某商业银行2018年度全面审计发现问题汇总报告

某商业银行2018年度全面审计发现问题汇总报告

为进一步加强内控制度建设，全面反映基层网点业务经营过程中存在的风险点及薄弱环节，增强防范、识别和控制风险的能力，根据总行年度审计工作计划及报经董事会批准的审计立项，2016年，审计部对14家基层网点业务经营管理、制度执行情况进行了全面审计，其中有贷款业务的网点12家。现将审计发现问题汇总报告如下：

审计组通过搜集相关资料，进行审计前分析，拟定审计方案，确定本次审计的重点，包括综合管理、财务会计、信贷管理、风险管理、票据及支付结算业务管理、计算机管理、电子银行管理、安全保卫管理、案件专项治理等情况。主要通过分析核心业务系统数据、发放审计前问卷、听取行长介绍、与重点岗位人员进行交谈、现场观察一线柜员业务操作、调阅传票影像、查看各类登记簿、上门核对存、贷款真实性、调阅会计与信贷档案等现场与非现场相结合的方式检查了14家网点各项规章制度落实和经营情况。

审计发现，各网点较上次全面审计时违规操作现象逐步减少，在会计制度执行、信贷管理等方面均有所进步，但仍存在部分业务操作不规范，业务管理须进一步加强，风险防范意识、制度执行力有待提高。

29 / 29