顶尖成本公开课完整版

金蛙财务精英系列
第二章
采购篇
2.2 结算条件管理
金蛙财务精英系列
2.1.1 职业生涯规划常的起见源结历算史方式
结算方式，是一种交易付款的约定，它属于买家信用。同 也是一种融资方式。
应用：企业通过供应商付款方式获得资金，而销售收款方 又占用了公司的流动资金，营运资金增加=流动资产增加-流动 债增加
常见结算方式
3、供应链管理：减少供 应链存货、降低成本和去除没 有附加值的活动，并将工作重 点集中到最有效率的合作伙伴 身上
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第二章
采购篇
2.4 询报价及供应商价格管理
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找谁买？什么价？怎么结？
一般而言，一个材料（如五金、塑胶）的招标定标会选择 多家同类的供应商：采购开发联络相关的供应商，将材料规格、 要求告知供应商，组织供应商竞标（报价）。
顶尖职成业本锚会特计顶的尖六成大本能点力一：职业锚是以员工的工作经验为基础的
一、熟悉业务
企业的业务，购存产销研，必须 做到了然如胸。
二、善于规范
通过单据设置、控制点把握，制 度建设来实现。
三、良好沟通
说得清、听得懂，与各业务部门 沟通无障碍，“帮”取代“要”。
四、要求明确
管理要什么？我们要怎么实现， 业务部门要提供什么、何时提供？
采购订单类别： 是否有内外购——国内/境外/转厂 是否存在委外——委外加工单（加工费报价） 与上述采购匹配的退货订单 不入仓库管理的采购——采购申请（PR/协议/合同）
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第三章
库存篇
3.2 采购订单设置
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采购订单计算逻辑
订单计算： 是生产管理部门根据市场部的预测（市场部有订单的），然后查看库 成品、库存材料、在制品、已经下达尚未送货的订单，然后推算出要采购 少。 采购部门必须要保证采购数量的准确：不能超量采购，也不能不够用 致停线。这是一门专门的学问。 有些公司可以借助ERP实现这些计算，叫做跑MRP。 就是物料需求计划。 采购部门综合考虑的还有： 1、订单的可靠性，市场部如果总是不靠谱，可能订单数量要打八折。 2、考虑采购的最低送货量，比如价格比较低的物料，供应商1万个才 货，我们需求虽然只有8000个，也需要下达1万个的订单 3、考虑供应商的送货周期，如果纳期太长，需要预计采购提前期。
由采购监督和采购开发一起开标（查看报价），将几家供 应商的竞标数据进行比较，选择合适的供应商。
并将结算方式、供货价格等信息录入价格信息管理系统。
应用 1、如何进行供应商最新价格的提取？ 2、采购激励如何计算采购降价金额？ 3、如何降低采购成本——七大途径。
第二章
采购篇
2.5 应付账款管理技巧
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成品编码 T2120300001
规格型号 42寸液晶电视
材料编码 L2120100001 L2120100002 L2120100003 L2120100004 L2120100005 L2120100006 L2120100007 L2120100008
材料规格型号 LCD_42寸 面板 解码器 接线盒 电源 内置音箱 遥控器 安装支架
五、核算方法
有准确的数据，更要有好的核算 方法，抓大放小，力求合理。
六、分析控制
建分析体系，洞察收入成本要素 对利润的影响，一针见血。
第一章
存货编码
1.1 编码规则
物料编码包含的信息很多，使用了库存和总账集成的软件的企业， 一般会认可系统自带的一些物料分类的维度，比如库存分类、材料材质 分类、存货分类。
成品
9 内外销 成品大类 小类
版本号 流水号
金蛙财务精英系列
第一章
存货编码
1.2 成品BOM
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2.1.1 职业生B涯O规M划像的老起中源医历史开的方子~
理解BOM（Bill Of Material 物料清单简称BOM）可以这么 思考：把一个产品拆散到最细的材料，然后统计各个材料的数量 登记成数据表，就成为了这个产品的BOM。
利害关系人总是冲在最前面 ——金蛙
采购部收集供应商送货单，PO，还有供应 商发票（Invoice），整理好再填委托付款书。财 务应付会计审核的时候再从系统导出相关的数据， 再核对请款部门提交请款资料。
谁最关心请款资料？当然是供应商的销售人 员。所以每次请款前我们可以让采购和供应商采 用电子文档对账，核对无误后，供应商提供送货 单和发票（Invoice），采购拿PO和供应商的资 料填写委托付款，则付款过程大为简化。
用量 单位 1 EA 1 EA 1 EA 1 EA 1 EA 2 EA 1 EA 1套
第二章
采购篇
2.1 企业采购相关业务的了解
采购三权分立：采购开发、采购监督、采购执行
采购开发：寻找合格的供应商，提出采购物料的 要求（质量、环保、交期），商谈交易方式，询 问采购价格，组织供应商认定。录入确定的供应 商价格信息。 采购监督：审查供应商，确定有资质的供应商， 对询价结果审核，确定供应商。审核采购开发录 入的采购价格信息。 采购执行：根据销售计划，结合供应商报价信息 以及公司配额管理方案，运行MRP，确定采购订 单，完成审批后，交付采购订单给供应商。
在物料管理时，针对库存的分类可以分贵价品、普通材料、辅料等； 材质我们可以分为五金件、塑胶件等；存货分类可以分为原材料、半成 品、库存商品。
编码规则举例：
类型 自主材料
位数
1
2
3、4
1 内外购 材料大类
5、6
7～8 9～12
材料小类 版本号 流水号
半成品和组件 8 内外销 半成品大类 小类
版本号 流水号
PS:供应商的送货单最好是四联，供方仓库 和财务各一联，我司收货时签两联，一联我们仓 库保留，一联让供应商拿回去做请款用。尽量使 用打印版。
百度文库
第三章
库存篇
3.1 仓库设置的技巧
事出有因：法律法规要求、生产管理需要
海关监管要求： 保税物料需要分开仓库存放、收发。需要先在 海关备案，方可进行材料进口和成品出口业务。 所以要设置外购仓、外销成品仓
L/C30天 L/C60天 货到30天 款到发货 月结60天
L/C45天 Sight L/C 即期LC 月结30天 月结90天
第二章
采购篇
2.3 供应商管理
“供应商管理”面面观
1、基础信息管理，规范 供应商准入，建立供应商档案
2、供应商日常管理，供 货及时性、良品率、反应速度 的每月报表。建立供应商红黑 榜，优胜劣汰。
生产管理需要： 为方便产线调拨物料或者盘点用的在线仓 为管理不良品和损坏物料的仓位 为了管理供应商换料的仓库 为管理客户退货的仓位 ……
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第三章
库存篇
3.2 采购订单设置
采购订单
身前身后事： 供应商价格管理——采购订单——仓库收 货——采购暂估——发票管理——应付管理
风险控制点： 销售计划是否准确——采购计划正确 价格管理是否规范——采购订单正确 公司内部审核恰当——防范库存积压