国库集中支付操作流程图

月度用款计划编制说明 一、编制方法
1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划 按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划 两部分。
3
2、预算单位月度用款计划按照县财政局统一制定的《县级预 算单位月度用款计划表》编制。
3、预算单位依据批复的年度部门预算（或部门预算控ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ数） 和项目进度，科学编制用款计划。
人民银行
第三章：财政直接支付 国库集中直接支付的具体支出围 一、人员支出。包括纳入工资统发围的人员支出和未纳入工 资统发围的人员支出（各单位自筹自支人员和临时工） 1、工资统发围的人员已实行了国库集中直接支付。 2、未纳入工资统发围的人员，由于目前条件暂不成熟，建 议暂缓实行直接支付。 二、个人和家庭补助支出 1、离退休人员费用已实行了国库集中直接支付。 2、生活补助费（遗属费、抚恤金、社会救济费、生活补贴 等）可以通过国库工资系统进行集中直接支付。 三、商品和服务支出 1、办公费：一次性购买单项在 2 千元（含）以上或批量在 1 万元（含）以上的政府采购目录以的办公自动化设备、办公家具、 办公消耗用品、公务服装、网络设备、软件等实行国库集中直接 支付。对于购买单项在 2 千元以下或批量在 1 万元以下的办公消 耗品和零星支出建议采用国库授权支付方式或采用备用金方式。 2、印刷费：在政府采购目录以印刷大宗宣传画、报表、证 件、书籍、专用票据等费用支出实行国库集中直接支付。零星印 刷品采用备用金报账。 3、水电费及邮电费：已实行了国库直接支付。 4、交通费：车辆保险、刷卡加油、车辆维修等实行国库集 中直接支付。对于过路、过桥、及洗车费等零星开支采用备用金
4、预算单位在部门预算批复前，根据县财政局下达的预算控 制数编制月度用款计划，待正式批复下达后，根据县财政局批复 的部门预算编制；月度用款计划还应同时结合部门预算收支执行 进度编制。
二、报送、批复时间 1、预算单位于每月 20 日前向县财政局业务股室报送下月用 款计划，业务股室在 2 工作日完成审核后转县财政局国库股，国 库股在 2 个工作日完成汇总审核后将批复结果传送到国库集中支 付核算中心，再由县国库集中支付核算中心 2 个工作日传代理银 行及预算单位。 2、年度财政预算执行中发生追加、追减调整变化，预算单位 在收到县财政局预算调整文件后相应调整用款计划，报送县财政 局业务股室后转县财政局国库股，分别在收到单位用款计划的 2 个工作日完成审核批复。 3、月度用款计划批复后一般不作调整，因特殊情况确需调整 的预算单位应提出申请，县财政局业务股室、国库股审批按正常 计划审核时间完成审核批复。
二、县财政局业务股室在 2 个工作日审核预算单位的月度 用款计划后，上报送县财政局国库股汇总审核。
三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款 计划在 2 个工作日进行汇总审核，审核通过后将批准的计划传 达给县国库支付核算中心和预算单位。
四、县国库集中支付核算中心根据县财政局批准的预算单位 月度用款计划，每月月底前 2 个工作日填制《财政授权支付额度、 清算额度汇总通知书》和《预算单位财政授权支付额度明细单》， 经县财政局国库股结合国库存款加盖印章后，送人民银行鄱阳县 支行和商业代理银行。
4
财政直接支付业务流程图
预算单位
（1）用款申请
（4）财政直接支付
入帐通知书
“预算单位”
县国库集中支付核算中心
（2）审核后开具支付凭证 （4）付款凭证回单
代理银行 （3）付款
收款人或用款单位
(5)
汇 总 清 算 额 度 通 知 书 财政局国库股
（6）经审核确认盖章
（8）汇总清算额度通知书回单
5
（7）清算
9、其他支出：①上缴上级支出，首先申报单位必须提供市 级（含）或市以上人民政府或几个单位联合下发的上缴支出的规 性文件，再由国库集中支付中心直接支付到相关上级部门。②专 款支出，依据资金使用性质及相关合同，专款专用支付到供货商。
月度用款计划流程图
预算单位
（1）报月度用款计划
财政局业务股室 室
（2）报月度用款计划汇总审核
3
财政局国库股
（ ） 传 送 计 划
国库集中支付核算中心 （4）打印计划
“预算单位”
2
第二章：月度用款计划 月度用款计划流程说明
一、预算单位依据批复的部门预算指标编制《预算单位月 度用款计划表》，在上报县财政局业务股室，并提出财政直接支 付和授权支付月度用款计划数。
国库集中支付操作流程
第一章：国库单一体系的设置
一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一。 用于记录、核算和反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基 金的收支活动。
二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。用于 记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。
三、县财政局在商业银行开设的财政零余额。用于记录、核 算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。
四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算。用 于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。
五、县财政局在商业银行开设清算备用金，用于现代化支付 清算系统建成以前，办理超过当天清算截止时间后实际发生授权 支付的资金清算。清算备用金的额度由县财政局确定。
六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权，由 县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。用于记录、核算 和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。
7、培训费：经县级人民政府（含）以上批准的，到国及境 外学习考察、培训支出或各单位自行组织的 5 人以上，金额超过 0.5 万元的学习考察、培训支出采取国库集中直接支付。对于零星 的个人或金额在 0.5 万元以下的培训费用可采用授权支付或备用 金报账。
8、招待费：对部门预算指标围的招待费用一律采用国库集 中直接支付。指标围外的不与支付。
6
报账。 5、差旅费：由于各单位的公务卡推行不统一，实行国库集
中直接支付难度较大，建议在部门预算指标控制围实行国库授权 支付或采用备用金报账。
6、会议费：单位在宾馆、饭店、招待所等地点召开的大型 综合性会议，发生的费用超过 1 万元的实行国库集中直接支付， 对于 1 万元以下的小型会议暂实行财政授权支付。