某银行支付清算业务管理及管理知识核算分析
支付结算管理的自查报告（精选7篇）
支付结算管理的自查报告（精选7篇）支付结算管理的自查报告（精选7篇）时光在流逝，从不停歇，一段时间的工作已经结束了，回顾这段时间以来的工作有成绩也有不足，不妨坐下来好好写写自查报告吧。
为了让您不再为写自查报告头疼，下面是小编帮大家整理的支付结算管理的自查报告，仅供参考，希望能够帮助到大家。
支付结算管理的自查报告篇1一、基本情况本次支付结算工作的检查期间为20xx年1月1日到20xx年12月31日，根据要求我行认真组织了综合管理部、综合业务部的相关人员对我行的支付结算业务和各项管理工作开展了自查，包括综合管理、支付系统管理、结算管理、银行卡管理、账户管理。
经自查，我行辖内网点能够依法经营，内控制度健全，并能按照相关法律和人民银行要求办理各项业务，未出现重大的操作性错误。
（一）综合管理1、我行积极参加人民银行支付结算管理部门组织的各类专业会议，遵守会议纪律，按照会议要求准备相关会议资料，会后及时向相关人员传达会议精神，组织学习相关内容，贯彻执行支付结算法律法规，保障支付结算活动正常进行。
2、我行按时报送年度支付结算工作总结，涉及支付结算工作的重大事项及重要案例及时报当地人民银行备案，并根据工作安排积极配合人民银行完成年度支付结算金融服务报告、支付通讯等支付结算相关材料的报送工作。
3、加强支付结算人员新业务知识的宣传、培训，努力提高支付结算服务水平。
（二）支付系统管理1、我行严格执行支付系统清算纪律，加强支付系统安全管理。
按照现代化支付系统、支票影像系业务处理办法、手续办理各项支付业务。
规范直接参与者地方押密钥的领用、登记和保管，制定支付系统地方押密钥管理岗位职责并合理设置人员岗位。
2、加强支付系统流动性管理，建立了清算账户和同城清算备付金账户资金头寸的日常监测和预警机制，确保了支付系统安全、稳定、高效运作和各项通过支付系统办理的业务顺利开展。
3、按时报送支付清算系统等基础设施建设过程中业务测试、模拟运行、业务需求及系统管理办法征求意见等相关材料，搞好支付结算综合反映。
银行支付结算自查报告
银行支付结算自查报告银行支付结算自查报告1会计信息部：根据X银发[202x]94号文件的有关精神，我社及时认真地进行了一次全面的专项检查，现将我社对人民币银行结算账户的自查情况汇报如下：一、支付结算业务。
1、对核准类银行结算账户能按照规定及时报人民银行审批；对备案类银行结算账户能按照规定时间通过账户管理系统向人民银行备案，没有违规开立银行结算账户情况。
2、我社一直按照《人民币银行结算管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法（试行）》、《个人存款账户实名制规定》、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》，以及相关法律、法规和规章制度办理银行结算账户的开立、变更和撤销业务。
3、我社的银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理主要由会计主管，并设有专人复核，有份健全的开销户登记。
对人民币银行结算账户的现金提取及可疑支付交易，我社严格按相关的登记和审批制度执行，并及时上报县联社，未发现违规现象二、国库业务。
我社对当地财政所交来的缴款书内容进行认真审核，对不符合要求的缴款书拒绝受理；在受理缴款书后，及时办理转账，没有出现无故压票现象；我社没有违规为征收机关开立预算收入过渡户；除国家另有规定外，不得向缴款人收取任何费用。
通过这次自查，进一步加强了我社的银行结算账户的管理，也从中总结出我们的不足，具体有：一是业务人员对人民币银行结算账户有关知识学习不够，业务素质不高；二是相关管理监督措施有待进一步加强，鉴此，我社将继续发扬好的方面，针对不足，努力把人民币银行结算账户的管理工作做得更好。
__4月21日银行支付结算自查报告2根据X银发94号文件的有关精神，我社及时认真地进行了一次全面的专项检查，现将我社对人民币银行结算账户的自查情况汇报如下：一、支付结算业务。
1、对核准类银行结算账户能按照规定及时报人民银行审批；对备案类银行结算账户能按照规定时间通过账户管理系统向人民银行备案，没有违规开立银行结算账户情况。
2023年银行支付清算业务知识考试题库及答案
2023年银行支付清算业务知识考试题库及答案一、单选题1.支付业务信息在小额支付系统中以()形式传输和处理？A、批量包B、单笔业务C、队列D、配对组合参考答案：A2.收单机构拓展特约商户时，应当通过中国支付清算协会或银行卡清算机构的特约商户信息管理系统查询其签约、更换收单机构情况和黑名单信息。
对于黑名单中，已经拓展为特约商户的，应当自其被列入黑名单之日起()日内予以清退。
A、7B、8C、9D、10参考答案：D3.特约商户疑似或涉嫌违法违规行为未采取有效措施的，由中国人民银行分支机构按照《非金融机构支付服务管理办法》第四十二条的规定责令其限期改正，并给予警告或处（）罚款。
A、1万元以上3万元以下B、5万元以上7万元以下C、7万元以上9万元以下D、9万元以上11万元以下参考答案：A4.2019年末，大额支付系统业务约为GDP的()倍。
A、30B、50C、100D、80参考答案：B5.银行和支付机构应当建立涉案账户查询、止付、冻结()小时紧急联系人机制。
A、5×24B、7×24C、7×12D、5×12参考答案：B6.2019年，中国人民银行联合工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督总局建设了()。
A、企业信息联网核查系统B、电子商业汇票系统C、电子信用证信息交换系统D、跨行账户信息认证服务平台参考答案：A7.央行支付系统现在有()商业银行类直接参与者和约14.98万家间接参与者。
A、572家B、282家C、520家D、59家参考答案：A8.银行和支付机构应当至少（）排查企业是否属于严重违法企业。
A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月参考答案：C9.经核实后银行和支付机构仍然认定账户可疑的，银行应当暂停账户（）。
A、柜面业务B、非柜面业务C、所有业务D、以上均无参考答案：B10.银行和支付机构发现账户存在大量转入转出交易的异常情形时，应当按照（）原则调整向单位和个人提供的相关服务。
信用社(银行)支付清算业务知识竞赛题及答案
信用社〔银行〕支付清算业务知识竞赛题及答案〔一〕一、单项选择题〔每题1分，共40分〕1.我国支付清算体系的核心是〔〕A 中国现代化支付系统B 商业银行行内系统C 票据交换系统D 全国支票影像交换系统2．我国【票据法】所指的票据，是指〔〕。
A．支票、银行汇票和商业汇票 B．支票、本票和汇票C．支票、汇票和银行承兑汇票 D. 支票、汇票和汇兑3．支付结算方法规定，付款人或代理付款人在查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。
付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书起〔〕天内未收到法院的止付通知书的，自第〔〕天起挂失止付通知书失效。
A．10．11 B．12．13 C．5．6 D．7．84．现代化支付系统汇划网点发现重汇、错汇等需要紧急止付的汇划信息，应根据不同情况，采取〔〕等措施处理。
A．查询 B．挂账C．申请本地退汇或发出紧急止付命令 D．错账冲正5．用于委托收款的发出和结算业务的查询查复的会计印章是〔〕A．业务用公章 B．财务专用章C．结算专用章 D．受理他行票据专用章6.客户办理小额通存通兑业务,每日累计金额不得超过( )万元。
A.10万元B.20万元C.50万元D.5万元7．支票自出票日起( )工作日未传递至付款行, 付款行应对圈存资金作自动解除圈存处理。
A.10个B.12个C.7个D.15个8．以下单证中，不能办理委托收款收取款项的是〔〕。
A．商业承兑汇票 B．凭证式国库券C．提货单 D．储蓄定期存单9．汇兑业务的转汇信用社〔〕受理汇款人或汇出信用社对汇款的撤销或退汇。
A．不能 B．可以 C．授权后可以 D.复核后可以10．从单位银行结算账户向个人账户的款项划转业务，对单笔超过〔〕元，必须要求其提供并审核付款依据。
A．3万 B．5万 C．6万 D．10万11．以下不可作为退票理由的是〔〕。
A．票据出票日期小写 B．用途更改经出票人签章证明C．背书转让无印鉴 D. 大小写金额不符12．持票人行使追索权，其利息局部计算是按照中国人民银行规定的同档次〔〕利率计算的。
农商银行支付结算业务存在风险及对策分析
农商银行支付结算业务存在风险及对策分析本篇文章首先对银行支付结算业务风险进行基本概述，从风险意识有待加强、银行考核不够深入、内部控制相对薄弱等多个方面，对银行支付结算业务风险产生原因进行解析，并以此为依据，提出银行支付结算业务风险的防范措施。
标签：银行;支付结算;业务风险;防范措施近几年来，诸多银行支付结算业务风险的出现，给银行、企业发展带来直接影响。
对于银行机构，支付结算风险的出现，不但会让其面临损失，也会引发各种经济纠纷，影响银行自身信誉形象。
所以，加强银行支付结算风险防范，对银行及企业发展有着重要意义。
一、农商银行支付结算业务风险基本概述通常情况下，农商银行支付结算业务风险产生于银行各个环节中，其中具体展现在以下几个方面。
首先，清算风险。
主要指农商银行机构在同城发票交换资金清算中，或者系统内联行资金产生的风险。
其次，内部控制风险，具体展现在没有将内部控制管理工作落实到位，会计核算手续办理不规范而引发的风险。
再次，票据风险，也就是指没有按照相关要求签发农商银行重要发票依据，盗用农商银行资金或者套取联行资金的风险。
二、农商银行支付结算业务风险产生原因（一）风险意识有待加强首先，一些农商银行机构在开展管理工作时，把工作重心放置在银行内部存款管理上，对信用结算关注力度不高，导致用户在应用新型支付方式完成支付时，缺少合理的保障系统对其资金安全进行保护。
其次，一些农商银行机构没有在内部建立完善的支付结算业务风险防范机制，缺少对各项数据智能化预测和分析，不具备较强的支付结算风险防范能力，给农商银行支付结算业务风险出现提供可能。
（二）农商银行考核不够深入因各个农商银行机构提供的投资理财产品不同，具备的规格标准也会存在差异，导致各个农商银行机构之间竞争压力增大。
一些农商银行机构为了自身利益，采取一些违规方式扩充自身运营范畴，造成市场经济混乱，在某种程度上有损群众自身利益。
这些问题出现的根本原因在于，缺少完善的考核体系，农商银行考核不深入，影响农商银行整体发展。
支付清算自查报告(共5篇)
支付清算自查报告（共5篇）第1篇：支付清算自查报告与支付结算调研报告支付清算自查报告与支付结算调研报告支付清算自查报告银行支付结算自查报告为维护支付体系的安全和效率，严肃支付结算纪律，完善支付结算制度，提高支付结算管理的针对性和有效性，根据人民银行和总行要求。
我支行成立了以某某为组长，以某某为成员的自查小组。
依据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国票据法》《中华人民共和国反洗钱法》《票据管理实施办法》《个人存款账户实名制规定》《金融违法行为处罚办法》《中国、人民银行执法检查程序规定》《支付结算办法》《人民币银行结算账户管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《人、民币银行结算账户管理办法实施细则》《大额支付系统业务》《》处理办法（试行）、小额支付系统业务处理办法（试行）、《网上支付跨行清算系统业务处理办法》《中国人民银行中国银行业监督管理委员会公安部国家工商总局关于加强银行卡安全管理、预防和打击银行卡犯罪的通知》等有关支付结算业务管理、支付清算系统管理和支付信息报送的规范性文件对我支行办理的人民币银行结算账户、票据、银行卡、支付系统、支付信息报送等支付结算业务进行了自查，自查内容如下：一、支付结算管理（一）支付结算内控我支行按照中国人民银行支付结算内控相关规定办理支付结算业务，建立了严密的内控制度和操作程序。
（二）支付结算制度我支行根据相关的支付结算活动规章政策、操作程序、实施范围等办理支付结算业务，制定了规范的操作制度。
（三）支付结算代理未办理支付结算代理业务。
二、人民币银行结算账户业务（一）单位银行结算账户业务我支行按照《中国人民银行结算账户管理办法》等规定开立单位结算账户。
共开立了户单位结算账户，其中户已经人民银行批准，其余户为财政户，因历史原因未报人行批准。
本行安排査银芳同志负责每月单位账户对账的相关事务，每月10日之前所有账户能对账完毕，目前未发现未达账项。
业务管理与资产管理知识分析原则
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• 法律、法规建设方面 ➢2003年年初推出了《金融机构反洗钱规
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二、资产负债各项目之间的对应关系
(从货币供应影响的角度分析) 根据会计学原理，可得: A1＋A2＋A3＝ M＋Ｌ１＋Ｌ２＋Ｌ３＋ＬＣ M＝（A1＋A2＋A3）－（Ｌ１＋Ｌ２＋Ｌ３＋ＬＣ） M＝（A1－Ｌ１）＋（A2－Ｌ２ ）＋（A3－Ｌ３）－ＬＣ
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若以增减量的形式表示，可得:
△M＝（△A1－△Ｌ１）＋（△A2－△Ｌ２ ）
（△A３－△Ｌ３）﹥0，因为财政赤字过大而增加央
行对政府的债权大于政府的存款时，会出现财政性的货币发行； 则货币发行增加
（△A３－△Ｌ３）﹤0，政府存款大于对政府的债权，则将消除 则货币发 来自财政方面的通胀压力，则货币发行减少并为货币稳定提供支持 行减少 （△A２－△Ｌ２）＝0，则对货币发行无影响
• 分账：然后他再将资金从巴拿马转入欧洲九 个国家和地区68家银行的一百多个账户中。
• 融合：乔拉杜的计划是将这笔钱转到哥伦比 亚，桑塔克鲁斯·朗德诺可用它在那里经营 各种合法生意。
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我国反洗钱状况
近年我国洗钱犯罪的特点 近年来，随着走私、毒品、腐败等上游犯罪 的日益增多，与之相伴随的洗钱犯罪问题在 我国日渐突出，不仅破坏了我国金融秩序， 而且危害到经济安全和社会稳定。
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洗钱与反洗钱
洗钱与反洗钱的含义
洗钱(Money Laundering)是指将毒品犯 罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动 犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所 得及其产生的收益，通过金融机构以各 种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质， 使其在形式上合法化的行为。
财务会计与破产清算管理知识分析
2、存货盘亏： 借：清算损益 贷：存货
第三节
普通清算会计
3、盘亏固定资产： 借：累积折旧 清算损益 贷：固定资产
4、核销无法支付的应收账款： 借：应付账款 贷：清算损益
（二）核算和监督财产物资的处置、债权的回收、债务的偿付等： 1、 将应收票据贴现
借：银行存款 清算损益 贷：应收票据
处理利益关系的侧重点不同：
第一节
清算会计概述
处理利益关系的侧重点不同： 普通清算重点将剩余财产在企业内部各投资者之间进行 分配； 破产清算重点将有限的财产在企业外部各债权人之间进 行分配。
（三）企业清算的业务程序 1、成立清算组 2、清查债务 3、清查财产和债权 4、清偿债务 5、分配剩余财产
第一节
额） 贷：无形资产（按资产的帐面价值） 转让相关资产应交纳的有关税费， 借：清算损益
贷：应交税金
第二节 破产清算会计
(6)转让对外投资的核算 转让企业原来的对外投资时，按实际取得的转让收入，
借：银行存款， 清算损益(或贷记)（按投资的帐面价值与转让收入的差额） 贷：投资 （按投资的帐面价值）
对于清算期间分回的投资收益，应按实际取得的款项金额， 借：银行存款 贷：清算损益
若原来已将应分回的投资收益记入了“投资收益”科目，在实际分 回投资收益时，应冲减投资， 借：银行存款 贷：投资
第二节 破产清算会计
（7）核销无法变现的项目 借：清算损益 贷：材料（或产成品） 应交税金等
第二节
破产算会计
(五)破产费用的核算 清算期间支付的各项破产费用应通过“清算费用”科目
核算。 实际支付有关费用时，按实际发生额，
贷：材料或产成品（按帐面价值） 应交税金-应交增值税(销项税额） （收取的增值税额）
我国商业银行操作风险分析及管理——以中国农业银行某支行为例
我国商业银行操作风险分析及管理——以中国农业银行某支行为例李文婷;万幼清【摘要】近年来,关于我国商业银行操作风险的重大案件频发,提高操作风险管理水平是我国商业银行亟待解决的问题.本文以中国农业银行某支行为例,对该行的操作风险现状、存在的问题以及成因进行分析,并提出完善操作风险管理的对策,对我国各个商业银行的操作风险管理和控制具有积极的参考意义.【期刊名称】《当代经济》【年(卷),期】2016(000)016【总页数】4页(P36-39)【关键词】商业银行;操作风险;风险管理;内部控制【作者】李文婷;万幼清【作者单位】武汉理工大学管理学院,湖北武汉430070;武汉理工大学管理学院,湖北武汉430070【正文语种】中文如今，中国商业银行面临的竞争强度和复杂性与日俱增，各个商业银行都在进行经营规模和交易范围的扩充，都在尝试新型产品和服务，都希望在激烈的竞争中拔得头筹。
但是，改变以前的运营模式和管理模式势必会造成操作风险的增加。
近几年来，关于我国商业银行操作风险的重大案件频发，这不得不让各个商业银行认识到提高风险管理水平、完善风险管理体系的必要性和紧迫性。
1、操作风险的概念一般来说，银行业操作风险管理水平的高低取决于对风险的认识水平的高低，建立健全高效的操作风险管理体系需要能准确地识别和认识操作风险。
在2007年5月，中国银监会发布了《商业银行操作风险管理指引》，其中对操作风险进行了明确统一的定义，即操作风险是指“由于内部流程、人员、制度上的不足和失误或由于外部事件而导致直接或间接损失的风险”［1］。
2、操作风险的特征（1）广泛性。
各商业银行的总行、分行、支行、分理处和营业室都存在操作风险，并且操作风险的种类很多。
交易业务流程和风险管理的执行都存在操作风险。
（2）内生性。
各商业银行存在的操作风险大部分是由于内部员工违规操作导致的。
（3）人为性。
与人员相关的交易业务都存在操作风险。
（4）计量的复杂性。
由于操作风险涉及的行业领域多且分散，形成的原因复杂，表现形式多样，因此准确计量操作风险是很难的。
金融企业会计(第四版)国内支付结算业务核算
d.出票人开户银行收到交换提入的支票,经审核为正确时， 借:吸收存款——付款人户 贷:跨行清算资金往来——同城票据清算
若提入借记支票有错误,会计分录为: 借:其他应收款——同城票据清算——退票户 贷:跨行清算资金往来——同城票据清算 借:跨行清算资金往来——同城票据清算 贷:其他应收款——同城票据清算——退票户
借:吸收存款——付款人户 贷:吸收存款——收款人户
(2)收款人为跨行开户: 借:吸收存款——付款人户 贷:跨行清算资金往来——同城票据清算(或大额支 付/小额支付)
二、托收承付结算方式的核算
1.托收承付结算方式的定义 托收承付又称异地托收承付,是指收款人根据购销合同
发货后,委托银行向异地付款人收取款项,并由付款人 向银行承认付款的结算方式。 2.托收承付结算方式的业务流程图
3.收款人开户行受理托收承付的核算 4.付款人开户行通知承付的处理方法 5.付款人开户行划款 (1)收/付款人在同一银行系统开户:
照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票 人的票据。 2.银行汇票业务的流程图
二、银行汇票的核算
3.银行汇票的会计核算 （1）汇款人向银行申请汇票 ①对申请人转账交付的：
借：吸收存款——申请人户 贷：汇出汇款 手续费及佣金收入——结算业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
②申请人交付现金的： 借：库存现金 贷：汇出汇款 手续费及佣金收入——结算业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
3.汇兑结算业务的核算 ①行内转账汇款
借:吸收存款——汇款人户 贷:吸收存款——收款人户
②跨行汇款 借:吸收存款——汇款人户 贷:跨行清算资金往来
③跨行现金汇款 借:库存现金 贷:应解汇款(及临时存款) 借:应解汇款(及临时存款) 贷:跨行清算资金往来
2020支付结算调研报告3篇
2020支付结算调研报告3篇【篇一】支付结算调研报告根据xx银行发布的《关于改进个人支付结算服务的通知》的精神，我行经过研究，采取了一系列的措施，取得了一定的成效，现将有关情况报告如下：一、针对排队的问题，我行主要做了如下工作：1、因为我行是社会养老金的集中办理行，而每月的15日是社保将退休金转入退休人员银行账户的日子，所以每逢每月的15-17日，退休老人都会按时到我行取款，致使这几天排队的老人比较多。
针对此种情况，我行已张贴公告，同时要求柜员在老人家支取养老金的时候向老人家做好解释，说明养老金在老人家的账户里随时可到银行领，不是非得在这几天才可以拿，但是收效甚微。
2、要求每家支行设臵大堂经理，做好客户的分流。
3、对外开设机动的业务办理窗口，在客户人流偏多的时候开放，在客户人流正常的情况下关闭。
4、拟在今年内增加投放自助柜员机40台。
二、由于个人信用存在比较大的风险，我行对个人开办支票业务设有一定的限制。
1、要求开办人在我行有一定的存款。
2、如客户非东莞本地人，要求有本地人提供担保。
三、在目前情况下，东莞的企业、个人仍有大量空头支票，而本票相对而言还缺少了银行监管，如果推出必然会引发更大的风险。
因此我行认为暂不宜推广本票业务。
四、我行对个人汇兑业务的收费执行人民银行制定的银行结算手续费标准、广东金融结算服务系统实时贷记业务收费标准、支付结算业务收费表。
五、我行已落实了提高自动柜员机取款交易上限至每卡每日累计2万元，效果良好。
【篇二】支付结算调研报告</p为进一步优化ⅩⅩ市农村支付服务环境，更好服务“三农”，人行ⅩⅩ支行组织人力深入到农垦建三江分局进行实地调研，拟采取延伸服务窗口的形式，在建三江地区设立支付结算服务部（以下简称服务部）。
一、建三江地区金融服务现状(一)基本概况农垦建三江分局位于三江平原腹地，辖区总面积1.24万平方公里。
现有耕地1,000万亩，下设15个大中型农场，2009年，实现GDP91.3亿元，人均GDP4.3万元，是全省1.87万元的2.3倍，已达到国内发达省份水平。
联行往来与资金汇划清算业务的核算基础知识fkdt
（3）会计凭证的设置与使用
资金汇划补充凭证是收报经办行接收来账 数据后打印的凭证，是账务记载的依据 和款项已入账的通知。它分为以下两种：
1）资金汇划（借方）补充凭证（一式二联） 2）资金汇划（贷方）补充凭证（一式二联）
2）暂时不能转账的错误报单
是指报单重要内容缺漏或不符以致收报行收到后无法办理转账 的联行报单。
对此报单收报行应登记“未转账错误报单登记簿”，填制查 询书及时向发报行查询，错误报单连同附件专夹保管。待接收 到发报行查复书后，再分别按正常手续办理转账，并销记“未 转账报单登记簿”。
4、全国联行往来差错的处理 （1）错转他行报单，报单行号、行名、附件均不
贷：清算资金往来（联行往账） 40000
（2）收报行账务处理
①收到完整报单的处理 当收到贷方报单，
借：清算资金往来 贷：吸收存款——活期存款——收款人
当收到借方报单， 借：其他应付款等 贷：清算资金往来
收报行账务处理例
例1、北京西单分理处收到工行上海黄埔分理处的
邮划借方报单和银行汇票，将款项从五金商店保证
联行报单
• （联行往来的基本凭证是联行报单） • 联行报单分为：
• 1、 邮划借方报单 • 邮划贷方报单 • 2、 电划借方报单 • 电划贷方报单 • 3、电划借方补充报单 • 电划贷方补充报单
由发报行一次套写
收报行根据发报行 的电报填制
2、全国联行往来会计科目的设置
（1）“存放同业”科目（资产） （2）“同业存放”科目（负债）
终账务处理三个方面 1）编制报单，若业务为代付业务，编制借方报单；为
[经管营销]《央行学_第5章》支付清算业务
![[经管营销]《央行学_第5章》支付清算业务](https://img.taocdn.com/s3/m/b5e3cdefc1c708a1284a44b8.png)
CHIPS：银行同业清算系统
它是：私营多方净额批量清算系统
CHIPS是纽约清算所建立的。纽约清算所是美国最大、历史最悠 久的私营清算组织。
CHIPS专门经营和处理国际银行间美元资金交易的结算，经该系 统处理的资金清算额占国际间美元清算总额的95％。该系统日平 均收付资金业务处理量达24万笔左右，日资金清算量达1.2万亿 美元左右。
II. 中央处理器 再将信息传送到 中央银行，中央银行确认付款行账 中有足够资金，则立即进行清算。
III. 之后，将已清算信息传回中央处理器，中央处理器再将完整的 支付信息传至收款行。
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3. L型结构 I. 付款行 先将完整的支付信息传送到 中央银行， II. 中央银行 核实付款行账中是否有足够资金，在做出清 算决定后，向 付款行 传回已清算信息， III. 付款行 再将其传至 收款行 。
中央银行业务
陈燕
商学院
第五章中央银行的支付清算业务
支付清算系统：是一个国家对交易者之间的债权债务关系进行 清偿的系统。
各国中央银行对本国支付系统的参与有两个极端： ① 完全不参与：支付系统完全由私营机构经营与管理，如 加拿大、英国。 ② 积极参与：从支付活动规则的制订，到直接提供支付服 务无所不为。这个极端的典型有美联储、法兰西银行。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ28
（2）Fedwire簿记证券系统。
该系统运行原理类似于Fedwire资金转账系统。
原则上，在储备银行拥有储备资金账户的金融机构即可在 联储开立簿记证券账户，通过两个账户记载和反映其自身 及其客户的证券交易和资金清算状况。
由于Fedwire属RTGS模式，又分为资金转移和簿记证券
两个系统，所以其证券转账服务采取证券交割与资金结算 同步、实时完成。
第7章 中央银行的支付清算业务知识分享
汇入银行C
支付通知
银行B
借记代理行账户
中央银行
银行C
贷记汇入行账户
资金流转
票据流转
中央银行支付清算业务的重要性
1. 支付清算系统是经济和社会生活正常运 转的重要保障
2. 对货币政策实施具有重要影响 3. 与金融稳定有密切关系 4. 在跨国支付清算中发挥重要作用
中山学院经济与管理系 何怡萍
1973年5月，由多家北美和欧洲大银行共同组建了 环球银行金融电讯协会（Society for World Interbank Financial Telecommunication，简称 SWIFT），总部设于比利时。
中山学院经济与管理系 何怡萍
目前，SWIFT可为遍布全球的数千家金融机构提 供通讯网络信息传送服务，极大地便利了跨国交 易的支付清算。
体系构成、金融基础设施及银行业务能力等， 会同有关部门共同制定支付结算制度。 中央银行负有结算监督职权，并根据经济与社 会发展需要，对支付结算制度实施变革。
中山学院经济与管理系 何怡萍
五、支付清算系统的现代化发展
20世纪70年代前，包括发达国家在内的支付清算 均以手工操作为主，效率低下。
随着票据交换业务量的急剧增长和电子技术的进 步，美国纽约清算所于1970年和1975年相继开通了 两个电子清算网络：纽约清算所同业银行支付系 统（CHIPS）和纽约自动清算所（ACH）系统。
三、支付系统（Payment System）
支付系统：提供支付清算服务的中介机构和实现
支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组 成的，其职能是实现债权债务清偿及资金转移。 有时也称为清算系统（Clearing System）。 支付系统的运行关系到货币政策的实施，对稳定 货币稳定金融与稳定市场具有至关重要的影响。
[调研报告]农商银行支付清算服务的现状及发展方向
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[调研报告]农商银行支付清算服务的现状及发展方向农商银行支付清算服务的现状及发展方向支付清算工作是银行业金融机构的基础性服务工作～近年来～山西**农商银行在支付结算手段和服务水平上有所创新和提高。
为促进支付清算业务更好地服务“三农”～满足农村地区多层次、多样化的支付清算需求～促进社会主义新农村建设～本文对**农村地区支付清算服务情况进行了分析～并提出相关发展建议。
一、农商银行支付结算发展现状(一)支付清算服务网络建设情况。
**农商银行改制以来～伴随着网络技术的进步～借助于新兴的互联网技术～快捷便利地实现资金清算成为该行立足实际谋划末来发展的需求。
该行27个乡村营业网点覆盖14个乡镇和13个较大的行政村～外加58台ATM、995台POS机、366个助农取款点～更是将服务触角延伸到了所人的自然村～即使是居住最偏远的农民～也可以足不出村轻松办理存取款、转帐、支付、结算等业务～服务可及性有了很大改善。
(二)完整的农村支付清算系统基本建成。
随着近几年现代化支付清算体系的加快建设～完整的支付清算系统已经覆盖到了广大农村地区。
这些系统主要包括:大、小额支付系统、同城票据清算系统、银行卡系统、行内资金汇划系统、支票影像交换系统、行内汇兑系统、银行汇票业务系统。
这些系统加速了农村地区的资金周转～目前农村地区每笔结算业务的平均资金到账时间比以前提前了2至3天～减少在途资金占用率～提高了农村地区的资金使用效率～为**新农村建设创造了良好的金融服务环境。
(三)农村地区支付结算工具不断增添新品种。
**农商银行不断加强支付结算基础设施投入～农村地区支付结算工具不断丰富和完善。
自2014年1月以来～**农商银行根据市场需求～先后开设了手机银行～网上银行、微信银行等电子银行业务。
运用系列电子设备进行资金清算～不但方便了客户资金结算需求～而且也适当缓解了柜面的紧张～同时有效提高了员工的工作效率和服务质量。
通过借助微信银行、手机银行等电子设备以及自身的平台发展资金清算～非现金结算工具在农村地区得到了推广使用～改变了农村地区工商企业以现金结算为主的状况～为农村地区商品交易提供了安全、便捷的结算工具。
农行支付清算业务连续性管理工作报告
1) 通过在中国农业银行实习进一步了解和巩固在学校期间所学的各门金融学课程的基本理论和基础知识，学会理论联系实际，增强自我解决实际问题的能力。
2) 通过在中国农业银行的实习，达到学校的社会实践要求，并在单位指导老师的指导、帮助和教育下，熟悉中国银行的主要经济业务活动，较为系统地学习银行个人金融管理工作和日常业务的操作流程。
3) 通过在中国农业银行的实习，学会如何更好的适应新的工作环境以及端正自我的学习及工作态度，为更好的走入社会打下坚定地基础。
3.实习过程在这次实习过程中可以说真的是获益良多，大致上掌握了中国银行的各项业务，熟悉了银行日常业务的操作流程以及工作制度等等，从客观上对自己所学的有关银行方面的各项知识和理论有了更深一层的认识。
在实习期间，我能够做到虚心学习，认真工作，认真地完成各项工作任务，并与同事建立了良好的关系，得到了行里员工的一致认可。
实习的工作具体可以分为以下几个阶段：1) 在银行大堂和顾客接触，了解和满足他们的需求;在银行大堂跟着大堂经理学习，大堂经理是连接客户、高柜柜员、客户经理的纽带,因此首先就得学习柜面相关知识,才能更好的解答客户问题,引导客户办理相关业务,维持大堂秩序,减轻柜员的工作量,提高整体服务效率。
营业中的礼仪主要有四大内容：解答客户问题、营业中分流客户、维护大堂秩序、适当理财产品的营销。
在此段时间我学会了如何跟顾客进行沟通，如何使顾客对我们的服务感到满意，另外还有就是要尽心尽力地去帮助他们，例如是帮助他们填写单据或是教他们正确使用自动柜员机。
2) 做一些打杂的小工作;如分类书信，打word文档和EXCEL表格，使用EXCEL公式计算，折对账单等等。
虽然是些小工作，但也让我学习了很多。
3) 到营业部学习,了解银行的基本业务及其流程;营业部的主要职能：①负责办理总行对外经营的各项业务;②负责办理本行内现金余缺调剂;③负责全国及全省特约电子汇兑业务的数据收发、资金结算、大额支付系统业务及同城清算;④会同相关部门，开办新产品、新业务试点，协助做好新产品推广培训。
支付清算管理知识系统及业务管理知识题库
支付清算管理知识系统及业务管理知识题库一、介绍支付清算管理知识系统是一个用于支付清算管理的综合性知识系统，旨在帮助支付清算从业人员了解支付清算的基本概念、流程、风险和管理方法，提高其支付清算业务的管理水平和能力。
业务管理知识题库则是为支付清算从业人员提供了一系列涵盖业务管理领域的题目，以帮助他们检验自己在业务管理方面的理论和实践能力，并提供相应的解析和答案供参考。
二、支付清算管理知识系统支付清算管理知识系统主要包括以下内容：1. 支付清算基础知识这一部分主要介绍支付清算的基本概念、发展历程、支付系统运作方式、支付系统参与主体以及支付清算的基本流程等内容。
同时还涉及到支付清算中的风险管理、监管与合规等方面。
2. 支付清算业务管理这一部分主要介绍支付清算业务的管理方法和工具，包括风险管理、决策分析、项目管理、流程优化、质量管理等。
内容涵盖了清算规则制定、交易数据管理、异常情况处理、资金调拨等方面。
3. 支付清算系统技术与安全这一部分主要介绍支付清算系统的技术架构、安全机制、数据保护等内容，包括系统开发、数据库管理、网络安全、身份认证等方面的知识。
4. 支付清算监管与合规这一部分主要介绍支付清算的监管政策、合规要求、审核评估等内容，包括支付清算机构的监管制度、报告要求、风险防控等方面的知识。
三、业务管理知识题库业务管理知识题库包括了大量与支付清算相关的业务管理题目，涵盖了支付清算基础知识、业务流程、风险管理、项目管理、系统安全等方面的内容。
这些题目旨在帮助从业人员测试自己的知识水平和理解能力，并提供相应的解析和答案供参考，以便他们能够更好地掌握支付清算管理知识，并在实际工作中有效运用。
题库的题目形式多样，包括单选题、多选题、判断题、填空题等，覆盖了了解、分析、应用和创新等不同层次的要求。
四、总结支付清算管理知识系统及业务管理知识题库是一个为支付清算从业人员提供的综合性学习和测试工具。
通过学习支付清算管理知识系统中的内容，从业人员可以系统地了解支付清算的基本原理、流程和管理方法，从而提高其支付清算业务的管理水平和能力。
支付清算管理知识系统及业务管理知识题库
河北省支付清算系统参与者业务知识考试题库一、单选题1.商业银行、清算组织等机构通过_____与支付系统CCPC连接。
A 人民银行服务器B 前置机C 行内系统D 处理中心答案：B2.清算账户是指经中国人民银行批准的_______和特许参与者开设的用于资金清算的存款账户。
A 直接参与者B 间接参与者C 直连参与者D 间连参与者答案：A3.清算账户物理上摆放在____。
A 人民银行各分支机构B 商业银行省级管辖行C 商业银行总行D 人民银行总行答案：D4.支付系统对清算账户的设置，采用______A 物理上分散摆放，逻辑上分散管理B 物理上集中摆放，逻辑上集中管理C 物理上分散摆放，逻辑上集中管理D 物理上集中摆放，逻辑上分散管理答案：D5.通过省会城市处理中心集中接入支付系统的银行，其所属的地市分支行作为支付系统的间接参与者可以在人民银行当地分支行开设_____。
A 清算账户B 专用账户C 基本账户D 一般账户答案：B6.新开立清算账户的初始余额为零，国家处理中心接受开户申请的____，清算账户正式生效。
A 当日日终前B 当日日终时C 次日起D 3天后答案：C7.直接参与者需要申请撤销清算账户的，_______。
A 向国家处理中心发送撤销清算账户的指令B 向城市处理中心发送撤销清算账户的指令C 向人民银行总行提出申请D 向人民银行当地分支行提出申请答案：D8.撤销清算账户指令生效日起的第___个大额支付系统工作日日终，清算账户余额为零时，国家处理中心自动进行销户处理。
A 1B 2C 3D 5答案：C9.清算账户销户指令生效日第4日起，________。
A 仍能正常受理各种业务B 只能受理转移该清算账户余额的支付业务C 只能受理贷记该清算账户的业务D 不能受理任何业务答案：B10.支付系统用户口令应当具有一定的复杂性，至少_____更换一次。
A 每周B 每月C 每季D 每年答案：C11.支付业务信息的密押分为______。
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转发支付信息
电子网络传递汇划信息
发报中心
大 （央行的城市处理中心）
收报中心 （接受行所在城市处理中心）
额 支 向系统提交支付
发报、收报行、各分中心之
转发支付信息
付
系
发起清算行
统 （直接参与者）
间不发生直接横向关系，由 国家处理中心进行信息交换 。
接收清算行
（转发支付信息）
提交支付
发起（报）行
各清算行要在其管辖 行开立备付金存款账 户，用于资金汇划时
的资金清算。
接收支付信息
接收（收报）行
三、大额支付系统的业务范围
范围：同城和异地金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和 紧急小额贷记支付业务。其中，大额支付系统贷记支付业务 金额起点2万元，业务范围包括：
1.一般大额支付业务 发起行发起后，逐笔实时发往国家处理中心，国家处理中心实
时清算转发的业务，包括：汇兑、委托收款划回、托收承付 划回、中央银行和国库部门办理的资金汇划等。 2.即时转账业务 由特许参与者发起，国家处理中心实时清算通知的业务，目前 主要有中央债券综合业务系统发起。 3.城市商业银行银行汇票业务 为支持中小金融机构进行汇票结算和通汇而专门设计的支持城 市商业银行汇票移存和兑付的资金清算业务。
支付
一个国家实现资金转移的制 度和技术安排的有机组合
支付清 算体系 监督管 理：央
行
支付载体：支付工具
支付通道：支付清算系统
支付机构：支付清算 服务组织
支付清 算体系
三、我国支付清算体系
目前，我国支付清算体系：以中国人民银行现代化支付系统为 核心，银行业金融机构行内支付系统为基础，票据交换系统 、银行卡支付系统为重要组成部分的支付清算网络体系。
五、大额实时支付业务会计处理
大额支付系统运行时序图见P123图5-3
1.发起行和发起清算行的核算
A. 发起行为间接参与者发出贷记支付业务 借：吸收存款——付款人户（本行开户单位付款） 贷：辖内上存款项（本行存放在上级清算行的款项，资产
4.银行卡支付系统 该系统是以中国银联银行卡跨行支付系统为主干，连接各发卡
银行行内银行卡支付系统的银行卡支付网络架构。
第二节 中国人民银行大额实时支付系统的核算
一、大额支付系统的参与者
直接参与者：直接与支付系统城市处理中 心连接并在央行开设清算户的商行及央行 地市级以上中心支行（库）。
大额支付 系统
2.银行业金融机构行内支付系统 各商业银行内部资金往来与清算的支付系统，在整个支付清算
体系中居于基础地位。
3.票据交换系统 各央行分支行组织的、在指定区域内定时、定点集中交换结算
票据的跨行支付清算体系。票据交换系统主要处理纸质票据 不能截留的支票、本票、跨行银行汇票、跨行代收、代付的 纸质凭证。
央行于2006年12月在国内六省（市）试行了全国支票影像交 换系统。该系统通过影像技术将实物支票截留，转换为支票 影像信息，实现支票在全国的流通。
间接参与者：未在央行开设清算户而委托 直接参与者办理资金清算的商行和非银行 金融机构及央行县支行（库）。
特许参与者：经央行批准通过大额支付系 统办理特定业务的机构。
二、大额支 付系统流 程的组成 机构
国家处理中心 1.接受来自发报中心的
支付信息； 2.向收报中心转发支付信息； 3.进行资金清算
转发支付信息
CNAPS
大额实时支付系统（HVPS）：2005年6月完 成全国推广的、可以处理同城和异地的金额 在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急 的小额贷记支付业务。
小额批量支付系统（BEPS）：2006年6月完 成全国推广建设的、同城和异地纸凭证截留 的借记支付业务以及每笔金额在规定起点以 下的小额贷记支付业务。
某银行支付清算业务管 理及管理知识核算分析
2020年4月27日星期一
框架结构
第一节 支付清算业务概述 第二节 中国人民银行大额实时支付系统的核算 第三节 人民银行小额批量支付系统的核算 第四节 银行业金融机构行内支付系统的核算
第一节 支付清算业务的概述
一、支付结算与资金清算
客
客
资金转移
户
户
银行
二、支付清算体系
2.央行城市处理中心和国家处理中心会计科目
存款类 负债类，用来核算各类金融机构在央行的存款，包括商业银行
的法定和超额准备金，特许参与者的清算资金等。 清算类 大额支付往来 共同类，核算个清算行的支付结算往来款项。余额轧差反应， 年终转入“支付清算资金往来”后，余额为零。 支付清算资金往来 共同类，核算清算行的支付结算汇差，余额轧差反映。 汇总平衡科目（国家处理中心专用） 共同类，为平衡国家处理中心代理央行账务而设置的。用于： ① 核算发起接收行不通过清算账户的支付清算业务； ② 央行会计部门发起的只涉及一个账户的单边业务； ③ 同城票据交换轧差净额清算等业务。
☆同一清算账户行辖属机构间支付不使用CNAPS； 商行对非资金调拨的系统内往来，多不使用本系统。
四、会计科目设置Βιβλιοθήκη 1.清算账户行（商业银行）会计科目
大额支付系统往账待清算 共同类科目，清算行受理支付业务，贷记本科目，日终根据央
行对账报文转账，日终余额在贷方，表示未发出款项。 大额支付系统来账待清算 共同类科目，清算行接收支付业务时，借记本科目，日终根据 央行对账报文转账，日终余额在借方，表示未转账或未发出 款项。 支付系统应付结算款项 负债类，各网点用来核算接收来账中户名不符的来账，待经办 人员手工处理的项目。 支付系统手续费暂收款项 负债类，各网点用来核算待划缴系统手续费。
接收行
付款人
如：汇兑、委托收款、托收承付 、定期贷记
B.借记支付工具
发起行
CNAPS
发起行替其开户单位（收款人）通 过CNAPS向接收行的开户单位收 取款项
接收行
代付款项
收款人
如：银行汇票解付、国内信用证、 银行本票、支票、旅行支票、定期 借记等。
可使用CNAPS的商业银行间支付清算包括：跨行和行内的贷 记支付业务、定期借记业务、商业银行资金调拨、行间资金 拆借等。
1.央行现代化支付系统（CNAPS） CNAPS是央行利用电子计算机网络和电子通信技术开发建设
的，为银行业金融机构和金融市场提供资金清算服务的公共 平台。 是央行发挥金融服务职能的核心支持系统。 CNAPS的支付工具分为两种： 贷记支付工具 借记支付工具
分述之
A.贷记支付工具
发起行
CNAPS
发起行受付款人委托将款项 通过CNAPS划给收款人