公司对外应收应付款项管理办法

公司对外应收应付款项管理办法（试行）

为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收应付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。

（一）应收款部分

一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜

产生的应收往来款项。

二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款

项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。

三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人

负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。

四、公司财务每月10日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项5

日内通知该应收款项的负责人。敦促其及时催收。

五、应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。

（二）应付款部分

六、公司对外应付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应付帐款及因其他

事宜产生的应付往来款项。

七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知

单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导

审批，经公司领导审批同意后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知

单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，

出纳方可对外付款。

八、公司因其他事宜产生的应付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知

单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导

审批，经公司领导审批同意后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知

单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，

出纳方可对外付款。

九、当月预算内需要支付的应付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在

支付每笔应付款项时进行审批。

十、当月预算外需要支付的应付款项应报总经理同意后，由总经理授权相关人员审

批。

十一、负责审批的相关人员出差时，应及时授权相关人员相应的审批审批权限。

原子科技有限公司

2011年07月02日