商业银行内部审计课后测试

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商业银行试题含参考答案

商业银行试题含参考答案一、多选题（共100题，每题1分，共100分）1.农村合作金融机构对承担风险和损失的债权和股权等金融资产（）计提准备金，具体包括（）A、存放同业B、可供出售类金融资产C、购买的国债D、发放贷款和垫款正确答案：ABD2.审计人员执行审计业务,应当具备下列（）资格条件.A、符合法定的职责和权限B、建立适当的审计质量控制制度C、有职业胜任能力的审计人员D、保持应有的审计独立性E、必需的经费和其他工作条件正确答案：ABDE3.需计提折旧的固定资产有（）A、融资性租入的固定资产B、单独计价入账的土地C、正常使用的固定资产D、已提足折旧仍然使用的固定资产正确答案：AC4.中国共产党领导人民发展社会主义民主政治，应当坚持以下哪几项的有机统一？A、党的领导B、人民民主专政C、人民当家作主D、依法治国正确答案：ACD5.党员受到党纪追究，＿。

A、涉嫌违法犯罪的，应当及时移送国家有关机关依法处理B、需要给予行政处分或者其他纪律处分的，应当向有关机关或者组织提出建议。

C、涉嫌违法犯罪的，应当及时移送国家司法机关依法处理D、需要给予行政处分或者其他纪律处分的，应当向有关机关或者组织提出要求。

正确答案：AB6.按照《个人贷款管理暂行办法》规定，尽职调查人员应确保出具的调查评价意见（）。

A、真实性B、准确性C、完整性D、有效性正确答案：ABC7.目前，我国商业银行个人理财计划资金的主要投资对象包括（）。

A、债券类资产B、风险性资产C、保利资产D、保本性资产E、股票类资产正确答案：BD8.公务文书文面结构中的文头部分不包括（）。

A、主送机关B、秘密等级C、紧急程度D、成文时间正确答案：AD9.管理人员的岗位能力要求会计主管要（）。

A、熟练掌握金融类法律法规B、熟悉网点开办业务C、熟练掌握规章制度D、熟悉业务开办流程E、不让客户投诉正确答案：ABCD10.《商业银行理财业务监督管理办法》商业银行全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额在任何时点均不得超过理财产品净资产的（），也不得超过本行上一年度审计报告披露总资产的（）。

商业银行习题库(含参考答案)

商业银行习题库（含参考答案）一、单选题（共52题，每题1分，共52分）1.（）多用于过程后评价、经济效益后评价。

A、统计预测法B、成功度评价法C、对比分析法D、层次分析法正确答案：A2.下列属于行长财务决策辅助机构的是（）。

A、贷款审查委员会B、财务审查委员会C、风险管理委员会D、资产负债管理委员会正确答案：B3.在收回已减值贷款本息时，对于业务确定用于偿还利息部分的金额，先确认为（）利息调整，用于抵减表内债权。

A、利息调整B、减值支出C、利息收入D、利息支出正确答案：A4.按照现行会计制度和税收法规规定，合法有效的凭证首先应符合（）条件。

A、章印齐全B、业务真实C、内容完整D、填写规范正确答案：B5.某银行保付加签业务规模4000亿元，获得中间业务收入8亿元。

为提高业务价值，财务人员运用管理会计方法，对不同质押方式下的保付加签业务收益情况进行了测算，人民币保证金质押、外币保证金质押和理财产品质押方式下保付加签业务的EVA收益率分别为0.70%、-0.10%和0.06%。

根据上述数据，从管理会计价值角度看，以下说法正确的是（）。

A、按照业务收入与规模大致测算，保付加签业务的中收综合平均收益率为0.20%B、人民币保证金质押方式下的EVA收益率最高C、外币保证金质押方式下的EVA收益率为负D、以上说法都正确正确答案：D6.或有事项，是指由（）交易或事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。

A、现在的B、未来的C、过去的D、以上均是正确答案：C7.申请部门提交审议的财务事项，需经（）确认，经同级业务主管部门初审后，再报财务部门审查。

A、业务主管行长B、财审会C、董事会D、本部门负责人正确答案：D8.客户在（）办理业务，银行在收取服务费用之前，提示客户相关中间业务价格。

A、自助渠道B、营业场所C、多媒体终端D、电子显示屏正确答案：A9.以下不是未决诉讼仲裁预计负债金额中银行向对方当事人支付的款项的是（）。

第六章、内部控制、合规管理与审计课后测试

第六章、内部控制、合规管理与审计课后测试测试成绩：60.0分。

恭喜您顺利通过考试！单选题•1、商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合格指南等内部制度向（）备案。

（3.33 分）A上级行银监会C工商部门D人民银行正确答案:B•2、根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会，在合规负责人离任后的（）内，应向银监会报告离任原因等有关情况（3.33 分）A五个工作日B一个月十个工作日D十五个工作日正确答案:C•3、下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是（）。

（3.33 分）内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人B内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计C商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估合规性测试方面的职责D商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，内部审计部门职能的履行情况应受到合规管理部门定期的独立评价正确答案:D•4、某商业银行近期进行了一系列人员调整，下列做法不符合监管要求的是（）。

（3.33 分）在不预先通知下属某营业机构负责人的情况下，要求该营业机构会计主管赵某强制休假，并安排另一营业机构会计主管接替B将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗C对下属12家营业机构的委派会计（授权经理）包括任职期限不到1年李某全部予以轮岗D对已任职超过3年的某基层营业机构负责人周某轮岗，并同时实施离任审计正确答案:B•5、消费金融公司向个人发放消费贷款的余额最高不得超过人民币（）万元。

（3.33 分）20.0B50.0C30.0D40.0正确答案:A•6、根据《商业银行合规风险管理指引》，商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。

商业银行的绩效考核应体现（）的价值观念。

（3.33 分）A效益优先和合规为辅倡导合规和惩处违规C一切从经济效益出发D做大规模和做强效益正确答案:B•7、（）履行内部控制的监督职能。

内控、合规与审计课后测试

第六章内控、合规与审计课后测试测试成绩：83.33分。

恭喜您顺利通过考试！单选题•1、商业银行内部控制管理职能部门是商业银行内部控制的（）防线。

（3.33 分）A第三道B第一道第二道D第四道正确答案:C•2、下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是（）。

（3.33 分）经董事会批准,合规负责人可以同时分管业务线B高级管理层应及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件C合规负责人定期向高级管理层提交合规风险评估报告高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，每年向董事会提交合规管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性正确答案:A•3、某商业银行近期进行了一系列人员调整，下列做法不符合监管要求的是（）。

（3.33 分）A在不预先通知下属某营业机构负责人的情况下，要求该营业机构会计主管赵某强制休假，并安排另一营业机构会计主管接替将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗C对下属12家营业机构的委派会计（授权经理）包括任职期限不到1年李某全部予以轮岗D对已任职超过3年的某基层营业机构负责人周某轮岗，并同时实施离任审计正确答案:B•4、消费金融公司向个人发放消费贷款的余额最高不得超过人民币（）万元。

（3.33 分）20.0B50.0CD40.0正确答案:A•5、下列关于内部控制措施的表述，错误的是（）。

（3.33 分）A合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作B建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗D建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估正确答案:C•6、（）履行内部控制的监督职能。

内部审计考试试题及答案解析

内部审计考试试题及答案解析[单项选择题]1、以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（）A.内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B.内部由于预算限制而缩小审计范围C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿参考答案：A[多项选择题]2、在了解甲公司的控制环境时，审计人员应当关注的内容有（）A.甲公司治理层相对于管理层的独立性B.甲公司管理层的理念和经营风格C.甲公司员工整体的道德价值观D.甲公司对控制的监督参考答案：A,B,C[单项选择题]3、内部控制无论如何设计和执行只能对财务报告的可行性提供合理保证，其原因是（）A.建立和维护内部控制是丙公司管理层的职责B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益C.在决策时人为判断可能出现错误D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是丙公司管理层应当履行的经管责任参考答案：C[单项选择题]4、健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）A.一组雇员串通B.单个雇员C.一组经理串通D.单个经理参考答案：B[判断题]5、期中审计报告的使用者一般为部门或项目的主管人员。

参考答案：对[多项选择题]6、内部控制存在固有局限性，无论如何设计和执行，只能对财务报告的可靠性提供合理的保证。

内部控制存在的固有局限性主要包括（）A.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避C.被审计单位内部人员素质D.被审计单位拥有的员工的多少参考答案：A,B,C[填空题]7、什么是审计报告？审计报告有什么作用？•参考答案：审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计项目的审查结果，向有关方面发表审计意见，提出审计结论的书面的或其他形式的报告文件。

内部审计审计报告的作用：（1）是公司管理层借以了解经营活动问题与漏洞等方面信息，并改进管理效率与效益的重要手段（2）是内部审计质量的综合反映，也是提高内部审计工作质量的有效工具（3）是内部审计机构衡量和考核其审计人员业绩的基本依据（4）可为国家审计人员和注册会计师的审计工作提供重要的参考资料•[填空题]8、简述审计工作底稿的构成要素。

商业银行多选练习题与答案

商业银行多选练习题与答案一、多选题（共90题，每题1分，共90分）1、现场检查方法。

客户经理双人实地对（）通过面谈、现场察看方式进行贷后检查。

A、担保人B、借款人C、父母D、配偶正确答案：AB2、客户理财过程中的义务性支出包括（）。

A、出国留学教育费用B、已有负债的本利偿还支出C、旅游支出D、日常生活基本开销E、已有保险的续期保费支出正确答案：BDE3、审计报告可以采用哪些形式？A、复合审计报告B、简式审计报告C、单一审计报告D、详式审计报告E、复式审计报告正确答案：BD4、根据借记卡产品特点，其风险主要分为（）。

A、技术风险B、操作风险C、外包风险D、欺诈风险正确答案：BCD5、中国共产党“三大历史任务”指：A、发展经济B、维护世界和平与促进共同发展C、完成祖国统一D、推进现代化建设正确答案：BCD6、资本可分为（）。

A、监管资本B、经济资本C、预期资本D、非预期资本正确答案：AB7、严格接收标准，对抵债资产变现确有困难，（）高于本息的可直接接收；（）小于本息的按实际评估额接收；如进行现场拍卖，按照实际（）进行接收。

A、协商价格B、市场价格C、评估价格D、交易价格E、拍卖价格正确答案：BCE8、扶贫小额信贷可以用于以下哪些用途（）。

A、养牛B、承包耕地C、盖房子D、婚嫁正确答案：AB9、网点设备关机错误为：A、逐按下设备开关关闭设备B、不用逐一关闭，直接关闭总电源，C、使用开始菜单中关机选项关闭主机后，再关闭外设D、先关闭外设，再使用开始菜单中关机选项关闭主机后正确答案：ABD10、重点账户应符合以下条件之一（）。

A、日均存款余额在10万元及以上的存款账户B、业务发生频繁且额度相对较大的存款账户C、其他经营机构认定应纳入重点账户对账范围的账户D、办理业务种类较多的存款账户正确答案：ABC11、审计人员下列与存货监盘有关的做法中，恰当的有（）？A、当盘点结果与明细账余额不符时，建议查找原因B、在被审计单位盘点存货前，观察盘点现场C、对无法实施监盘程序的存货进行截止期测试D、抽查盘点记录并进行复核E、关注盘点过程中存货的移动情况正确答案：ABDE12、《担保法》规定，下列哪些财产不得抵押（）。

商业银行测试题(含答案)

商业银行测试题（含答案）一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、资产负债表日、合同约定还款日以及非合同约定的其他客户还款日，对于正常贷款，按照贷款的合同本金、利率以及计息天数计提应计利息,确认利息收入，其中借记“XX贷款应计正常息”，贷记（）。

A、XX贷款应计复利B、XX贷款利息收入C、XX贷款利息调整D、XX贷款应收利息正确答案：D2、投资项目的经济效益后评价一般不采用O评价方法。

A、成功度评价法B、统计分析法C、对比分析法D、预测方法正确答案：D3、信息是决策的基础，信息与决策是（）的，决策离不开信息的获取、分析和运用。

A、没有关联B、共生共存C、相互矛盾D、对立正确答案：B4、对财审会确定复议的财务事项，由（）确定复议必须落实的条件或需要补充的材料，相关单位要按照财审会的要求，在规定时间内补足材料。

A、财审会办公室副主任B、财审会办公室主任C、主任委员D、部门委员正确答案：C5、下列不属于单项费用管理办法规范内容的是（）。

A、固定资产管理B、会议费管理C、职工福利费管理D、差旅费管理正确答案：A6、A银行一台设备，账面原值为10万元，预计使用年限为5年，预计净残值为3000元。

按照双倍余额递减法，第三年应计提固定资产折旧OJ1oA、40000B、14400C、24000D、9300正确答案：B7、下列哪项支出不属于业务费用。

（）A、业务人员奖金B、参会人员的会议伙食费C、员工办公桌椅支出D、员工因公出差发生的差旅支出正确答案：A8、下面哪一项不符合费用核算的要求。

A、将公益性捐赠支出纳入营业外支出核算B、将当期应负担、但尚未支付的费用，纳入当期费用核算C、将职工节日补助纳入工资核算D、将营销人员奖金纳入业务费用核算正确答案：D9、A银行对下级分支机构的绩效考核方案中设置了被诉案件损失考核指标。

该指标属于哪一类指标？A、效益管理B、风险合规C、发展转型D、社会责任正确答案：B10、下列不属于物业管理费预算编制应该考虑的因素的是A、物业服务酬金成本B、服务人员招聘成本C、物业服务耗材成本D、物业服务人员成本正确答案：BIK预算管理工作评价侧重于评价各预算责任中心预算管理工作的开展情况，以下属于预算管理工作评价内容的是（）。

商业银行多选练习题及参考答案

商业银行多选练习题及参考答案一、多选题（共100题，每题1分，共100分）1、依据《最高人民法院关于公证债权文书执行若干问题的规定》，债权人申请执行公证债权文书，除应当提交作为执行依据的（）等申请执行所需的材料外，还应当提交证明履行情况等内容的（）。

A、未载明债务人接受强制执行承诺的债权文书B、执行证书C、不得经公证赋予强制执行效力的文书D、给付内容不明确的债权文书E、公证债权文书正确答案：BE2、按照《中国内部审计准则第1201号——内部审计人员职业道德规范》，内部审计人员的基本道德原则包括（）：A、诚信正直B、保密C、专业胜任能力D、保持良好客户关系E、客观性正确答案：ABCE3、办理冻结有以下方式（）A、不付不收B、只收不付C、部分冻结D、不收不付正确答案：BCD4、党内在思想上理论上有不同认识、有争论是正常的。

对待思想上理论上的是非，只能采取＿的办法求得解决，决不能采取压服的办法。

A、集体决策B、民主讨论C、讲道理D、摆事实正确答案：BCD5、债券作为一种重要的融资手段和金融工具具有如下特征（）A、安全性B、收益性C、补偿性D、流通性E、偿还性正确答案：ABDE6、金库的内库、外库、清点室、交接室、守库室、主要通道，必须安装（）和两种以上（）和（）A、报警B、警号C、监控D、防爆灯正确答案：ACD7、省联社在银行间债券市场的业务品种限于（）等。

A、国债B、同业存单C、金融债D、AAA企业债E、资产支持类证券正确答案：ABCD8、不良贷款八个逐笔纸质档案中，如垒户贷款，要填写《（）基本财产情况认定书》和《（）基本财产情况认定书》，并附相关照片。

（）A、债务主体B、担保人C、实际用款人D、借款人正确答案：CD9、下列哪项是抵债资产处置方式（）。

A、委托专业机构B、口头商定C、电话询价D、公开拍卖E、直接出售正确答案：AD10、下列属于大额可转让定期存单的特点的是（）。

A、一般面额固定且较大B、不能在二级市场转让C、不可提前支取D、不记名且可转让正确答案：ACD11、下面哪些是路由协议（）。

商业银行内审有效性的提升和优化课后测试答案

商业银行内审有效性的提升和优化课后测试答案第一篇：商业银行内审有效性的提升和优化课后测试答案1.银行治理结构，最核心的是管控（C）A 信用风险 B 操作风险 C 道德风险 D 战略风险2.审计标准不受任何审计人员或管理部门偏见的影响，这是指审计标准的（C）A 易懂性 B 可靠性 C 客观性 D 可比性3.公司治理审计涉及到的审计类型中，核心是（C）A 绩效审计B 内控审计 C 战略审计 D 风险审计多选题4.审计方法的创新重点包括（D）A 审计抽样B 非现场审计C 内控测评 D 风险评估和风险管理5.以下属于绩效审计方法的是（ABCD）A 评价综合方法 B 内容分析法 C 结构化访谈方法 D 案例研究方法6.内部控制审计的基本过程包括（ABCD）A 计划审计工作 B 测试控制的设计和执行 C 评价识别的控制缺陷 D 审计报告7.衍生金融工具价值具有（ABC）A 波动性 B 表外性 C 虚拟性 D 表内性8.以下要素属于银行业金融机构全面风险管理体系的是（ABC）A 风险治理架构 B 风险管理政策和程序 C 风险管理策略 D 激励约束机制9.银监会下发的《商业银行公司治理指引》中规定，商业银行良好公司治理应包括（ABCDE）A 健全的组织架构 B 清晰的职责边界 C 有效的风险管理与内部控制 D 合理的激励约束机制 E 完善的信息披露制度10.内审有效性包括哪三个层面（ABC）A 达到组织目标的程度B 达到内控目标的程度C 达到内审自身目标的程度11.审计方法的创新重点包括（ABCD）A 审计抽样B 非现场审计C 内控测评D 风险评估和风险管理12.银行公司治理结构的主要风险有（ABCD）A 缺乏科学决策B 执行力差C 治理结构形同虚设D 缺少良性运行机制判断题13.内部审计有效性，是指内部审计工作实现其目标的程度。

正确正确错误第二篇：商业银行营销能力课后测试1.对客户拒绝的理解不恰当的是：× A B C 拒绝是客户的习惯性动作客户的拒绝行为也能为从业人员提供有意义的提示客户提出拒绝，从业人员就没有回旋的余地正确答案：2.“熟知业务”规定的内容不包括：√ A B C D 熟知产品有效期熟知产品设计原理熟知向客户推荐的产品熟知业务处理流程正确答案： B3.在跟客户交流的时候，对方总是双臂环抱，传递出的信息是：√A B C D 傲慢漫不经心防御关注正确答案： C4.下列不属于人员信息沟通渠道的是：√ A B C D 提倡者渠道专家渠道社会渠道反馈渠道正确答案： D5.在人与人沟通中，给人印象最深的是：√ A 声音 B C D 视觉语言周边环境正确答案： B6.在倾听的过程中，想要达到事半功倍的效果，需要从业人员：√A B C D 关心客户了解客户需求积极认同客户，理解客户的感受和情绪优化自己的声调正确答案： C7.当无法回答客户提出的问题时，营销人员应该：√ A B C D 不懂装懂留待以后再说实事求是地告诉他或者反问他怎么看待这个问题巧妙地回避过去正确答案： C8.维持客户数量最基本的手段，也是使用最多的方法是：√ A B CD 介绍法直接法缘故法访问法正确答案： B9.在开拓客户的所有技巧中，既便宜又省时且容易产生业绩的方法是：√ A 上门访问 B C D 街访做广告电话约访正确答案： D10.给完全陌生的客户打电话时，最好不要：√ A B C D 过多的寒暄直接进入主题提出见面要求简短正确答案： A11.要想在金融市场上掌握主导权，并赢得众多的优良客户，关键在于：√ A B C D 推出新产品了解竞争对手的策略拓展客户及时准确地把握客户的金融需求正确答案： D 判断题12.有效的沟通由倾听、询问两种行为组成。

商业银行习题及参考答案

商业银行习题及参考答案一、单选题（共52题，每题1分，共52分）1.商业银行所有者权益是以下哪一个A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产B、应付债券C、抵债资产D、盈余公积正确答案：D2.A银行对下级分支机构的绩效考核方案中设置了重大风险事件考核指标。

该指标属于哪一类指标？A、效益管理B、风险合规C、发展转型D、社会责任正确答案：B3.下列不符合商业银行费用统一管理要求的是（）。

A、一本账B、一支笔C、一个户D、多口出正确答案：D4.职工在境内因公出差所发生的住宿费，应在（）科目核算。

A、工资B、差旅费C、公杂费D、职工福利费正确答案：B5.在收回已减值贷款本息时，当贷款本金全部收回或贷款价值完全恢复后，将该利息调整确认为当期（）。

A、应收利息B、利息收入C、利息支出D、减值支出正确答案：B6.平衡计分卡属于哪种绩效管理方法？A、非系统性方法B、定性方法C、系统性方法D、主观方法正确答案：C7.A分行于2016年6月将从某电脑生产厂商处取得的作为抵债资产的一批未使用过的笔记本电脑进行了拍卖，获得含税价款35.1万元，取得该抵债资产时，生产厂商向A分行开具了增值税专用发票，该发票通过认证并子当月进行了抵扣，A分行此项抵债资产处置应缴纳增值税为（）。

A、0.68万B、5.1万C、5.97万D、1.02万正确答案：B8.会计期间通常分为中期和年度。

对我国商业银行来说，会计年度一般是指A、依据管理层意见而定B、连续的，但长短不相同C、采用公历年度，即从每年的1月1日至12月31日为一个会计年度。

D、采用农历年度正确答案：C9.商业银行负债是以下哪一个A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产B、应付债券C、抵债资产D、可供出售的金融资产正确答案：B10.商业银行负债是以下哪一个A、拆放同业B、应付利息C、贷款及垫款D、抵债资产正确答案：B11.商业银行收入是以下哪一个A、固定资产B、手续费及佣金收入C、应付职工薪酬D、抵债资产正确答案：B12.A银行对下级分支机构的绩效考核方案中设置了贵金属业务考核指标。

内部审计试题及答案

内部审计试题及答案试题一：内部审计的定义和目标试题二：内部审计的职责和职能试题三：内部控制框架及其重要性试题四：内部审计的工作流程和方法试题五：内部审计的风险评估和控制测试试题六：内部审计的报告编写和沟通答案：试题一：内部审计的定义和目标内部审计是指组织内部为管理层提供独立、客观的评估和咨询服务，帮助组织实现其目标的活动。

其目标主要包括评估和改善组织的内部控制、风险管理和治理流程，提供对组织运营效率和效益的合理保证。

试题二：内部审计的职责和职能内部审计的职责包括：1. 评估和改善内部控制制度，确保其有效性和可靠性；2. 评估和改善风险管理机制，减少潜在风险对组织的影响；3. 检查和评估组织的治理结构和流程，确保其合规性和透明度；4. 发现和预防欺诈、浪费和滥用资源等问题；5. 提供独立、客观的咨询服务，帮助管理层优化决策和执行过程。

试题三：内部控制框架及其重要性内部控制框架是指一系列有组织的政策、程序和措施，旨在保护组织的资产、确保财务报告的准确性和可靠性、推进运营效率和效益的实现，并确保组织遵守适用法律法规和内部规章制度。

内部控制框架的重要性体现在以下几个方面：1. 保护组织财产：内部控制框架能够帮助组织建立风险识别和防范机制，保护组织财产不受损失。

2. 提高财务报告的准确性和可靠性：内部控制框架能够确保组织的财务报告真实可靠，为外部利益相关者提供正确的信息。

3. 促进运营效率和效益的实现：内部控制框架能够优化组织的运营流程，提高效率和效益，促进组织的可持续发展。

4. 保证合规性：内部控制框架能够确保组织遵守法规和内部规章制度，减少潜在的法律风险和投诉。

试题四：内部审计的工作流程和方法内部审计的工作流程主要包括：1. 筹划和准备阶段：确定审计目标、范围和计划，制定审计程序和方法。

2. 数据收集和分析阶段：收集和整理相关数据，进行数据分析和检查，识别潜在问题。

3. 问题评估和测试阶段：评估风险和问题的严重程度，设计和执行内部控制测试，确定重要控制问题。

内部审计程序部分试题及答案

内部审计程序部分试题及答案(总16页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--内部审计程序部分试题及答案1．为了避免高层管理当局与审计委员会之间的明显冲突，首席审计执行官应当:a.向高层管理当局和审计委员会同时提交所有审计报告的复印件；来源：b.通过组织地位增强审计活动的独立性；c.先与审计委员会讨论所有报告，再与高层管理当局讨论；d.要求董事会认可包含内部审计与审计委员会关系的政策。

2．依据内部审计专业实务框架（ppt），内部审计师可以不具备以下能力: a．熟练地运用内部审计专业实务框架；b．对管理原则的理解；c．良好的人际沟通能力；d．用量化方法承担培训课程的能力。

3．某地方政府机构收到一笔中央政府专项基金，用于向低收入家庭提供资助。

该机构有责任对家庭经济状况进行调查。

资助金额与家庭规模、家庭成员的收入、家庭中儿童的年龄以及所在学校相关。

该机构的内部审计师计划对发放资助基金的过程实施合规性审计，要确定的最适当的审计范围是:a.该机构是否对受益者的资格以及基金发放的合规行为进行调查；b.该机构在发放政府基金时的效率程度；c.提供给中央政府的基金发放报告的准确性；来源：d.资金缓解家庭的经济问题的适当性。

4．组织的首席审计执行官制定了一个审计计划，内容是对下一年度的审计作出详细的日程安排、估计每项审计所需时间、以及每项审计大致的开始时间。

具体审计的时间安排是基于该项审计距上次审计的时间来确定的。

这个计划并不适当，因为没有:a.引用实务标准等权威的支持；b.考虑到组织中存在的风险、信息披露以及潜在损失等因素；c.说明是否所有的审计资源都是按计划来实施的；d.提请管理当局批准计划。

5．审计委员会能够服务于几个重要目标，其中有些目标是直接有利于内部审计的。

由审计委员会提供给内部审计活动的最明显好处是:a.保护内部审计活动的独立性免受管理当局的过分影响；b.审核年度审计计划并监控审计结果；来源：c.批准审计计划、日程表、人员配备，并在必要时与内部审计师会面；d.审核既定的公司经营的内部控制程序的复印件，并与公司的官员讨论它们。

云端学习课后测试

课后测试•1、商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价，审计的频率为（）。

（2.5 分）至少每年一次B每三年一次C每两年一次D至少每两年一次•2、商业银行应当对交易账户头寸至少（）重估一次市值。

（2.5 分）A每年每日C每月D每季•3、某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值（VaR）值为780万元人民币，置信水平为99％，持有期为1天。

则该银行在未来250个交易日内，预期会有（）天交易账户的损失超过780万元。

（2.5 分）2.5B3.5C2.0D3.0•4、下列对商业银行日常资产负债期限结构的描述，恰当的是（）。

（2.5 分）A通常情况下，资产的久期大于负债的久期B通常情况下，资产与负债的久期相等通常情况下，资产与负债的久期缺口为零D通常情况下，资产的久期小于负债的久期•5、某商业银行用一年期美元存款作为一年期欧元贷款的融资来源，存款按照美国国库券利率每半年定价一次，贷款按照伦敦同业拆借市场利率每半年定价一次，该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款。

则该银行所面临的市场风险不包括（）。

（2.5 分）A期权性风险B基准风险重新定价风险D汇率风险•6、作为市场风险的重要计量和分析方法，久期分析通常用来衡量商业银行的经济价值对利率变动的敏感性，与缺口分析相比，它侧重于分析（）。

（2.5 分）A期权性风险B基准风险利率变动的长期影响D重新定价风险•7、对商业银行而言，下列情形中重新定价风险最大的是（）。

（2.5 分）A以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的资金来源以短期存款作为长期固定利率贷款的资金来源C以短期存款作为短期流动资金贷款的资金来源以短期存款作为长期浮动利率贷款的资金来源•8、一般而言，由于汇率变动所造成的风险属于（）。

（2.5 分）A信用风险市场风险C操作风险D商品价格风险•9、金融资产的公允价值是指（）。

内部审计练习题(带答案)

For personal use only in study and research; not for commercial useFor personal use only in study and research; not for commercial use内部审计练习题第一章强制性指南一、名词解释1.确认服务：是指内部审计师为了对机构、业务、流程、系统或其他对象提供独立意见或结论而做出的客观评价。

2.内部审计章程：内部审计章程是确定内部审计活动宗旨、权力和职责的正式文件。

它确立了内部审计部门在组织内部的地位，授权内部审计部门接触与业务开展相关的记录、人员和实物资产，界定内部审计活动的范围。

3.职业审慎：是指内部审计师在复杂的环境中，能运用自己的专业熟练性和技巧，识别损害组织利益的行为，对故意作假犯错、发生错误和遗漏、消极怠工、浪费、工作无效、利益冲突和不正当的行为，以及最可能发生违法乱纪现象的情形和活动保持警惕。

5. 外部服务提供者：是指独立于内部审计所在组织的个人或公司。

这些个人或公司拥有某一学科或领域的专门知识、技能和经验。

外部服务提供者丰富多样，包括精算师、会计师、评估师、证券专家、统计师、信息技术专家、组织外部审计师和其他审计机构。

6.风险：是影响组织目标实现事件发生的不确定性。

7.内部审计：是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。

它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

二、判断题：（3、4、7、8、15、18、32、36、37、40正确，其他错误。

）1.客观原则要求勤恳地开展工作。

2.内部审计具有处罚权。

3.内部审计可以提出建议。

4.内部审计可以对被审计的对象进行评价。

5.内部审计独立性是内部审计职业道德要求。

6.内部审计章程是国际内部审计师协会（IIA）统一制定的。

7.内部审计可以向审计委员会报告工作。

商业银行内审有效性的提升和优化课后测试正确答案1

A 健全的组织架构
B 清晰的职责边界
C 有效的风险管理与内部控制
D 合理的激励约束机制
E 完善的信息披露制度
正确答案： A B C D E
4. 以下要素属于银行业金融机构全面风险管理体系的是（）√
A 风险治理架构
B 风险管理政策和程序
C 风险管理策略
D 激励约束机制
正确答案： A B C
5. 内部控制审计的基本过程包括（）√
A 计划审计工作
B 测试控制的设计和执行
C 评价识别的控制缺陷
D 审计报告
正确答案： A B C D
6. 绩效审计，又称“3E”审计，3E指的是（）×
A 经济性
B 效率性
C 适当性
D 有效性
正确答案： A B D
7. 内审有效性包括哪Байду номын сангаас个层面（）√
A 达到组织目标的程度
B 达到内控目标的程度
C 达到内审自身目标的程度
正确
错误
正确答案：正确
D 达到风险管理目标的程度
正确答案： A B C
8. 审计方法的创新重点包括（）√
A 审计抽样
B 非现场审计
C 内控测评
D 风险评估和风险管理
正确答案： A B C D
判断题
9. 以风险为导向的审计策略，是一种自下而上的审计策略。×
正确
错误
正确答案：错误
10. 内部审计有效性，是指内部审计工作实现其目标的程度。√
单选题
1. 银行治理结构，最核心的是管控（）√
A 信用风险
B 操作风险
C 道德风险
D 战略风险
正确答案： C
多选题

商业银行多选练习题含答案

商业银行多选练习题含答案一、多选题（共100题，每题1分，共100分）1、同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押财产所得的价款依照下列规定清偿（）。

A、抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿B、抵押权未登记的，按照债权成立的先后次序清偿C、抵押权已登记的先于未登记的受偿D、抵押权未登记的，按照债权比例清偿正确答案：ACD2、审计人员执行审计业务时，应当从下列（）方面保持与被审计单位的工作关系，坚持原则，秉公办事，文明审计？A、要与被审计单位打成一片，完全按照被审计单位意见审计B、与被审计单位沟通并听取其意见C、客观公正地作出审计结论，尊重并维护被审计单位的合法权益D、严格执行审计纪律E、坚持文明审计，保持良好的职业形象正确答案：BCDE3、会计档案定期保管的期限分为（）年。

A、15B、5C、10D、30正确答案：CD4、请示写作应注意：（）、不要事无大小，样样都请示。

A、避免多头请示B、内容要单一C、夹叙夹议，叙议结合D、以事实为依据，以法律为准则正确答案：AB5、下列属于长期股权投资核算范围的有（）。

A、对合营企业投资B、对子公司投资C、对联营企业投资D、购入的以交易为目的的短期债券投资正确答案：ABC6、信贷业务管理部门应定期或不定期对客户生产经营等情况进行贷后检查，检查的主要内容（）。

A、客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经济效益B、了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力C、检查抵（）押物的完整性和安全性。

抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定D、借款人信贷档案资料是否入库管理，是否保证信贷资料的完整、安全和有效利用正确答案：ABC7、档案利用的方式有（）。

A、档案宣传B、档案报道C、档案展览D、档案阅览正确答案：CD8、权责发生制的内容是（）。