国际结算之托收方式

①贸易合同
⑥ 提 示 汇 票 和 单 据
付款人
⑨ ⑦ 到 承 期 兑 付 款
⑩ 提 交 货 运 单 据
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付 款
③ 回 单
④托收委托书、寄交跟单汇 票和货运单据 ⑤回单
托收行
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⑧承兑通知书 收妥通知
代收行
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案例
某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签 订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件 为D/P 60天 。甲委托国内的丙银行通过国外的代理 行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：“D/P at 60 days after sight”（见票后60天付款交单）和 “Subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522”。
汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货 心切，A商因具信托收据向代收行借得单据，先行提 货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能 力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并
建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为
我外贸企业应如何处理?
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第四节 托收结算的国际惯例
一、《托收统一规则》及其主要内容
（一）基本精神 银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示行事， 银行对在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故 等均不负责，而由委托人承担。
（二）银行的义务与责任
银行仅被允许根据托收申请书的指示和URC522办理委 托，不得超越、修改、疏漏、延误委托人在申请书上的指示， 否则引起的后果由银行负责。
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三、其它种类的跟单托收
（一）分批部分付款 （二）本票交单 （三）凭付款承诺书交单 （四）凭信托收据交单 （五）凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期 付款而交单
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四、各种交单条件对进出口商的影响
1、总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。
2、即期付款交单对出口商不利的影响最小。
3、远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大一些。 4、承兑交单托收，对出口商最不利。
1、信托收据是在远期D/P下，代收行在进口商对托收
未付款时仅凭其提供的信托收据借出单据，便于他
办理报关、提货及出售，取得的货款也属代收行所
有。
2、汇票到期后进口商只能向代收行付款并赎回信托
收据。
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3、风险的承担
（1）如出口商主动提出“凭信托收据借货”，一切 后果由出口商承担。 （2）如代收行同意进口商“凭信托收据借货”，一 切后果由代收行承担。
第四章 托收方式
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第一节
一、托收的定义
托收概述
是银行（托收行）依据委托人（债权人）的 指示，通过该行在付款人（债务人）所在地的联行 或代理行（代收行）向付款人取得付款和/或承兑。
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二、托收当事人
（一）委托人 1、含义
委托人(Principal)：是委托一家银行办理托收业务的当事 人。它还是出口商(Exporter)、卖方(Seller)、出票人(Drawer)、 托运人(Consignor)。它也可以是托收汇票的收款人(Payee)。 2、委托人的责任和义务
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第二节 跟单托收的交单条件
一、付款交单 （Documents against Payment，D／P） 付款交单是指出口商（或代收银行）以进口商
付款为条件交单，即被委托的代收银行必须在进口
商付清货款之后，才能将货运单据交给进口商。
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1、即期付款交单（D／P at Sight） 是由出口商开立即期汇票，一并与单据通过托 收行寄到进口地代收行，代收行提示给进口商见票， 进口商审核有关单据无误后，立即付款赎单，货款 和物权单据两清。
结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。 而票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损 失。问造成损失的责任由谁来承担？
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二、承兑交单
（Documents against Acceptance， D／A）
承兑交单是指由出口商（或代收银行）向进口
商以承兑为条件交付单据。
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D/A 流程图
（出口人） 委托人
款后交付。
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二、托收指示和托收汇票
（一）托收指示
托收指示：就是寄送托收单据的面函(Covering Letter)， 它是由托收行根据托收申请书制作的。 托收指示的重要性： 1、托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个
单独的托收指示。
2、代收行仅依托收指示中载明的指示行事。 3、代收行不从别处寻找指示，并且没有义务审核单据以获得 指示。
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2、远期付款交单（D／P after sight） 是指出口商开立远期汇票，随附单据寄到进口 地代收行。代收行提示给进口商见票，进口商见票 并审单无误后，立即承兑汇票，于汇票到期时付款 后赎单。
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D/P远期流程图
（出口人） 委托人
运② 单远 据期 、跟 托单 收汇 申票 请、 书货
（进口人）
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D/P即期流程图
（出口人） 委托人
单② 据即 、期 托跟 收单 申汇 请票 书、 货 运
（进口人）
①贸易合同
付款人
⑤ 提 示 汇 票 和 单 据
付 款
⑨
③ 回 单
⑥ 付 款
⑦ 交 单
④托收委托书、寄交跟单 汇票和货运单据
托收行
⑧收妥通知
代收行
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案例
某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额 交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开， 要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不 开，最好将付款方式该为D/P AT SIGHT。当时我方考虑 到D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方不去付款赎单， 就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对 客户的资信进行全面调查，就以此种方式发出了一个40’ 货柜的货物，金额为3万美圆。后来，事情发展极为不 顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去 赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的 花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改 为D/A 30天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音 信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国 打官司费用极高。于是只好作罢。该案例给我们什么启 示？
（四）付款人 付款人(Payer)：是债务人，也是汇票的受票人 （Drawee）。当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票 即付；如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付款。 （五）提示行 当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它提示 汇票的银行时，就有了提示行(Presenting Bank)。代收行应将 汇票单据交给提示行，由它向付款人提示。如果付款人没有 要求，则无提示行，代收行自行办理提示工作。 （六）需要时的代理人 需要时的代理人（Agent in Necessity）：是委托人指定 的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件 等事宜的代理人。
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银行的免责条款： 1、银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造 及法律效力，或单据上规定或附加的特殊条件，概不负责。 2、银行对于任何单据代表之货物的描述、数量、重量、质量、 状况、包装、交货价值或存在，或货物的发货人、承运人、 运输行、收货人或货物保险人或其他人的诚信、行为和/或疏 忽、偿付能力、执行能力或信誉概不负责。 3、银行对于任何电报、信件或单据在寄送途中的延误和/或丢 失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残 缺和其他错误，或由于专门术语在翻译或解释上的错误，不 承担义务和责任。 4、银行对于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延误 不负责任。 5、银行对于天灾人祸、暴动、内乱、叛乱、战争或它们所不能 控制的任何其他原因，或罢工、停工致使营业中断所造成的 后果，不承担义务或责任。
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第三节 银行在托收业务中的资金融通
一、出口托收押汇（Collection Bill of Purchased）
是托收银行买入出口商开立以进口商为付款人
的跟单汇票以及随附的商业单据，将货款扣除利息
及费用后，净额付给出口商，并通过联行或代理行
向进口商收款的一种融资方式。
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二、信托收据（Trust Receipt，T/R）
（2）核验单据
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（三）代收行 1、含义 代收行(Collecting Bank)：是接受托收行的委托，参与办理 托收业务的一家银行，它还是进口方银行(Importer’s Bank)、 托收汇票的被背书人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。 2、代收行的责任 （1）执行托收指示 （2）单据的处理 （3）对货物的保护 （4）托收指示规定的支付货币 （5）放单 （6）汇票承兑的完整性与正确性 （7）利息、手续费和费用 5 （8）资金的及时划转
运② 单远 据期 、跟 托单 收汇 申票 请、 书货
（进口人）
①贸易合同
⑥ 提 示 汇 票 和 单 据
付款人
⑩ ⑦ 到 承 期 兑
付 款
③ 回 单
④托收委托书、寄交跟单汇 票和货运单据 ⑤回单 ⑨承兑通知书
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托收行
代收行
收妥通知
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案例
某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按出口商 的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代 收行。
（1）根据合同规定交付货物。 （2）提交符合合同规定的单据。进口商提货前必须取得单据， 单据代表货物所有权。 （3）填写托收申请书，并将托收申请书和金融单据或商业单据 或两者兼有一并交给托收行。
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（二）托收行
1、含义 托收行(Remitting Bank)：也称为寄单行，它还是出口方 银行(Exporter’s Bank)、托收汇票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收汇票的被背书人 （Endorsee）。 2、托收行的责任和义务 （1）缮制托收指示