国税和地税征收的税种及税率

国税和地税征收的税种及税率

国家税务局和地方税务局是我国负责税收征收的两个主要机构。国税和地税分别承担国家税务和地方税务的职责，其征收的税种和税率也有所不同。下面就来详细介绍一下国税和地税的税种及税率。

一、国税税种及税率：

1. 增值税：增值税是我国最重要的税种之一，一直以来都占据了国家税收的主导地位。增值税分为一般纳税人和小规模纳税人，税率分别为17%和3%。

2. 消费税：消费税是对特定消费品征收的一种税种。我国消费税的纳税对象主要是烟草、酒类、汽车、化妆品、高档手表等高档消费品。消费税的税率根据不同品种有所不同，其中烟草、酒类的税率比较高。

3. 企业所得税：企业所得税是对企业所得利润进行的一种税收，适用于所有企业。企业所得税税率为25%。

4. 个人所得税：个人所得税是对个人所得收入进行的一种税收，属于个人所得税纳税人的种类主要有自然人、企事业单位、非居民等。个人所得税税率分为7个档次，最高的税率为45%。

5. 关税：关税是对进口商品征收的一种税收。我国对于

不同的进口商品征收不同的关税，一般情况下是根据商品的种类、产地和进口方式等因素来确定关税率。

6. 资源税：资源税是对各类矿产资源开采所得的税种。

我国的资源税税率与矿产类型、采矿方式有关，采煤、石油、天然气等资源的税率都不同。

二、地税税种及税率：

1. 土地使用税：土地使用税是对土地进行使用或者出租

所得到的税种。土地使用税的税率根据不同用地类型有所不同。

2. 房产税：房产税是对于楼宇、房屋、构筑物等房产进

行的一种税收。房产税的税率根据不同地区、不同用途和不同面积等因素进行计算。

3. 印花税：印花税是对各类证券、文件进行的一种税收，主要包括合同、债券、票据、股权证等。印花税率根据不同的证券种类有所不同。

4. 地方教育附加税：地方教育附加税是对于纳税人的应

税项目征收的税收。该税种的税率为3%。

5. 城市维护建设税：城市维护建设税是对各类房产进行

的一种税收，包括不动产和动产。城市维护建设税的税率为7%。

6. 环保税：环保税是对各类污染排放进行的一种税收，主要适用于大气污染、水体污染、固废处理等。环保税的税率根据不同的污染排放情况而定。

综上所述，国税和地税征收的税种及税率涵盖了国家经济和民生的方方面面。纳税人需要根据自身的情况了解税收政策和征收标准，及时履行自己的纳税义务，为国家的建设和发展作出贡献。