保理公司业务

保理业务

一、保理的定义、分类及经营范围

1、定义

保理业务是指销货方（债权人）将其因向购货方（债务人）销售

商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给销货方保理公

司，由销货方保理公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、

应收账款管理的综合性金融服务。实质是应收账款质押融资，向其他金融机构取得贷款的担保融资方式。

2、分类

根据购货方保理商是否承担担保付款责任，保理可分为双保理

和单保理；根据保理公司是否保留对销货方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。

3、经营范围

以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户（分类）帐管理；与保理方业务相关的非商业性坏账担保；客户资信调查与评估；商业保理相关咨询服务；法律法规准予从事的其他业务。

二、适用对象

主要适用于应收账款数量较多、质量较好，且购货方相对较为稳定的法人客户。

三、特点

1、能满足客户多方面融资需求；

2、能解决客户担保难问题；

3、能与客户保持良好、稳定的业务往来;

4、帮助客户改善资产状况，优化资产负债表结构。

四、保理业务的基本要求

1、办理保理业务的应收账款必须符合以下条件：

（1）商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议；

（2）应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留臵权、求偿权的影响；

（3）应收账款还款期限一般在 12 个月内。

（4）应收账款账龄结构合理、坏账比例小、风险能有效预测和控制 , 应收账款周转率在行业良好值以上；

（5）购销合同中没有含有禁止应收账款转让的条款。

2、办理有追索权（回购型）保理业务的，销售商应同时具备以下条件：

（1）信用等级在 A（含）以上，无不良信用记录；

（2）经营管理规范，财务制度健全，现金流量充足，有较强的回购和偿债能力；

（3）发展前景良好，主要产品所占市场份额较大；

（4）应收账款的期限、地区、客户结构合理；

3、办理无追索权（非回购型）保理业务的，销售商除符合前述办理有追索权（回购型）保理业务的规定外，购货商的信用等级必须在AA-（含）以上 ( 销售商提供低风险或次低风险担保的，购货商可不受信用等级的限制) ，经营管理规范，财务制度健全，现金流量情况较好，没有拖欠销售商货款及其他不良信用记录。

五、保理业务的操作流程

1基本业务流程及操作规范

现阶段，商业保理公司业务模式主要有以下两种：

模式一：以买卖双方的真实贸易背景为依托，通过三方之间的

合作协议确定应收账款的转让，保理业务模式如下：

●业务操作流程如下：

①卖方以赊销的方式向买方销售货物；

②卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应

收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；

③银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公

司的账户中；

④保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的

账户中作为应收账款购买款；

⑤应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。

模式二：商业保理公司与卖方签订两方的暗保理协议，转让卖

方对买方的应收账款，到期卖方再将应收账款回购，偿还保理公司的应收账款，保理业务模式如下：

卖方1、以赊销方式供货买方

5

42

、提交单据

、支付购买、款回购应收账款

商业保理公司2、提交单据（ 2）

保理合作银行3、审单，放款

业务操作流程如下：

①卖方以赊销的方式向买方销售货物；

②卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；

③银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中；

④保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的

账户中作为应收账款购买款；

⑤应收账款到期日，卖方向保理公司回购应收帐，偿还应收账款

债权。目前市场主流的保理模式分为以上这两类，除此之外，有一部

分保理公司在传统的明保理模式基础上还强调保理的坏账担保功

能，在应收账款的处理中更加着重担保职能，因此这些保理公司与再

担保公司之间形成了合作，将应收账款的风险转移到外部。在这种模

式下，保理公司借助再担保公司实现了对应收账款以及保理业务的增信，使得业务的风险管理更加完善，也为这种业务模式的参与方提供了新

的合作思路。

六、保理公司盈利模式

1、商业保理的盈利模式：资金利息+管理费 +监管质押费 +服务费（以上费用视具体情况决定）

商业保理商由于有效的为商品供应商提供了销售融资、帐务管

理、应收账款收取和坏账担保、风险控制等，将在以上四个方面获得

赢利。

2、保理融资费用按以下原则处理

（1）保理融资金额应综合考虑购销双方资信状况、应收账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合同

约定义务的履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定。

（2）融资本息一般不超过发票实有金额的 90％；对购销双方资信

状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可放宽至

100％。