2016年上市公司对外担保管理办法

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上市公司个对外担保细则

上市公司13个对外担保细则时间: 2016-04-21 14:02:48 来源: 网友评论?0?条•上市公司13个对外担保细则来源：金祥慧董秘圈1?对外担保的定义《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）“所称“对外担保”，是指上市公司为他人提供的担保，包括上市公司对控股子公司的担保。

金融类上市公司不适用本《通知》规定。

”2?对全资子公司担保算不算对外担保？《〈上市公司证券发行管理办法〉第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用——证券期货法律适用意见第5号》（证监会公告[2009]16号）“二、《管理办法》所规定的“上市公司及其附属公司”是指上市公司及其合并报表的控股子公司。

”上市公司对控股子公司（含全资子公司）的担保均列入对外担保的范围。

3?对子公司担保算不算关联担保？不算。

2007年1月，证监会有关部门负责人在就《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）发布的“答记者问”中提到：问：《管理办法》关于关联人的定义，与财政部的《会计准则第36号――关联方披露》中的关联方定义有何不同？为什么？对关联方交易行为做出了哪些具体规定？答：中国证监会对关联人的定义主要是从上市公司监管角度出发。

近年来，上市公司主要股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员基于其对上市公司的控制地位或重大影响侵犯上市公司利益的现象较为突出。

因此中国证监会监管和规范的关联方是指能够控制上市公司或影响上市公司的决策而损害上市公司利益的各方，在这里不包括上市公司的子公司、合营企业、联营企业。

4?上市公司可以为控股股东担保吗？可以。

《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）“（三）应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。

须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：4.对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

”但是根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）“控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。

关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(2017修改)

关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(2017修改)为进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，有效控制上市公司对外担保风险，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，现就有关问题通知如下：一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：(一)控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用上市公司资金。

控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；(二)上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：1．有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；2．通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；3．委托控股股东及其他关联方进行投资活动；4．为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5．代控股股东及其他关联方偿还债务；6．中国证监会认定的其他方式。

(三)注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据上述规定事项，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。

二、严格控制上市公司的对外担保风险上市公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。

控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。

上市公司对外担保应当遵守以下规定：(一)上市公司不得为控股股东及本公司持股百分之五十以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。

(二)上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的百分之五十。

(三)上市公司《章程》应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。

上市公司对外担保相关规定

120 120 号文
必须经股东大会审批的对外担保
资产
超过70%的担保对
提供的担保
担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保
对股东
控
及其关
方提供的担保
东方证券股份有限公司
股东大会对对外担保审批的相关规定（续）
股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额百分之三十的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
上市公司在办理贷款担保业务时，应向银行业金融机构提交《公司章程》、有关该担保事项董事会决议或股东大会决议原件、刊登该担保事项信息的指定报刊等材料
“对外担保”，是指上市公司为他人提供的担保，包括上市公司对控股子公司的担保。所称 “上市公司及其控股子公司的对外担保总额”，是指包括上市公司对控股子公司担保在内的上市公司对外担保总额与上市公司控股子公司对外担保总额之和
上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额、上市公司对控股子公司提供担保的总额
东方证券股份有限公司
120号文件的其他相关规定（续）
办理时提交材料对外担保定义控股子公司
东方证券股份有限公司
Байду номын сангаас
120号文件的相关规定
1
股东大会对对外担保审批的相关规定

担保机构风险补偿专项资金管理实施办法(2016年修订版)

福建省中小企业融资担保机构风险补偿专项资金管理实施办法（2016年修订版）第一章总则第一条为规范担保风险补偿工作，建立担保风险补偿和业绩激励机制，完善中小企业融资担保体系，根据《福建省促进中小企业发展条例》、《福建省人民政府关于建立健全政策性融资担保体系的若干意见》（闽政〔2016〕35号）、《福建省人民政府办公厅关于进一步促进融资担保业健康发展六条措施的通知》（闽政办〔2015〕33号）和《福建省省级工业和信息化发展资金管理办法》（闽财企〔2015〕39号，以下简称《管理办法》）等规定，制定本办法。

第二条中小企业融资担保机构风险补偿专项资金（以下简称:“专项资金”）是由省财政预算安排，主要用于支持融资担保机构和再担保机构为本省中小微型企业银行贷款融资担保（再担保）可能产生的风险给予无偿补助的资金。

第三条凡在本省行政辖区内依法设立，符合本办法第六条、第七条规定，专业从事本省中小微型企业银行贷款融资担保（再担保），具有独立法人资格的融资担保机构和再担保机构，均可申请本专项资金补助。

第四条省经信委和省财政厅按《管理办法》职责分工，每年第三季度前共同完成项目申报期内（指上年度1月１日至12月３1日）专项资金的组织申报、审核、下达和资金使用监督检查工作。

第五条专项资金的管理和使用坚持公平、公开、公正原则，确保专项资金规范、安全和高效使用。

第二章申报条件第六条申报专项资金的融资担保机构应同时具备下列条件:（一）在本省依法设立，具有独立法人资格，且获得省融资性担保业务监管联席会议颁发的融资性担保机构经营许可证。

（二）合规经营担保业务1年以上（含1年），无不良信用记录。

（三）被担保企业应符合《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号），且经营地在本省的中小微型企业；所担保项目符合国家宏观经济政策、产业政策和我省区域发展政策；担保方式应为融资担保机构为企业向银行业金融机构融资而提供的担保。

（四）项目申报期内担保额达项目申报期末净资产2倍（含2倍）以上，其中，为中小微型企业贷款担保额占其贷款担保总额的70%以上。

对外担保管理制度

对外担保管理制度对外担保管理制度目的：规范企业在为他人提供担保时，尽可能减少风险，保障公司的权益。

范围：适用于公司为他人提供担保的所有业务。

制度制定程序：经过公司法务部门起草，经公司董事会审批后正式施行。

法律法规和公司内部政策规定：1. 《行政管理法》2. 《劳动合同法》3. 《劳动法》4. 《劳动保障监察条例》5. 公司内部财务制度6. 公司内部风险控制制度制度内容：1. 为他人提供担保的种类和范围；2. 担保风险评估，并采取相应的风险控制措施；3. 担保申请流程，包括申请、审批、签订和履约等环节；4. 对外担保协议签订的程序和要求；5. 担保情况的记录、监测和报告制度；6. 对担保违约的处理程序和责任追究。

责任主体：1. 公司董事会：审批对外担保的申请，在担保范围内制定担保政策；2. 公司法务部门：制定对外担保的风险评估标准，并参与担保协议的起草和谈判；3. 公司内部审计部门：对担保情况进行监测和记录；4. 公司财务部门：对担保情况进行跟踪和报告；5. 申请担保的部门或个人：按照制定的流程提交担保申请，履行担保义务。

执行程序：1. 担保申请：申请部门或个人应按照公司的规定，提交担保申请，并提供相关的资料和文件；2. 担保审批：公司法务部门应根据担保申请人提供的资料和文件，评估担保风险，并提交审批意见；3. 担保签订：申请人和被担保方应在公司法务部门的协调下，按照公司的规定签订担保协议；4. 担保履约监测：公司内部审计部门应监测担保情况，及时记录和报告担保违约情况，并采取相应的处理措施。

责任追究：1. 对于违反本制度规定的人员，公司将进行相应的责任追究；2. 对于因违反本制度规定引起的经济损失，公司将追究相应的赔偿责任。

中国证监会关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知-证监公司字[2000]61号

中国证监会关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国证监会关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知（二０００年六月六日证监公司字〔2000〕61号）各上市公司：为了保护投资者的合法权益和上市公司财产安全，防范证券市场风险，现就上市公司为他人提供担保的有关问题通知如下：一、上市公司为他人提供担保应当遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》和其它相关法律、法规的规定。

并按照《中华人民共和国证券法》和《证券交易所股票上市规则》的有关规定披露信息。

二、上市公司不得以公司资产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。

三、上市公司为他人提供担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则。

任何单位和个人不得强令上市公司为他人提供担保，上市公司对强令其为他人提供担保的行为有权拒绝。

四、上市公司为他人提供担保，应当采用反担保等必要措施防范风险。

五、上市公司为他人提供担保必须经董事会或股东大会批准。

董事会应当比照公司章程有关董事会投资权限的规定，行使对外担保权。

超过公司章程规定权限的，董事会应当提出预案，并报股东大会批准。

上市公司董事会在决定为他人提供担保之前（或提交股东大会表决前），应当掌握债务人的资信状况，对该担保事项的利益和风险进行充分分析，并在董事会有关公告中详尽披露。

股东大会或者董事会对担保事项做出决议时，与该担保事项有利害关系的股东或者董事应当回避表决。

董事会秘书应当详细记录有关董事会会议和股东大会的讨论和表决情况。

有关的董事会、股东大会的决议应当公告。

六、当出现被担保人债务到期后十五个工作日内未履行还款义务，或是被担保人破产、清算、债权人主张担保人履行担保义务等情况时，上市公司有义务及时了解被担保人的债务偿还情况，并在知悉后及时披露相关信息。

关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知

关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知1.2003年8月28日中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会发布2.证监发[2003]56号为进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来,有效控制上市公司对外担保风险,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规,现就有关问题通知如下:一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来,应当遵守以下规定:(一)控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中,应当严格限制占用上市公司资金。

控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也不得互相代为承担成本和其他支出;(二)上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用:1.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用;2.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;3.委托控股股东及其他关联方进行投资活动;4.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;5.代控股股东及其他关联方偿还债务;6.中国证监会认定的其他方式。

(三)注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中,应当根据上述规定事项,对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明,公司应当就专项说明作出公告。

二、严格控制上市公司的对外担保风险上市公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险,并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。

控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。

上市公司对外担保应当遵守以下规定:(一)上市公司不得为控股股东及本公司持股百分之五十以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。

(二)上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的百分之五十。

国有企业对外担保管理办法模版

对外担保管理办法第一章总则第一条为了规范和加强股份有限公司（以下简称“公司”）对外担保行为的管理，保护投资者的合法权益，维护公司财产安全，有效防范和化解担保风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国担保法》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称“《香港上市规则》”）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（以下简称“《上市公司对外担保通知》”）等相关法律法规、规范性文件以及《股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）制定本办法。

第二条公司提供担保必须坚持以下原则：（一）平等、自愿、公平、诚信、互利原则；（二）风险可控原则；（三）依法、规范运作原则。

第三条本办法所述的“对外担保”是指公司为包括公司所属控股子公司在内的第三方提供的担保，承担被担保单位到期不能偿还债务的一般保证责任或连带保证责任，其方式包括保证、抵押、质押、留置、定金。

公司为自身债务或融资提供的担保不适用本办法。

第二章担保审批权限第四条对外担保必须经董事会或股东大会批准，公司其他任何部门或个人未经董事会授权均无权代表公司对外提供担保。

公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。

第五条下述对外担保情形，必须经公司股东大会审批：（一）公司及其控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保；（二）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计的总资产30%以后提供的任何担保；（三）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；（四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；（五）对公司股东、实际控制人及其关连方提供的担保；（六）公司股票上市地监管部门或证券交易所规定的需经股东大会审议的其他担保。

上述“公司及其控股子公司的对外担保总额”，是指包括公司对其控股子公司担保在内的公司对外担保总额与公司的控股子公司对外担保总额之和。

上市公司对外投资管理制度

上市公司对外投资管理制度一、总则第一条为了加强上市公司对外投资的管理，规范公司对外投资行为，防范投资风险，保障公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称对外投资，是指公司以货币资金、实物、无形资产等方式，在境内外进行的各种投资活动，包括但不限于设立子公司、参股其他公司、收购兼并、委托理财、证券投资等。

第三条公司对外投资应遵循以下原则：（一）符合国家产业政策和公司发展战略；（二）合理配置资源，提高资产运营效率；（三）控制投资风险，保障资金安全；（四）遵循合法、合规、公平、公正的原则。

二、对外投资的决策权限第四条公司对外投资的决策权限应根据投资金额、投资性质等因素进行划分，并按照《公司章程》和相关法律法规的规定执行。

第五条以下对外投资事项由董事会审议决定：（一）投资金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上但低于 50%的对外投资；（二）涉及关联交易的对外投资，且交易金额在 300 万元以上且占公司最近一期经审计净资产 05%以上但低于 5%的。

第六条以下对外投资事项由股东大会审议决定：（一）投资金额占公司最近一期经审计净资产50%以上的对外投资；（二）涉及关联交易的对外投资，且交易金额在 3000 万元以上且占公司最近一期经审计净资产 5%以上的。

三、对外投资的审批程序第七条公司对外投资应按照以下程序进行审批：（一）由相关部门或人员提出投资意向和方案，包括投资项目的基本情况、投资目的、投资金额、资金来源、预期收益、风险评估等。

（二）投资方案提交给公司战略规划部门进行初步审查，战略规划部门应从公司发展战略、行业前景、市场竞争等方面对投资方案进行分析和评估，并提出初步意见。

（三）初步审查通过的投资方案提交给公司财务部门进行财务分析和评估，财务部门应从投资成本、资金预算、收益预测、风险控制等方面对投资方案进行分析和评估，并提出财务意见。

上市公司担保与反担保管理办法

上市公司担保与反担保管理办法一、总则（一）为了规范上市公司的担保与反担保行为，保障公司、股东和债权人的合法权益，根据等相关法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本办法。

（二）本办法所称担保，是指上市公司为他人提供的保证、抵押、质押等担保行为。

反担保，是指为保障担保人承担担保责任后能够顺利实现追偿权，由被担保人或第三人向担保人提供的担保。

（三）上市公司的担保与反担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。

二、担保的审批权限（一）董事会的审批权限董事会有权审批单笔担保金额不超过公司最近一期经审计净资产 10%的担保事项；有权审批公司及其控股子公司的对外担保总额，不超过公司最近一期经审计净资产 50%的担保事项。

（二）股东大会的审批权限单笔担保金额超过公司最近一期经审计净资产 10%的担保；公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产 50%以后提供的任何担保；为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；对股东、实际控制人及其关联方提供的担保，须经股东大会审批。

三、担保的审议程序（一）担保事项的提出公司相关部门或子公司提出担保申请，应提交详细的担保方案，包括被担保人的基本情况、担保金额、担保期限、担保方式、反担保措施等。

（二）尽职调查公司应指定专门部门或人员对担保事项进行尽职调查，核实被担保人的资信状况、偿债能力、经营状况等。

（三）董事会审议董事会对担保事项进行审议，应充分讨论并发表意见。

董事应当审慎对待担保事项，关注担保风险。

（四）股东大会审议须经股东大会审议的担保事项，应提交股东大会审议。

股东大会审议担保事项时，关联股东应回避表决。

四、担保的风险管理（一）担保合同的签订担保合同应由公司法定代表人或其授权代表签订，并加盖公司公章。

担保合同应明确担保的范围、期限、方式、反担保措施等重要条款。

（二）担保事项的跟踪公司应指定专人对担保事项进行跟踪，关注被担保人的经营状况、财务状况和偿债能力变化，及时发现潜在风险。

关于规范上市公司对外担保行为的通知（2005年11月14日证监发（2005）120号）

关于规范上市公司对外担保行为的通知（2005年11月14日证监发（2005）120号）关于规范上市公司对外担保行为的通知（2005年11月14日证监发[2005]120号）各上市公司，各银行业金融机构:为规范上市公司对外担保行为和银行业金融机构审批由上市公司提供担保的贷款行为，有效防范上市公司对外担保风险和金融机构信贷风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国担保法》等法律、法规的规定，现就上市公司对外担保有关问题通知如下:一、规范上市公司对外担保行为，严格控制上市公司对外担保风险(一)上市公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。

(二)上市公司的《公司章程》应当明确股东大会、董事会审批对外担保的权限及违反审批权限、审议程序的责任追究制度。

(三)应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。

须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形:1、上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保；2、为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保；3、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10％的担保；4、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。

(四)应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议。

(五)上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额、上市公司对控股子公司提供担保的总额。

(六)上市公司在办理贷款担保业务时，应向银行业金融机构提交《公司章程》、有关该担保事项董事会决议或股东大会决议原件、刊登该担保事项信息的指定报刊等材料。

上市公司对外投资决策与对外担保管理制度

上市公司对外投资决策与对外担保管理制度首先，对外投资决策制度。

上市公司对外投资，是指通过购买股权、参与合作、收购重组等方式，将公司资金投资于其他企业或项目。

为了规范和控制对外投资行为，上市公司应当建立和健全对外投资决策制度。

该制度应当包括以下几个方面的内容。

首先是投资决策的程序和权限。

上市公司应当明确投资决策的程序，明确相关部门和人员的权限。

一般情况下，投资决策应当由董事会或董事会授权的委员会审议决定，并进行相应的风险评估和尽职调查。

重大投资项目还应当报请股东大会审议决定。

其次是投资决策的标准和限额。

上市公司应当明确对外投资的标准和限额，即明确什么样的投资项目可以进行，以及单笔投资金额和累计投资金额的限制。

这有助于避免盲目扩张和过度投资的风险。

第三是投资风险管理和控制。

上市公司应当建立风险管理机制，对投资项目的风险进行评估和控制。

对于高风险的投资项目，应当采取相应的风险管理和控制措施，如设置风险预警指标、建立风险准备金等。

同时，应当定期对已投资项目进行风险评估和监测，及时调整投资策略，以确保投资的回报和安全。

最后是投资绩效评估和信息披露。

上市公司应当建立投资绩效评估机制，定期对已投资项目的业绩进行评估和分析，及时发现和解决问题。

同时，上市公司还应当按照相关法律法规和证券交易所的规定，及时披露对外投资的情况、进展和绩效，确保信息的及时、准确、完整。

其次，对外担保管理制度。

上市公司对外担保，是指为其他企业或个人提供担保责任，包括提供贷款担保、履约担保、保证担保等。

为了规范和控制对外担保行为，上市公司应当建立和健全对外担保管理制度。

该制度应当包括以下几个方面的内容。

首先是担保政策和标准。

上市公司应当制定担保政策和标准，明确何种情况下可以提供担保，以及担保的方式和范围。

担保政策和标准应当根据公司的资金状况、风险承受能力和盈利能力等因素来确定，以确保公司的利益和风险可控。

其次是担保决策的程序和权限。

上市公司应当明确担保决策的程序，明确相关部门和人员的权限。

上市公司对外投资管理制度

上市公司对外投资管理制度一、总则（一）为了加强上市公司对外投资的管理，规范投资行为，防范投资风险，保障公司和股东的合法权益，根据国家有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

（二）本制度所称对外投资，是指公司以货币资金、实物、无形资产等方式，在境内外进行的各种投资行为，包括但不限于设立子公司、参股其他公司、收购兼并、委托理财、证券投资、风险投资等。

（三）公司对外投资应当遵循合法、审慎、安全、有效的原则，符合国家产业政策和公司发展战略，合理配置资源，提高资金使用效率，实现资产保值增值。

二、对外投资的决策权限（一）公司股东大会是对外投资的最高决策机构，负责审议批准公司重大对外投资事项，包括但不限于：1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以上的对外投资；2、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过5000 万元的对外投资；3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元的对外投资；4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元的对外投资；5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元的对外投资。

（二）公司董事会负责审议批准除股东大会审批权限以外的对外投资事项。

（三）公司董事长在董事会授权范围内，负责审批一定金额以下的对外投资事项。

（四）公司总经理负责组织实施董事会或股东大会批准的对外投资事项，并对投资项目的日常管理和运作进行监督。

三、对外投资的审批程序（一）投资项目的提出1、公司各部门、各子公司根据公司发展战略和业务需要，提出投资项目建议，并编制项目建议书，包括项目的基本情况、投资的必要性、可行性分析、预期收益等。

成都市人民政府关于印发成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法的通知

成都市人民政府关于印发成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法的通知文章属性•【制定机关】成都市人民政府•【公布日期】2016.12.07•【字号】成府发〔2016〕28号•【施行日期】2016.12.07•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】市场规范管理正文成都市人民政府关于印发成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法的通知成府发〔2016〕28号各区（市）县政府，市政府各部门，有关单位：《成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法》已经市政府同意，现印发你们，请认真贯彻执行。

市政府《关于印发成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理暂行办法的通知》（成府发〔2015〕22号）同时废止。

成都市人民政府2016年12月7日成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理办法第一章总则第一条为依法履行国有资产出资人职责，规范市属国有企业投融资及借款和担保行为，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国担保法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规的规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于由市国资委履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司和国有控股企业（以下统称：企业）。

第三条本办法所称投资主要包括：（一）股权类投资，投资设立子企业、合资合作企业，收购股权或收购合伙企业财产份额以及对出资企业追加投资等；（二）资产类投资，固定资产及无形资产投资、不设立企业的合资合作等；（三）其他投资行为。

授权从事创业投资企业的投资行为，按相关规定办理。

第四条本办法所称融资主要包括：（一）通过银行贷款、信托、融资租赁等方式对外举借债务；（二）债券类融资；（三）其他融资行为。

第五条本办法所称担保是指企业以自身信用或特定财产担保债权人实现债权的行为。

第六条本办法所称政府性项目是指市政府研究确定的项目。

本办法所称主业是指由企业发展战略和规划确定，并经市国资委确认的主要经营业务。

上市公司对外担保存在的问题与风险防范

上市公司对外担保存在的问题与风险防范
江心怡
【期刊名称】《新经济》
【年(卷),期】2016(000)023
【摘要】上市公司在外担保的过程经常会出现违规担保以及不按照相关的规定去对担保的信息等问题上出现纰漏,这些问题使得上市公司在财务状况持续出现恶化的情况下,出现了很严重的担保风险.因此一定要对法律体系加以完善、并且健全股权的结构以及法人的治理结构、使其违规担保的成本不断提升、强化上市公司进行对外担保相关监督与监管理还有审计的进行,减少上市公司在财务上的风险.
【总页数】1页(P69)
【作者】江心怡
【作者单位】西南交通大学希望学院四川成都市 610400
【正文语种】中文
【相关文献】
1.上市公司对外担保风险防范的法律思考 [J], 刘永祥
2.我国上市公司对外担保风险防范 [J], 张颖
3.上市公司对外担保的财务风险防范研究 [J], 刘婉立;何丽梅
4.上市公司对外担保存在的问题及风险防范 [J], 龚凯颂;罗正兰
5.论我国上市公司对外担保风险防范制度的完善 [J], 周蝶飞;郑远民
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2016年上市公司对外担保管理办法

上市公司个对外担保细则

关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(2017修改)

上市公司对外担保相关规定

担保机构风险补偿专项资金管理实施办法(2016年修订版)

对外担保管理制度

中国证监会关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知-证监公司字[2000]61号

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