案例骗取出口退税

案例骗取出口退税

【篇一：案例骗取出口退税】

篇一：出口退税骗税案例（617字）

张某发，1986年生，2007年，大专毕业的他来到深圳，在一家外贸公司工作，积累了不少骗取出口退税的门道。2008年5月，他成立注册了深圳市隆泰祥进出口有限公司，据其后来向公安机关交代，成立隆泰祥公司的目的就是用来骗税的，隆泰祥接收的发票都是虚开的。

骗取出口退税的手法有多种，产品主要以服装、电子产品和家具为主。举例来说，a从河南农民手中收购棉花，但农民没发票只能写收据，价格高低随意写，a拿收据去税务机关抵扣，开出棉花的发票，税收成本大约3%，b则从a处收购棉花后，加工成纱线，征税约5%，外贸公司再以6% 7%的成本，从b手里大量购买增值税发票。原本从纱线到服装，中间还需大量的工序，但坐在办公室里闭门造车的外贸公司要从这些环节生产企业处购票，操作起来很麻烦，因此，外贸公司提供的一张服装发票，纱线的原材料发票就占九成，这个明显的作假痕迹，一经检查则易暴露。

张某发团伙控制了17家服装生产企业和7家外贸公司。张某发与服装企业之间达成协议，由其为企业支付场地租金，或者每虚开一百万元给予1%的好处费，企业则为张某发虚开增值税发票提供条件。财务方面由其姑父王某负责，伪造购销合同、记账凭证、账本账册以及划拨资金，对外大量虚开增值税发票到张某发控制的隆泰祥等7家外贸公司，再伪造外贸合同、接受境外资金入境、获取空白外汇核销，勾结货代配货配票，虚假报关出口骗取国家税款。

篇二：出口退税骗税案例（566字）

上海海关与上海市公安局联合办案，破获一起用高报价格、循环出口等手法骗取退税的特大出口骗退税案件，案值达2。88亿余元，涉嫌骗取退税4200余万元，抓获犯罪嫌疑人10名。据悉，该案是迄今为止上海海关查获的最大一起出口骗退税案。

今年1月，上海海关在对某公司出口至香港的电容、二极管和按摩棒等商品进行数据查询比对时，发现其申报价格高于实际同类商品国内零售价数10倍。通过扩大风险分析范围后，发现另有5家企业自2009年起均以相同的手法申报出口这些出口退税率商品。上海海关与上海市公安局经侦部门开展联合办案。

经查，这6家公司具有相同的实际控制人。这些公司以4。5%—5。5%的费用购买增值税专用发票，并以高于同类产品数十倍的价格将

电容、二极管和按摩棒涉案货物申报出口至香港等地，随后雇佣“水客”再将出口至香港的电子元器件走私入境，循环往复骗取退税。为

获取退税所需的出口收汇核销单，该公司将货款通过地下钱庄非法

汇兑至由其操控的香港公司账户内，再以正常付汇方式向代理其出

口的外贸公司支付货款。截至案发，该犯罪团伙采用上述高报价格、循环出口等手法出口金额达2。88亿余元，涉案退税款约4200万余元。

3月29日，在上海海关的全力配合下，上海市公安局经侦部门对上

述人员实施抓捕。目前，犯罪团伙主犯顾某、王某及其他8名团伙

成员（均为中国籍）悉数到案。

篇三：出口退税骗税案例（423字）

日前，公安部、国家税务总局挂牌督办的特大骗取出口退税案“7。

18案”成功告破，案件涉案金额达12。8亿元，涉案税款达1。8亿元，刑事拘留23人。8月1日，去年告破的“闪电一号”特大骗取出

口退税案将在深圳市中级人民法院第二次开庭，涉案金额高达24亿

元人民币，骗取出口退税款3。28亿元人民币，抓获团伙成员37人。1个团伙控制17家生产企业和8家外贸公司，利用17家生产企业

伪造生产假像，虚开发票给贸易公司。总共虚开发票7787份，遍布

福建、江苏、甘肃、江西等多个省市地区，涉案税款超亿元。通过

骗取出口退税来钱快，甚至可买房买跑车，利益的驱动让一些人卷

入犯罪的漩涡。

这两个案件是近年来骗取出口退税现象的缩影，其成功告破为国家

挽回税款损失2亿多元。但案件反映出骗取出口退税手法日趋狡猾，形成上中下游团伙作案，配货配票隐蔽性强，从口岸向内地延伸等

新特点。同时，需要引发我们思考：在犯罪嫌疑人作案手法“精益求精”的形势下，监管部门应如何加强监管、堵塞漏洞？

篇四：出口退税骗税案例（502字）

某市国税稽查局接到省国税稽查局转来的一起骗税案线索，初步分

析后敏锐地意识到这触及了税收最为敏感的退税领域，而且是有货

物出口但采取低值高报骗取出口退税，手法隐匿，性质恶劣，案情

重大。

五年期间，公司出口劳保手套6000万双，报关金额6402万美元，与国外客户的实际成交价为2473万美元，高报出口3929万美元，

指使49户生产厂家虚开增值税专用发票1707份，金额15210万元，税款2585万元，价税合计17796万元，骗取出口退税总值5469

万元，该市国税局作出对公司已取得骗取出口退税款1305万元进

行追缴，处以2倍罚款2610万元的处理决定，采取税收强制执行措

施将公司离岸账户存款240万美元追缴入库，拟追缴外贸公司已退

税款1043万元，外贸公司未退税款1506万元不予退税，其余骗税

款已由各地税务机关陆续追缴并处理，公安机关批捕涉案人员8人，其中该公司法人代表已由该市检察院以涉嫌虚开增值税专用发票和

骗取出口退税罪向该市中级人民法院提起公诉。

【篇二：案例骗取出口退税】

10月21日，税务总局召开三季度税收新闻通报会，通报税务部门打击骗取出口退税的情况。

税务总局稽查局有关负责人介绍，近年来骗税违法行为多发频发，

呈现出团伙化、专业化的态势，形成了跨地区、跨行业的犯罪网络，作案手段日益复杂化、隐蔽化，涉案地区向内地延伸，涉案企业除

外贸企业外，部分生产型企业也成为骗税主体，部分报关行、货代

公司等中介机构成为骗税的关键环节，骗税方式由传统的假票、假单、假货、无资金流向真票、真单、有货、虚构资金流转变，防范

和打击骗税的难度明显增加。

税务总局联合公安部、海关总署等部门，保持对出口骗税严厉打击

的高压态势，运用税收风险分析成果，精准选案，统一行动，集中

突破，开展专项整治，加强督导检查，并配合公安部门开展集中侦破。今年前三季度，已立案检查出口企业2680户，挽回税款近50

亿元，有力打击了不法分子的嚣张气焰，一定程度上缓解了目前骗

税案件高发、多发态势，对外贸出口和经济秩序起到了整顿规范的

作用。

此次通报曝光的四起骗税案件分别为：

上海彩奕实业有限公司骗税案

2014年，税务总局稽查局通过数据指标筛选和案头疑点分析，发现

上海彩奕实业有限公司存在通过借货配票骗取出口退税的重大嫌疑，立即对该案进行督办。

经查发现，2011年至2014年间，犯罪嫌疑人张书玲三姐妹伙同丁

汉泉、刘世英等人，利用浙江绍兴柯桥等地个体经销商向中东地区

出口各类面料过程中不需要出口退税的特点，在上海成立了彩奕公司。刘世英等人从河北、浙江、山东等地虚开增值税专用发票，并