托收押汇，在出口商委托时买入全套商业单据，提前支付绝大部分贷款给出口商，从而缓解其资金周转的困难。
（2）托收预付款（advance against collection）。
实际上是部分押汇与部分托收的结合做法。
托收行只对托收总金额的一定比例提供押汇融资，在扣除相应的利息及费用后，将净额预付给出口商，其余部分作托收处理。
（3）承兑信用。
是指进口商或出口商签发以融资银行为付款人的融通汇票，由融资银行提供承兑信用，然后通过贴现以取得资金的融资方式。
（4）信托收据（trust receipt）。
所谓信托收据，是指进口商承认以信托的方式向代收行借出全套商业单据时出具的证明。
进口商借得单据后，处理货物，回笼资金，在承兑汇票到期时支付足额货款，赎回信托收据，该项融资业务即告结束。
这种做法是D/P托收的变通，又称为见票后若干天付款开交单，以开出信托收据换取单据。
（D/P at □□days after sight to issue trust receipt in exchange for documents,简称D/P，T/R。
程序如下：
值得注意的是：凭信托收据提取的货物其产权仍属银行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人或代保管人。
如果该项融资得到过委托人的同意或授权，则风险由委托人自负；如果未经委托人同意，而是由代收行主动提供这项融资，则风险由代收行承担，届时代收行必须对托收行支付票款，就好像是进口商已经支付一样。
（5）担保提货（shipping guarantee）。
在有些特殊情况下，托收项下的货物可能早于商业单据抵达进口地港口。
由于没有正本提单，进口商无法提货，而延期提货会使进口商增加额外开支，或者承受进口商品行情下跌，市价回落的风险。
因此进口商回向代收行申请银行担保，凭担保在没有正本提单的情况下提货，银行保证向承运人赔偿因为不凭正本提单交货而遭受的损失。
8、托收支付方式的利弊分析
在托收业务中，出口方面临的风险远远大于进口方所面临的风险。
最低限度来说，出口商在获得进口商支付的款项之前，要以自有资金或者银行贷款从事商品的生产或购买、包装、装运、保险等一系列活动。
这无疑占用企业的流动资金或是增加企业财务负担，加大成本开支。
从信用风险的角度看，从订立贸易合同到代收行提示进口方付款或承兑期间，由于国际商品市场的变化、进口商国内经济的变化、进口商经营状况的变化等各种原因，都有可能导致进口商不愿意或不能够履行付款的义务，或者迫使出口商降低商品的价格，这对出口商无疑是一个严重的打击。
装运后、付款前出人意料的政治风险和不可抗力，对进口商来说几乎毫无损失，对出口商而言损失将是不可补偿的。
因此，如果不是跨国公司内部之间的国际交易，如果不是长期战略伙伴关系之间的国际交易，出口商在决定对进口商实行托收结算时，必须注意：
1、通过金融机构或商务机构对进口商的资信状况，财务状况和经营状况进行尽可能详尽可靠的调查，避免与不存在的公司，资信差的公司以托收方式结算。
2、对进口国所在国家的政治经济，法制情况有一个大致的了解，尽量避免与政治动荡，经济状况恶化的国家的公司以托收方式结算。
3、尽量采取付款交单的方式，在取得付款之前牢牢掌握物权，避免财货两空的情况发生。
在付款交单国际结算方式中，进口商有可能在单到货为到的情况下，或是即便是在货物到达而无法检验商品的情况下付款。
也就是说，进口商有可能面临付款后发现货物不符的风险。
为避免此种情况的发生，进口商应尽量选择信誉好的出口商。
另外可以通过第三方尤其是官方出具商品检验证书等措施，监督出口商装运符合售货合同的商品。