【推荐下载】出口企业出口退税风险自评标准-精选word文档 (8页)

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出口企业出口退税风险自评标准

篇一：出口退(免)税企业内部风险控制体系建设情况报告

出口退（免）税企业内部风险控制体系建设情况报告 *****国家税务局：

按照《出口退（免）税企业分类管理办法》的规定，现将本企业（企业名称：

***********有限公司，纳税人识别号/统一社会信用代码：***************，海关企业代码： *********）内部出口退（免）税风险控制体系建设情况报告

如下：

一、制度建设情况

为了做好出口退税工作，避免出口退税出现损失。我公司根据相关法律规章制

订了出口退税风险控制制度。在实际工作中将按照制度规定开展公司出口业务。具体制度建设情况见附送材料清单。

二、风险管理信息系统建设情况

公司建立了在董事长直接领导下由经理和全体员工共同参与实施的贯穿于整个

出口退税业务风险管理的基本流程。建立连接各上下级、各部门和外部业务单

位的出口退税业务风险管理信息沟通渠道。确保信息沟通的及时、准确、完整，有效整合出口货物退免税风险信息内容。对出口货物退免税业务风险控制提供

支持。包括对原材料提供商生产能力、货代公司资质等各个环节。具体信息系

统建设情况见附送材料清单。

三、风险自评标准及方法

我公司根据公司业务情况对订单签订、原材料采购、原材料入库、出口货物申

报制订了自评的标准，要求相关部门在工作中提高工作要求，按公司制度操作

相关业务。具体自评标准和方法见附送文件清单。

四、专职机构设置及专职人员配备情况

我公司成立出口退税风险管理小组，人员构成有：

组长：***董事长

副组长：***厂长、***财务主管、***计划科长、***生产科长

成员：***办税员、****************************等外贸业务员。

五、附送证明材料清单

****************有限公司出口退税风险控制制度

***************有限公司出口退税风险信息系统管理

****************有限公司出口退税风险自评标准与方法

本公司承诺：以上报告内容是真实、可靠的，并愿意承担由此产生的相关责任。法定代表人：（签字）（企业公章）

年月日

篇二：公司出口退税风险控制制度

公司出口退税风险控制制度

出口退税作为我国的一项长期税收政策，它的实施对于促进对外贸易和国家经

济增长起着十分重要的作用。出口退税涉及范围广部门多，存在的风险也大，

为加强管理，保证公司的出口退税工作顺利开展，现针对可能存在的风险进行

管理，制订本制度。

一、组织保证

（一）成立管理小组：组长：总经理，副组长：财务负责人，成员：财务部办

税员、合同部单证员、合同部外汇核销员

（二）明确责任：

责任主管领导：组长及副组长；

其他直接责任人员：各成员。

二、风险识别

信誉风险

目前我公司的纳税信用等级为A级，A级指标具体分值为：税务登记情况纳税

申报情况、账簿凭证管理情况、税款缴纳情况、违反税收法律、行政法规行为

处理情况、出口退税的规范涉及全方面，若有违法行为，下一次信用等级评比

时会进行降级。

三、防范风险

（一）建立和完善出口退税管理的举措

1、建立和健全公司相关管理制度。

公司应制订出《国际业务商务管理流程》，明确公司财务部和合同执行单位相

关岗位在执行国际业务时应履行的职责，规定

各出口关键环节所必需的合规性文件及须办理的手续；制订出《出口退税业务

管理流程》，具体说明办理出口退税过程中所涉及的岗位、职责、相关单证及

提交时间等，明确出口退税业务操作流程规范，明确各个业务部门的岗位职责

和权限。

2、明确规范和约束供应商和货运代理商在出口退税环节中的职责。在签订设备和材料采购合同时，明确约定供应商必须配合企业做好出口退税工作，约定有

惩罚条款，确保供应商提交增值税发票时不出现遗漏和差错。选择有实力的货

运代理商，以保障企业在货物出口后能够及时拿到合格的报关单。

（二）加强各部门间的交流与衔接工作

出口退税工作统合性比较强，时间性要求严格，涉及部门广泛，对外涉及国税、外汇局、海关、货代公司、报关行，对内涉及销售部、合同部、财务部、物流部，加强沟通和协调，理顺退税业务所涉及各个环节工作的衔接，以促进公司

各相关业务部门和人员高度重视和办理出口退税工作。明确相关单证传递的流程、时间要求和操作规范，做好登记和保管单据交接记录，建立责任追究制度。明确分工，财务部应设专职办税员，负责具体的审单、申报和备案工作。各相

关业务部门应设专人负责编制出口形式发票、收集和审核增值税专用发票及出

口报关单、办理出口收汇核销单，退税业务单据在传递过程中出现不及时或者

丢失的现象，业务人员未能及时办理收汇核销或远期收汇证明等事项，将导致

出口退税无法正常办理，所有部门必须通力合作才能完成出口退

税工作顺利开展。

（三）各级人员的高度重视，提高防范退税风险的意识。公司领导层、业务部门和财务部门应主动加强学习，及时了解和掌握国家退税政策变动对企业的影响。财务部门作为出口退税工作的主办部门应随时跟踪国家退税政策的变动情况，结合公司的特点和现状，向公司领导层提供有益的参考意见；财务部的办

税员，是税企联系的纽带，其素质的高低直接影响出口退税的质量和效益。办

税员要有基本的外贸知识、会计专业知识、税收知识，加强办税员能力的培训，按办税员岗位工作说明和程序进行定期培训，提高其业务素质和对外交往能力。办税员实行岗位轮换，在保持工作连续性的前提下，不定期对办税员进行岗位

轮换，以防止差错和弊端，也可使新顶岗人员可能提出新的工作设想，提高工

作效率。办税员对申报的差错要及时调整，及时与相关部门沟通。出口退税政

策性强，各成员应加强学习与交流，掌握最新的政策与动态，积极参加国税、