国际结算 托收
国际结算--托收
第二节 托收结算的风险控制
一、托收方式的特点 （一）比汇款方式安全 付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高。 （二）结算基础仍然是商业信用 出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商 付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。总体上 看，出口商的收款风险较大。 （三）资金负担仍不平衡 进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。 （四）比汇款的手续多、费用稍高。
D．拒付时是否需做拒绝证书:委托 人在委托代理合同中应对遭到拒绝 承兑或拒绝付款时是否需做成拒绝 证书给予明确指示。根据银行惯例 ，在委托人没有指示必须做成拒绝 证书时，银行没有义务在拒付时做 拒绝证书。
E．拒付后货物处理的方式:理想的处理方式 是出口商能在进口当地找到买主就地将货物 售出；如果出口商在进口地有可靠的代理人 ，他可以在汇票上记载预备付款人以应急； 如果没有前述的两种可能性时，委托人应在 托收申请书中明确指示银行，如发生拒付， 在货物到达进口地后立即办理货物的提货、 存仓和保险。
国际结算
托收
第一节 概述
•
一、托收的含义 根据《托收统一规则》（URC522）规定：
•
托收是指由收到托收指示的银行根据所收 到的指示处理金融票据和商业单据 以便取得付 款/承兑。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出 具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取 货款的一种支付方式。
•
二、托收的基本当事人及其责任
托收流程图（教材P53）
委托人 （出口商）
付款人 （进口商）
1
6 5
4
3
托收行 （出口方银行）
2
代收行 （进口方银行
托收业务基本流程图
（二）各当事人的基本责任
14-国际结算方式之二——托收2
承兑交单
1．光票托收 （Clean Bill for collection）
• 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据
（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附 有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种 情况仍被视为光票托收。
• 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但 在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇 票较多。
p304
三、托收当事人及其责任
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
无契约关系
委托代理关系 委托代理关系
托收行
代收行
托收当事人及其责任
• 1．委托方（Principal） • 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是 托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 • 委托人对付款人的责任： （1）按时按质按量装运货物； （2）提供符合合同要求的单据。 • 委托人对托收行的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
托收业务的契约性文件，是银行进行该笔托收业 务的依据。
• （二）委托（托收）申请书的主要内容 • 1、交单方式
即期D/P 或 远期D/P 或 D/A
• 2、货款收妥后代收行汇交托收款的方式
信汇（M/T）或电汇（T/T）
• 3、关于远期付款交单（D/P）是否委托国外 代收行代为存仓、保险。 • 4、银行费用如何处理。
案例分析
天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格 条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，M 出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行， M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得 清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等 委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天 后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市 看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取 货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中， 货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇 票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并 说明理由。
国际结算托收实验报告
一、实验目的通过本次国际结算托收实验，使学生了解国际结算托收的基本概念、流程和操作方法，掌握托收业务的操作技能，提高学生在国际贸易中的风险防范意识。
二、实验内容1. 托收的概念与种类2. 托收业务的流程3. 托收当事人及其责任4. 托收业务的风险与防范5. 实际操作演练三、实验过程1. 托收的概念与种类托收是指债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式。
托收可分为光票托收和跟单托收两大类。
2. 托收业务的流程（1）委托人（出票人）向托收行提交托收申请书，并附上相关单据。
（2）托收行审核委托人提交的申请书和单据，无误后向代收行发出托收委托书。
（3）代收行收到托收委托书后，通知债务人支付款项。
（4）债务人支付款项后，代收行将款项划拨给托收行。
（5）托收行将款项划拨给委托人。
3. 托收当事人及其责任（1）委托人：委托人即为出票人，负责向托收行提交托收申请书和单据，并承担托收过程中可能产生的风险。
（2）托收行：托收行负责审核委托人提交的申请书和单据，向代收行发出托收委托书，并在收到代收行划拨的款项后，将款项划拨给委托人。
（3）代收行：代收行负责接收托收委托书，通知债务人支付款项，并将款项划拨给托收行。
（4）债务人：债务人即为付款人，负责按照托收委托书的要求支付款项。
4. 托收业务的风险与防范（1）买方风险：债务人可能因各种原因拒绝付款，导致委托人无法收回货款。
防范措施：选择信誉良好的债务人，签订合同约定付款期限，并采取必要的法律手段追讨欠款。
（2）卖方风险：委托人可能因单据不符、手续不齐全等原因导致无法收回货款。
防范措施：确保单据齐全、手续完备，并加强对委托人的信用评估。
（3）国家风险：债务人所在国家可能因政策、经济等原因导致无法支付款项。
防范措施：关注债务人所在国家的政治、经济状况，选择信誉良好的债务人。
5. 实际操作演练（1）选择一个托收业务案例，分析案例中的托收流程、当事人及其责任。
国际结算方式-托收方式
二、托收的分类（一） 托收的分类（
（一）、光票托收（CLEAN COLLECTION） ）、光票托收（ COLLECTION） 光票托收
光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。 光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。 包括： ）、金融单据的托收 包括： 1）、金融单据的托收 2）、仅附商业发票而不包括运输单据的托收 ）、仅附商业发票而不包括运输单据的托收 3）、其他债务凭证的托收 ）、其他债务凭证的托收 由于没有代表物权凭证的运输单据， 由于没有代表物权凭证的运输单据，光票托收不涉及到货权 的转移和货物的处理，银行根据票据的付款条件收款， 的转移和货物的处理，银行根据票据的付款条件收款，业务 处理比较简单。 处理比较简单。 由于光票托收对出口商风险很大， 由于光票托收对出口商风险很大，出口商只有在确信进口 商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做。 商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做。 主要应用范围：国际贸易中的小额贸易、部分预付货款、 主要应用范围：国际贸易中的小额贸易、部分预付货款、分 期支付货款以及贸易从属费用的收取、 期支付货款以及贸易从属费用的收取、非贸易结算和私人托 收业务 。
根据银行交单条件不同，跟单托收可分为付款交 根据银行交单条件不同， 单和承兑交单两种。 单和承兑交单两种。
三、托收的特点 三、托收的特点
与信用证不同，托收是建立在商业信用基础上的一种 与信用证不同， 结算方式， 结算方式，银行在这项业务里主要是代理收取款项的 地位，最大的特点是“收妥付汇、实收实付” 地位，最大的特点是“收妥付汇、实收实付”。 无论是托收银行，还是代收银行，在跟单托收方式下， 无论是托收银行，还是代收银行，在跟单托收方式下， 只是对货物的安全性和收汇的及时性负有道义上的责 不承担付款的责任。 任，不承担付款的责任。所以这项结算方式对出口方 风险性较大。 风险性较大。 托收方式是逆汇方式，即由出口方作为出票人，签发 托收方式是逆汇方式，即由出口方作为出票人， 汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款。 汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款。在 付款交单情况下，进口商不付款， 付款交单情况下，进口商不付款，就拿不到和汇票一 起的运输单据，这样也就提不到货， 起的运输单据，这样也就提不到货，而在承兑交单的 情况下，进口商也只有先对远期汇票承兑，才能拿到 情况下，进口商也只有先对远期汇票承兑， 代表货权的运输凭证。 代表货权的运输凭证。
国际结算方式之二-托收
运输风险
在托收方式下，出口商需要承担运输途中的货物损失风险 ，如果货物在运输途中损坏或丢失，出口商可能面临无法 收回货款的风险。
法律风险
不同国家和地区的法律体系和司法制度存在差异，如果发 生争议，出口商可能需要花费大量时间和精力解决法律问 题。
03
托收的流程与注意事项
托收的流程
01
卖方将货物装运并取得运输单据；
相对于信用证等其他结算方式 ，托收方式的费用相对较低，
可以降低交易成本。
托收的风险
进口商信用风险
托收方式下，出口商需要依赖进口商的信用，如果进口商 违约或者破产，出口商可能面临无法收回货款的风险。
政治风险
在国际交易中，由于政治原因导致进口国禁止进口或者限 制外汇支出，出口商可能面临无法收回货款的风险。
02
托收的优势与风险
托收的优势
灵活性高
托收方式下，出口商可以选择 信用证或托收方式结算，根据
实际情况灵活选择。
手续简单
托收方式相对简单，只需提供 单据和托收指示，无需经过繁 琐的审核流程。
降低风险
托收方式下，出口商可以通过 控制货权来降低风险，如要求 进口商提供担保或采用其他风 险控制手段。
费用较低
但是，对于一些特定的贸 易环境或交易对象，托收 仍将具有一定的应用价值。
感谢您的观看
THANKS
托收的核心是出口商的交货和进口商的付款之间存在时间差 异，出口商需要承担货物运输途中的风险，直到进口商付款 。
托收的分类
按照交单条件的不同，托收可以分为付款交单 （D/P）和承兑交单（D/A）两类。
2
付款交单是指进口商必须在付款后才能获得货运 单据，通常要求进口商在一定时间内完成付款。
4 托收(国际结算)
交单条件1：付款交单（D/P）
包含着出口方对托收行和代收 行的指示
交单条件2：承兑交单（D/A)
当代收行向进口方提示跟单汇 票时，只要进口方对汇票承兑 确认到期付款的责任，即能拿 到代表物权的货运单据
即期付款交单的流程
支付工具的流向？货款的 流向？两者是否一致？
委托人/出口商
2
7
期申
货 款
跟请 单书 汇、
适用于托收的SWIFT格式：MT412
MT412的报文名称是承兑通知 （Advice of Acceptance）
MT412的报文：承兑通知（举例）
MT412
ADVICE OF ACCEPTANCE
20：Sending Bank’s TRN
SI357693
21：Related Reference
物权风险
货物提单须全套通过银行传递并以托收行或其指定人为 收货人，避免进口商不通过代收行就能提取货物，提货 后不付款或不承兑
二、跟单托收的风险防范（进口商角度）
进口商风险
防范方法
付款交单（D/P）：出口商货不对板、欺 出口商全面资信调查，投买保险和选择有
诈或数量不足，货物迟到或受损
良好信誉的运输公司
• 出口合同应争取以 CIF或CIP术语成交
• 对托收方式的交易 要建立健全管理制 度
了解出口商 品在进口国 的市场行情
办理 出口信用保险 【D/A，O/A】
谢谢聆听
39824592
32A: Maturity Date，Currency Code，Amount Accepted
231105，EUR20000,00
3
跟单托收的风险及其防范
一、跟单托收的风险
国际结算方式-托收
货物装船
付款人
货
款
贷
跟
记
单
委
汇
托
票
要 求 付 款提 示 汇 票
付交 款单
人 帐
2.托收委托书及跟单汇票
托收行
代收行
6.汇交收妥的货款
• 实务中，有些付款人坚持货物到达后才付款，有些非洲国 家的法令甚至规定，即期可D编/P辑一ppt 律要货物到达后才付款。9
远期付款交单 （D／P after sight）
第五讲 国际结算方式――托收方式
可编辑ppt
1
一、托收概述 （一）定义
• 汇款因为不能银货当面两讫，因而无法约束对方。跟 单托收把交易变成一手交钱一手交货的形式，大大降 低了风险。
• 托收结算是由卖方开立汇票，委托出口地银行通过其 在国外的分行或代理行，向买方收取货款的一种结算 方式。
• 贸易上常用的是跟单托收。出口商将作为物权凭证的
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并以电报或航邮授权 我行借记你方在我行的帐户”。
• （三）托收行与代收行之间相互没有开立帐户，而是托收行在国外第 三家X银行开立帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并将款汇至X银行贷 记我行在该行的帐户，并请该行以电报ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ航邮通知我行”。
可编辑ppt
• 有时也用发票代替汇票，连同有关的货运单据一起交给银行托收， 可避免印花税负担。
• 3、直接托收
可编辑ppt
6
（四）托收指示和托收汇票
可编辑ppt
7
二、跟单托收的交单条件
• （一）付款交单（D／P）
• 指进口商付清票款后，代收行才交给他货运单据。又 分为即期付款交单和远期付款交单两种。
国际结算-托收
8. 贷 入 委 托 人 账 户
托收种类---直接托收
直接托收是指委托人从托收行获得空白的托 收指示格式后，自行填制，连同其它单据 直接寄给代收行由代收行向付款人提示， 以代收款项，即绕开托收行办理托收业务
托收指示
托收指示:
托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、 授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 注意：所有的托收单据必须附带托收指示， 除非托收行另有指示，否则代收行不理会 其他任何指示。
4 6. 5 . 7 付 . 承 . 款 提 兑 示 交 单 付 款
9 贷 入 委 托 人 账 户
托收种类—跟单托收
承兑交单
付款人 1 . 托 收 申 请 以 及 单 据 2.托收指示以及单据 代收行 7.收妥贷记报单 托收行 3 . 提 示 承 兑 合同 委托人
6. 提 示 付 款
4 5 . . 承 交兑 单
托收指示中的付款指示（头寸划拨）
托收行与代收行之间没有设立账户，而是托收 行在国外第三家X银行开立账户： 收款指示是：“请代收款项并将款项汇至X银 行贷记我行在该行的账户，并请该行以航邮 或电报通知我行。”当代收行收妥款项，汇 交X银行贷记托收行账户并通知托收行
款项汇至你行， 贷记托收行在 代 你行的账户 收 行 贷记报单----已贷记你行账户
托收种类---光票托收
光票托收的概念 光票托收是指仅有金融单据，而不附带任 何商业单据的托收。
光票托收在付款期限上也分为即期和远期。
托收种类---光票托收
光票托收流程 • 首先由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收 行； • 然后托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。 • 对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款， 付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行 将汇票交与付款人入账。 • 对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示 承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后， 代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应 付款。
国际结算之托收方式
九 江学院商学院
（四）付款人 也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的
付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人有审 查单据以决定是否接受的权利。 如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不 能拖延，理由要充分，全部一次提清。
论在风险还是资金使用方面，这种方式都不利于 出口商。
九 江学院商学院
承兑交单Case
中国A进出口公司向非洲地区某公司出口商品，合同约定采 用见票后30天付款的汇票，承兑交单。
中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并 取得商业单据。
4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由， 拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。
九 江学院商学院
（二）出口托收押汇（Collection Bills Purchased）
5月18日，A公司业务员小李收到外商邮件，说货物 已到达港口，代收行用的哪一家。小李联系托收行， 托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。
小李即发传真给外商，要求外商联系W银行。第二天 外商回复银行没有此套单据。
托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。W银 行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。但W银 行所在地的DHL提供了已经签收的底联。
九 江学院商学院
.
托收业务流程
委托人
委 托
款 项
托收行
发货
收妥款项 委托
付款人
承付 兑款
提 示
或
代收行
国际结算之托收
读书破万卷，下笔如有神
国际结算之托收
一.托收概念
托收（COLLECTION)是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进
口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。
二.托收当事人
托收当事人有四个，主要责任如下：
1.委托人(PRINCIPAL)
也称出票人，一般是出口商，主要是行使与进口商签订的合同上的条款，履行与银行签订的委托收款的合同。
2.寄单行(REMITTING BANK)
也称托收行，是委托代收款项的银行，主要是按照委托人的要求和国际惯例进行处理业务。
3.代收行(COLLECTING BANK)
托收行是在进口地的代理人，根据托收行的委托书向付款人收款的银行。
4.付款人(DRAWEE)
一般是进口商。
主要是支付款项的人。
三.托收方式
托收方式有：
1.跟单托收(DOCUMENTARY COLLECTION)
（1）跟单托收概念
跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。
（2）跟单托收种类
好记性不如烂笔头。
国际结算之托收方式
付款人(Payer)：是债务人，也是汇票的受票人（Drawee）。当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付；如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付款。
01
光票托收（Clean Collection）
托收方式的种类
指金融单据托收，不伴随商业单据。 在国际贸易中，通常是货运单据直接寄交买方，仅将汇票（有时也可附发票等非货运单据）委托银行托收。 托收的款项一般是贸易从属费用。
案例 中方某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商因具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理?
*
（三）代收行 1、含义 代收行(Collecting Bank)：是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行，它还是进口方银行(Importer’s Bank)、托收汇票的被背书人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。 2、代收行的责任 （1）执行托收指示 （2）单据的处理 （3）对货物的保护 （4）托收指示规定的支付货币 （5）放单 （6）汇票承兑的完整性与正确性 （7）利息、手续费和费用 （8）资金的及时划转
付款人
（进口人）
托收行
代收行
①贸易合同
②远期跟单汇票、货运单据、托收申请书
④托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据
⑥提示汇票和单据
⑦承兑
⑩到期付款
收妥通知
③回单
国际结算-托收
④ 款 回
⒀
付
⑨交单提 兑 ⑥ 货 提 示 票 汇 票 要 求 承 单
付款人 进口方） （进口方）
款 ⑩
⑦ 承 兑 汇
⑧ 交 单
款期提
提 示 汇 票 要 求 付
到
⑾ 付
托 （出口方
第四章 国际结算方式之二 —— 托收
第一节
托收的概念： 一、托收的概念：
托收概述
指委托人向银行提交凭以收款的金融票 据或者商业单据或两者兼有,委托银行( 据或者商业单据或两者兼有,委托银行(托收 向付款人收取货款(或款项) 行)向付款人收取货款(或款项)的一种结算 方式。 方式。
.
从托收定义中可以看出：银行在托收时, 从托收定义中可以看出：银行在托收时,是按照从 出口商那里得到的指示办理, 出口商那里得到的指示办理,银行只是委托人的代 理人,只提供完善的服务,并不保证收到款项。 理人,只提供完善的服务,并不保证收到款项。 在国际贸易中常用的跟单托收， 在国际贸易中常用的跟单托收，就是出口商将作为 物权凭证的货运单据，与汇票一起， 物权凭证的货运单据，与汇票一起，通过银行向进 口商提示， 口商提示，进口商一般只有在付款之后才能取得货 权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形式。 权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形式。从 而避免了银货两空的风险。 而避免了银货两空的风险。
案例分析： 案例分析： 根据《托收统一规则》 条明确规定， 根据《托收统一规则》第4条明确规定，“与 托收有关的银行，对由于任何通知、 托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据 在寄送途中发生延误和（ 在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切 后果，或对电报、电传、 后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中 发生延误、残缺和其他错误， 发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在 翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。 翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。” 由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。 由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。 那么代收行呢？ 托收统一规则》 那么代收行呢？《托收统一规则》第1条即提出 银行应以善意和合理的谨慎行事” “银行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单 据找不到了，又无《托收统一规则》 据找不到了，又无《托收统一规则》第5条所规定 的不可抗力来解脱责任， 的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到 谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。 谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。
国际结算方式之二-托收
出口地银行审核单据并寄单
01
出口地银行收到出口商提交的单据后，会进行审核，确保单据 的完整性和准确性。
审核通过后，出口地银行会将单据寄给进口地银行，以便进口
商能够清关和提货。
出口地银行会根据托收指示，向进口地银行提供必要的信息和
03
指示。
进口地银行通知付款或承兑
01 进口地银行收到单据后，会通知进口商付款或承 兑。
托收的缺点
风险较高
托收方式下，出口商需要承担进 口商拒付或破产的风险，特别是 在没有信用证或其他担保的情况 下。
收款时间不稳定
托收方式的收款时间不稳定，因 为进口商可能延迟付款或拒付， 导致出口商面临资金占压和汇率 风险。
对单据要求严格
托收方式对单据的要求较为严格， 如果单据出现不符点或遗失，可 能导致货款无法收回。
信用证的流程
01
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提
供其他保证，请开证行开证。
02
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交
出口人所在地通知行。
03
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
信用证的流程
议付行按信用证条款审核单据无误后，按汇票 金额扣除利息，把货款垫付给受益人。
开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款 给议付行，同时将单据退还给开证申请人，申请人向
在托收业务中，出口商需要承担汇率风险 ，因为货款的收取是以进口国的货币结算 ，一旦汇率波动，出口商可能面临损失。
托收的防范措施
01
02
03
04
05
严格筛选贸易伙 伴
了解进口国贸易 管制和政…
规范合同条款
选择适当的结算 投保出口信用保
国际结算第四讲托收
D/P at Sight
Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight.
ii. deliver documents against payment and/or against acceptance, or
iii. deliver documents on other terms and conditions.
b. “Documents” means financial documents and/or commercial documents:
付款时间的附加规定 利息及费用及货款收妥后的处理
Waive /(do not waive) interest if refused by the drawee. Waive /(do not waive) charges if refused by the drawee. Collection charges may not waived and the drawee refuses to Pay such charges, the presenting bank will not deliver documents.
口押汇、信托收据
第一节 托收概述
一、托收的概念：
出口商（或债权人）开立金融票据或商业单据 或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进 口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方 式。
Uniform Rules For Collections，URC
国际结算方式之二托收
国际结算方式之二托收一名词解释1.托收2.光票托收3.跟单托收4.付款交单托收5.承兑交单托收6.信托收据7.金融单据8.商业单据二写出下列英文缩写的英文全称及中文意思1.D/P2.D/A3.URC 5.T/R三将下列英文翻译成中文1.cover2.reimbursement of remittance cover3.collection4.pricipal5.remitting bank6.collecting bank7.presenting bank8.drawer9.financial documents mercial documents 11.consignor 12.clean collection 13.documentary collection 14.documents against payment 15.documents against acceptance 16.documentary bill for collection四判断题1.在托收业务中,只要委托银行可靠,收回货款就不成问题.2.对于卖方来说,付款交单托收和承兑交单托收都有风险,而承兑交单托收容易被买方接受,有利于达成交易,因此,应多采用承兑交单托收方式.3.托收业务中,银行负责点交所收到的单据的种类和稳中有各自份数,而不负责审查其具体内容和从单据中获得托收指示.4.以信托收据提取的货物,其所有权并不随货物的转移而转移.5.在托收业务中,未经代收行同意,委托人不能将海运提单做代收行抬头.6.在托收业务中除非委托人另有授权,银行将只接受委托的当事人或银行的指示.7.银行可以根据自己的判断,来决定是否接受委托办理托收业务.8.通常情况下,由托收行根据自己的业务往来情况选择代收行比较稳妥.9.银行既已允许进口商以信托收据换取提单以提货销售,就应答应进口商在货物全部销售后,再到银行交款.10.严格意义上的付款交单托收,应不使用远期汇票.11.跟单托收,顾名思义就是利用跟单汇票办理的托收.12.托收业务中,提示行对汇票承兑的形式,应对表面的完整与正确负有检查责任,但对任何签字的真实性或签字的签字人的权限不负责任.13.根据汇款和托收的概念,对于进口商来说,汇款方式总是比托收方式有利.14.对于出口方来说,同是跟单托收,付款交单要比承兑交单有利.15.以寄售方式出口销售商品,其货款若以托收方式收回,一般宜用付款交单方式,以保证出口商的资金安全.16.尽管交易的金额很大,除非托收申请书和托收指示允许,代收行不能接受部分付款,部分提货的要求.17.对于出口商来说,汇款方式总是比托收方式有利.18.托收是通过银行办理的,因此,托收的结算基础是银行信用.19.由于托收结算方式中,银行只是受委托代理的身份,因此,不承担审单的责任,一般情况下,也不作为提单上的收货人.20.买卖双方商定按D/P,T/R条件成交,若日后汇票到期,买方拒不付款,则应由代收行承担风险.21.只有远期汇票才需要承兑.因此,承兑交单方式只适用于远期汇票的托收.22.凭信托收据向银行借得提单提货出售的做法,只是在远期付款交单的托收中才使用.23.由于托收业务的结算基础是商业信用,因此,银行对委托人交付的单据不承担查核的责任,只是照转.24.尽管托收业务中结算基础是商业信用,银行必须核实委托人交付单据的种类和份数是否与托收指示中所列示的一致.若不一致,应立即电告委托人.25.光票托收乃卖方仅开立汇票,而不附带任何单据委托银行收款的托收结算方式,26.托收业务中,委托人必须向银行提交汇票,以便银行向付款人提示收款.27.在托收项下的交单条件是指出口商向托收行交单时应满足的条件. 五单项选择题1 在托收业务中,若代收行在托收行有该笔托收业务的货币账户,则两行间的头寸拨付方式是A 代收行收妥后贷记托收行账户B 代收行收妥后授权托收行借记其账户C 请代收行将款项汇交托收行的海外联行’D 请代收行将款项汇交托收行的账户行2 托收业务中,若托收行在代收行有该笔托收业务的货币账户,则两行之间的头寸拨付方式应为A 代收行收妥后贷记托收行账户B 请代收行将款项汇交托收行的海外联行C 代收行收妥后授权托收行借记其账户D 请代收行将款项汇交托收行的账户行3 托收方式的当事人有A 出票人,托收行,代收行,付款人B 出票人,付款人,持票人,背书人C 出票人,背书人,被背书人,付款人D 正当持票人,出票人,保证人,付款人4 未经委托人指示,代收行同意付款人的请求,以T/R条件借得提单提货,但到期却未能付款,则应由( )负责A 委托人B 托收行C 代收行D 付款人5 按D/P,T/R条件成交时,如付款人到期不能付款,应由( )承担责任A 委托人B 托收行C 代收行D 付款人6.跟单托收在进口商未付款或未承兑之前,货物的所有权归A 委托人B 托收行C 船公司D 付款人7 跟单托收方式在银行不办理出口押汇的情况下,风险在A委托人 B 托收行 C 代收行 D 付款人8 在跟单托收中,托收和代收行对货款的必然回收A 没有责任B 有部分责任C 有责任D 视具体情况确定责任9 跟单托收中,银行办理了出口押汇,风险在( )身上A 委托人B 托收行C 船公司D 付款人10 凭信托收据所提取的货物,其所有权属于A 委托人B 船公司C 托收行D 进口商11 托收业务中,汇票的付款人应是A 出口商B 进口商C 出口方银行D 进口方银行12 在下列托收业务中,进口商可凭信托收据向银行借单提货的是A D/P at sightB D/P after sightC D/AD D/A after sight13 托收业务的结算基础是商业信用是因为A 没有银行参与B 出票人开立的汇票是商业信用C 银行不承担保证付款的责任14 代收行向付款人提示单据遭拒付时,代收行应A 要求付款人出具书面拒付书,说明理由B 在汇票上注明拒付字样C 立即通知委托人托收单据已被拒付的事实D 办理拒绝证书15 如果托收委托书规定代收行的费用由委托人负担,代收行应A 在对外付款后,向托收行收取B 在对外付款后,向委托人收取C 在对外付款后,向委托人的代理人收取D 从对外付款中扣除16 因付款人拒付,代收行按托收指示将单据退回,单据在退回途中遗失的风险由( )承担A 托收行B 代收行C 付款人D 委托人17 在托收业务中,( )决定代收行向付款人交单的方式.A 委托人B 托收行C 船公司D 付款人18 在托收业务中遇到拒付,代收行及时发出拒付通知后,( )天仍未接到进一步指示,可将单据退回委托行.A 30B 60C 90D 12019．在托收业务中遇到拒付，银行尚未交单，委托人不宜采取（）的处理方式A 设法在进口国另找新的买主，就地销售货物B 委托承运人将货物运回C 委托事先指定的进口地的必要时的代理人，代为以信托收据方式借得提单，销售货物D 派专人到进口地找原进口商做进一步协商20．在托收业务中，原定的进口商拒绝付款赎单事，代收行的首要职责是A 主动将单据及时退回给委托行B 代委托人提货存仓C 保管好单据，听候委托人的处理意见D 委托承运人将货物运回21.托收业务中，（）之间不存在契约关系A 委托人与托收行B 托收行与代收行C 代收行与付款人D 委托人与付款人22.托收业务中，委托人开立了远期汇票，但未说明交单条件，代收行的正确做法是（）A 立即向托收行要求明确交单条件B 按付款交单方式办理C 按承兑交单方式办理D 按信托收据方式，让付款人先借得货物销售，并随后付款。
国际结算托收_conv
第五章收方式（托收概述、跟单托收的交单条件、托收统一规则）第一节托收概述托收的定义托收当事人托收申请书托收指示托收汇票托收方式的种类一、托收定义托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。
二、托收当事人1、委托人：出口商2、托收行（Remitting Bank）：出口方银行。
托收行办理的托收业务称为出口托收（Outward Collection, OC）。
3、代收行（Collecting Bank）：进口方银行。
代收行办理的托收业务称为进口代收（Inward Collection, IC）。
4、付款人：进口商委托人与托收行是委托代理关系。
托收行与代收行是委托代理关系。
委托人与付款人是债权债务关系。
5、提示行：付款人要求与其有账户往来关系的银行向其提示汇票时，需要提示行。
6、需要时的代理人：委托人指定的在付款地代为照料存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。
三、托收申请书托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件托收申请书也是银行进行该笔托收业务的依据。
四、托收指示（Collection Instruction）1、定义托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。
托收行与代收行之间的契约关系是托收指示所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。
2、特点是托收行根据托收申请书缮制的；是授权代收行处理单据的完全和准确的条款；是代收行处理托收业务的唯一依据；所有托收单据必须附带托收指示。
3、内容交单指示收款指示（托收行向代收行发出）收款指示（1）托收行在代收行开立账户：贷记托收行账户（2）代收行在托收行开立账户：要求代收行授权借记代收行账户（3）托收行与代收行之间未设立账户，但托收行在国外第三家某银行开立账户：将款项汇至某银行贷记托收行在该行的账户五、托收方式的种类1、光票托收（Clean Collection）2、跟单托收（Documentary Collection）3、直接托收（Direct Collection）1、光票托收光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。
国际结算方式之二托收
(4)
(2) (7)
委托人 （出口商）
买卖合同 (1)发货
结
委
汇
托
托收行
(3)委托 (6)付款
付款人 （进口商）
提 (5)付款或 示 承兑
代收行/提示行
二、托收当事人及其责任
1．委托方（Principal） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是
托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据 （主要指货运单据）的托收。
光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一 些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍 被视为光票托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。 但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付 款的汇票较多。
2．光票托收的程序
第四节 托收当中的资金融通
（一）对出口商的融资
1、托收出口押汇(outward bills) 是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运
单据，又称议付。 出口商向银行融资的主要方式。 出口押汇的特点： 目的是融资；以购买或抵押全套货权单据为基础；
有追索权
2、贷款 托收项下贷款相当于部分贷款作押汇 3、使用融通汇票贴现对出口商融资
以下是该规则所涉及的部分内容：
委托人 （出口商）
债权债务关系
委托代理关系
托收行
委托代理关系
付款人 （进口商）
无契约关系
代收行
委托（托收）申请书(collection application)
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
光票托收 Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300 万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到 托收款项后立即通知他。３日后银行接到账户行 贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当 天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退 票通知，并将托收款项借记回去。
香港银行习惯做法，未标明托收方式则按 照临时贷记托收方式处理。
委托人
合同
付款人
提示行
托收行
2010-11-6
代收/提示行
Contents
1. 2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收到风险及防范
2010-11-6
一、托收指示与托收汇票 托收指示的格式（ 托收指示的格式（URC522第四条） ） 所有送往托收的单据必须附有一项托收指示 必须附有一项托收指示， 必须附有一项托收指示 注明该项托收将遵循《托收统一规则》第522号文 件并且列出完整和明确的指示。 托收指示应包括下述内容： 托收指示应包括下述内容： a.收到该项托收的银行详情 ； b.委托人的详情； c.付款人的详情； d.提示银行（如有的话）的详情 ； e.待托收的金额和货币；
2010-11-6
承兑交单 承兑交单 Documents against Acceptance
委托人
①
货物装船
付款人
④ ③
托收行
代收行
2010-11-6
承兑交单 流程图说明
③代收行向付款人提示承兑 ④付款人承兑汇票 ⑤提示行将商业单据交付给付款人 ⑥承兑汇票到期，提示行提示付款人付款 ⑦付款人（承兑人）对汇票付款
2010-11-6
远期付款交单案例
分析：URC522第7条“商业单据的交单” （1）附有商业单据必须在付款时交出的托收指示，不应 包含远期付款的汇票。 （2）如果托收包含有远期付款的汇票，托收指示应列明 商业单据是凭承兑而不是凭付款交给付款人。如果未有 说明，商业单据只能是付款交单，而代收行对由于交付 单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任。 （3）如果托收包含有远期付款的汇票而且托收指示列明 应凭付款交出商业单据时，则单据只能凭该项付款才能 交付，而代收行对由于交单的任何延误所产生的任何结 果将不承担责任。
第五章 托收
Contents
1. 2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收的风险及防范
2010-11-6
Contents
1. 2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收的风险及防范
2010-11-6
一、托收的概念 国际商会第522号出版物《托收统一规则》 (Uniform Rules for Collection，URC522) 托收
分析：选择代收行的条件是其信用。
2010-11-6
远期付款交单 远期付款交单 D/P a time after sight
委托人
①
货物装船
付款人
④
托收行
代收行
2010-11-6
远期付款交单 流程图说明
④付款人承兑汇票 ⑤汇票到期，提示行提示进口方付款 ⑥进口方对承兑汇票付款 ⑦提示行将商业单据交付进口方
进口方：无风险，但权利与义务不对称。
2010-11-6
远期付款交单Biblioteka 例 Case 2在委托行B行的另一笔代收行为阿联酋的M银行的远 期付款交单业务中，M银行收单后通知了B行到期日， 但是并未如期付款。经委托行多次催收未果，便要 求该行退单。但是该M行电称，远期付款交单的惯 常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予 付款，银行也无能为力。该笔托收业务终至货款两 空。
Documents against acceptance
2010-11-6
即期付款交单 即期付款交单 D/P at sight
委托人
①
货物装船
付款人
④
托收行
代收行
2010-11-6
即期付款交单 流程图说明
① 委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票 ② 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇 票和商业单据航寄代收行 ③代收行向付款人提示汇票要求付款 ④付款人付款 ⑤代收行将商业单据交付进口方 ⑥代收行将收妥的款项汇交托收行 ⑦托收行将款项贷记委托人账户
操作题
2009年8月4日上海A贸易公司（Shanghai A E. & I. Co. No．1023，Nanjing Road（East） Shanghai，China）出 口装运5000打、价值50,000美元的纯棉男式衬衫（Pure Cotton Men‘s Shirts, Art. No.9-71323,Size Assortment： S/3 M/6 and L/3 per doz.）到香港N贸易有限公司（Hongk ong N Trading Co.，Ltd，21Locky Road，Hongkong）， 委托中国银行上海分行办理托收，交单条件为D/P即期，并 指定要求中国银行香港分行作为代收行。 （1）请指出：托收汇票上的收款人抬头可以有哪几种写法？ 在不同的抬头下，有怎样不同的操作？ （2）请画出该托收流程图。
风险分析
出口方：进口方取得单据后拒绝付款 进口方：无风险
2010-11-6
承兑交单案例
中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约 定采用见票后30天付款的汇票承兑交单。 中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑 并取得商业单据。 4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由， 拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。 中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物 在保税仓库的保管费用已达货值2/3。 中方为避免更大损失，向对方降价25％
2010-11-6
托收汇票
托收汇票
汇票收款人有三种记载方式： 汇票收款人有三种记载方式： 出口方： 出口方：Pay to the order of ourselves. 托收行： 托收行：Pay to the order of the Industrial and Commercial Bank of China • 此时应当在汇票上加注托收出票条款： • Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hong Kong for collection. 代收行: 代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd. • 此时汇票上亦应加注托收出票条款。 • 此种方式办理托收无需背书。
分析： 自由退运：印、巴、叙、菲、土等 CAD、D/P
2010-11-6
即期付款交单案例 Case2：托收方式下的银行信用
山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了 一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式 为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉 斯商业银行。 出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银 行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口 方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银 行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎 单”。
2010-11-6
即期付款交单案例
复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。 最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据 安全，并做好了一些防范准备。 中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经 原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的 方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国 使馆确认，即可办理退运手续。 为了避免损失，中方一方面注意单据的动向，一方 面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。 单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交 涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至
启示：托收项下的制单问题 承兑交单方式下进口方商业信用问题
2010-11-6
Contents
1. 2. 3.
托收概述
托收的分类及流程
托收的风险及防范
2010-11-6
风险及防范 风险：由出口方承担 防范：
了解贸易伙伴的资信 了解出口商品在国外的市场 了解进口国的有关进口法规 减少使用托收方式
2010-11-6
2010-11-6
三、跟单托收 跟单托收 Documentary Collection
附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的 托收。
交单条件
付款交单
Documents against payment
即期付款交单
D/P at sight
远期付款交单
D/P a time after sight
承兑交单
2010-11-6
二、光票托收 光票托收 (Clean Collection)
不附有全套商业单据的纯粹金融单据的托收。 不附有全套商业单据的纯粹金融单据的托收。 主要用于非贸易结算。 主要用于非贸易结算。
委托人
金 融 单 据
商业单据
付款人
付
提 示 付 款
款 项 收 款 单据 款
托收行
2010-11-6
2010-11-6
即期付款交单案例
货到土耳其，然后保持沉默。 中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付 款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收 行承担； 同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退 运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不 利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。
2010-11-6
即期付款交单 风险分析 进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符 出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎 单之风险；代收行银行风险 Case1: 逃出CAD付款的圈套
土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出 口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信 用证。 货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额 以CAD（Cash against Documents）交单付款。 发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反