中央银行监管
名词解释
1，中央银行制度
中央银行制度是商品经济尤其是货币经济发展到一定历史阶段的产物。它直接产生与政府融资，银行券统一发行，最后贷款人，清算和金融监管的需要。2，再贴现业务
再贴现业务是指商业银行将通过贴现业务所持有的尚未到期的商业汇票向中央银行申请转让，中央银行据此以贴现方式向商业银行融通资金的业务。
3，公开市场操作
公开市场操作是指中央银行在金融市场上买进或卖出有价证券，以改变商业银行等存款货币机构的准备金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。
4，中介变量
中介变量是指货币政策中介目标的变量指标，主要有利率与货币供应量等。5，工具变量
中介变量是指操作货币政策工具直接改变的变量，相当于中央银行常使用的操作目标的变量指数。
6，货币购买力指数
货币购买力指数是反映不同时期同一货币购买商品，支付劳务费用等能力的相对数指标，也就是指单位货币的币值。
7，消费者信用控制
消费之信用控制是指中央银行对消费者不动产以外的耐用消费品分期购买或贷款的管理措施。目的在于影响消费者对耐用消费品有支付能力的需求。
8，证券市场信用控制
证券市场信用控制是指中央银行对有价证券的交易，规定应支付的保证金限额，目的在于限制用借款购买有价证券的比重。
9，窗口指导
窗口指导是指中央银行根据产业行情，物价趋势和金融商场动向，规定商业银行的贷款重点投向和贷款变动数量等。
10，外汇管理
外汇管理是指一国为使其汇率与国际收支能力在符合本国利益的水平上保持平衡与稳定，制定或授权中央银行运用经济的、法律的或行政的手段，对在其国境内和管线范围内的外汇收、支、存、兑等进行管理。
11，资本项目管理
资本项目管理是指中央银行根据本国经济发展要求制定有关政策来控制国际间资本流动，以达到稳定本币汇率或改善国际收支状况的目的的管理。
12，金融稳定
金融稳定是指金融机构，金融市场和市场基础设施运作良好，能够与经济社会发展保持协调，并能抵御各种冲击而不会降低运行效率的一种状态。
13，压力测试
压力测试是指通过分析宏观经济变量的变动可能对金融体系稳健性带来的影响，来对因宏观经济与金融部门之间具有的内在联系而产生的风险和脆弱性进行评估。
简答题
1，中央银行证券买卖业务与贷款业务有何异同？
中央银行证券买卖业务与贷款业务有相同之处，也有不同之处：
相同之处：
（1）效果相同：中央银行买金证券实际上是以自己创造的负债去支付，这相当于中央银行的贷款，而卖出证券，则相当于贷款的收回。
（2）对货币供应量的影响相同：中央银行买进证券通发放贷款一样，实际上都会引起社会的基础货币量的增加，通过货币乘数的作用，从而引
起货币供应量的多倍扩张。相反，中央银行卖出证券通发放贷款一样，
实际上都会引起社会的基础货币量的减少，通过货币乘数的作用，从
而引起货币供应量的多倍收缩。
（3）都属于中央银行调节和控制货币供应量的工具。
不同之处：
（1）资金的流动性不同：中央银行的贷款尽管都是短期性的，但也必须到期才可以收回，而证券业务则因证券可以随时买卖，不存在到期的问
题，因此，证券业务的资金流动性高于贷款业务的资金流动性。
（2）收益来源不同：贷款的收益是利息的收取，通过贷款业务可以获得一定的利息收入，而未到期的证券买卖则没有利息的收入，只有买进或
卖出的价差收益。
（3）实施的条件不同：中央银行从事的证券买卖业务对经济，金融环境的要求较高，已该国有发达的金融市场为前提，而从事的贷款业务则对
经济金融环境的要求较低，一般国家的中央银行都可以从事贷款业务。
2，如何正确理解货币政策对经济运行的影响？
尽管关于货币政策有效性的问题存在较大的理论分歧，但从理论演变过程来看，其认识经历了有效—无效—有效的演变。从宏观调控的实践来看，尽管随着金融创新工具的迅速发展，货币政策有效调控的难度在增加，但总体上仍不失为宏观调控的重要工具之一。特别是货币政策作用的有效发挥是与各个国家各个时期的宏观经济环境，经济波动的不同阶段，各个政策工具的合理使用和有效性协调分不开的。
3，选择货币政策中介指标和操作指标的主要标准与客观条件有哪些？
（一）选择货币政策中介指标和操作指标的主要标准：
（1）相关性：作为中介指标的金融指标必须与最终目标密切相关，作为操作指标的金融指标也必须与中介指标密切相关，它们的变动必然对最
终目标和中介指标产生可预测的影响。
（2）可测性：对作为操作指标和中介指标的金融指标进行迅速和精准的测量是对其进行有效控制的前提。
（3）可控性：作为操作指标和中介指标必须是中央银行能够应用货币政策工具对其进行有效控制的金融指标。
（4）抗干扰性：作为操作指标和中介指标的金融指标应该能较准确地反映政策效果，并且较少受外来因素的干扰，只有排除干扰才能通过货币
政策工具的操作达到最终目标。
（二）选择货币政策中介指标和操作指标的客观条件：
（1）选择中介指标和操作指标时，不仅要注意应尽量满足其选择标准，还应注意各个国家各个时期的客观条件，而不能简单的照搬外国的做法。
（2）操作指标的选择还受到中介指标的选择制约，不同的中介指标与不同的操作指标相联系。
4，试分析货币政策工具与工具变量的关系
工具变量是具有计量意义的货币供给变量，货币当局对其具有很大的影响力，但其量的变化，中央银行并非完全能够直接控制，还需借助于一些经济杠杆作为政策工具。就一般而论，作为货币政策的工具，其必须与货币供给机制相联系，并且具有可操作性。各主要政策工具与不同的工具变量的关系表现在：
（1）法定存款准备率与实际存款准备率。
实际存款准备率包含了法定存款准备金与超额存款准备金两项内容之
和对商业银行银行全部存款的比例，而其中的超额存款准备金又非为
中央银行所能控制。因此，作为货币政策的工具，只能是由货币当局
（中央银行）直接掌握、并能够自主调整的法定存款准备率。
（2）再贴现率与基础货币。
从中央银行的资产负债表看，与再贴现率有关的是资产方项目，如《货
币当局资产负债表》的“对存款货币银行债权”、“对非货币金融机构
债权”等项目。中央银行一旦调整再贴现率（或贷款利率），会影响商
业银行融入资金的成本，从而起到改变商业银行在中央银行获得融资
支持的规模。因此，再贴现率工具是调控商业银行在中央银行贴现的
票据量和获得的贷款量、进而影响中央银行基础货币投放量的一个比
率变量。
（3）公开市场业务与基础货币。
中央银行买卖国债（或外汇）的行为，显然是中央银行资产业务操作，
或者说，是中央银行投放（或收回）基础货币的操作。并且，中央银
行还能够通过买卖证券的价格，直接影响市场利率，通过利率变动来
实现收缩或扩张信用的目的。因此，公开市场业务是直接操纵基础货
币变量、并对市场利率发生作用的政策工具。与法定存款准备率工具
和再贴现率工具相比较，公开市场业务是比较灵活的货币政策工具，
具有较强的作用力度、较大的弹性和较弱的时滞性。
5，？利用货币政策的效果检验指标，试分析目前的经济，金融形势，并检验中央银行当前货币政策的实施效果
当前我国经济运行中的一些不健康不稳定因素虽然得到抑制，投资增幅回落，货币信贷增长放缓，总体经济正朝宏观调控预期方向发展，但当前加强和改善宏观调控取得的成效还是阶段性的，经济金融运行中的矛盾和问题仍然比较突出，农业基础还不稳固，固定资产投资反弹的压力依然较大，通货膨胀压力尚未根本缓解，货币政策有效性面临严峻挑战，金融体系稳定运行的基础不够牢固。
6，试述货币政策有效性的基本含义
货币政策有效性就是指货币政策能否立足于特定的经济金融环境，运用特定的政策工具与政策手段选择，通过不同的传导机制，影响现实经济金融运行，引导社会资金的合理流动，提高资源配置的有效性，顺利实现其预定的调控目标。
7，试论货币政策与财政政策的协调与配合
（一）货币政策与财政政策的协调配合的原因
货币政策和财政政策是大多数国家共同运用的宏观经济政策，二者存在着共同点和差异。
其共同点主要有：
（1）两大政策的调控目标是统一的，都属于实现宏观经济目标可采取的政策，是为实现本国既定的经济发展战略目标服务的。
（2）都是为社会提供资金的部门，两种政策执行的结果都体现为货币收支行为。
（3）都是需求管理政策。
（4）两种货币收支之间存在着接合部。
其不同点体现在：
（1）政策工具不同。
（2）两种政策部门的资金使用方式和范围不同。
（3）作用过程不同。
（4）政策时滞不同。
正因为货币政策与财政政策存在着差别和矛盾，所以需要两者之间协调配合。
（二）货币政策与财政政策的协调配合的方式
（1）双紧的搭配方式一般适用于社会总需求大于总供给，出现了严重的通货膨胀和经济过热，以致影响到经济稳定正常运转所采用的政策配合措施。
（2）双松的搭配方式则主要适用于社会总需求严重不足，经济转入严重萧条的状况，这种政策措施的配合方式可以通过扩大有效需求以促进经济的增长，这常常是在经济大危机和大萧条之后采用的配合方式。
（3）紧缩的财政政策和宽松的货币政策是在总需求与总供给大体平衡，但消费偏旺而投资不足时的配合方式。
（4）宽松的财政政策和紧缩的货币政策的配合模式是许多国家在调整经济结构时普遍采用过的一种模式。
以上两种“一松一紧”政策的优点在于其有较强的缓冲力，稳定性高，作用惯性小，不会对经济生活产生过大的震荡；缺点是政策导向不甚明确，作用力度较弱，作用时滞较长，一旦调整政策，在一定时期之后才会产生效应。
8，如何完善我国的审慎监管政策？
宏观审慎的监管控制是一种自上而下的监管框架，其中负责宏观经济调控的部门起到头筹全局的作用，因此中国人民银行应在实施宏观审慎监管中发挥重要的作用。银行业监管的独立性是银行业审慎监管的前提，也是监管机构
有效监管的必要条件。针对第二章中影响监管独立性的原因，可以从以下几方面完善：
（1）成立自律组织
成立银行监管协会性质的自律组织，该组织由金融消费者、经济学家、律师、会计师等人员组成，该协会应倾听社会对银行改革和监管的政策意见，回应社会对银行业监管的诉求，进一步提高银行监管的公正性，以增强银行业监管的独立性。
（2）扩大PCA的适用
PCA指“立即干预措施”（prompt corrective action），指商业银行出现某种情况时，监管机构应自动采取相应的干预和处罚措施。目前PCA主要应用于资本监管中。应扩大PCA的应用范围，增强监管技术上的独立性，例如，对于银行业违法违规行为，监管部门应立即自动采取处罚措施，提高审慎监管程度。
（3）组织专业素质培训
监管机构应经常组织进行专业素质培训，提高监管专业水平、明确监管职责范围，按照监管法律法规行使监管职权。
此外，我认为影响监管部门独立性改革最根本障碍是中国国有银行体系服务于经济及社会目标的体制，而改善这一问题需要中国长期的努力。
9，我国的现场稽核，非现场稽核主要包括哪些内容？
（一）现场稽核的主要内容：
（1）资本充足率检查：
a．资本充足率数据的真实性，主要核实被检查单位报送的资本总额，加权风险资产等非现场数据是否真实，资本充足率的计算是否正确；
b．结合被检查单位财务状况，风险特征和管理情况，对资本充足率状况进行评价；
c．审查被查单位资本账户和股权结构的变化，收益留存的政策和程序。
（2）资产质量检查：
a．贷款，主要检查一逾两呆的真实结构及五类分类的实际分布状况；
b．表外业务，主要检查表外业务垫款的数额和变化状况；
c．拆借、投资、应收账款等其他资产，主要检查这些资产的实际金额和分析按情况；
d．不良贷款，分析不良贷款的数量、结构和变化趋势，对资产自量作出总体评价。
（3）盈利能力检查：
a．财务经营成果是否真实，成本的计提是否合理，主要检查应收未收的利息，应付利息的核算是否符合规定，贷款损失准备金的计提是
否合规；
b．资产负债结构的合理性，主要检查负债成本结构，生息资产和非生息资产所占的比重；
c．经营效益状况，主要分析利润总额的变化趋势及原因。
（4）流动性检查：
a．流动性数据的真实性，主要检查准备金比率，中长期贷款比率，存贷款比率等非现场数据的准确性；
b．流动性来源的结构和稳定性，主要检查资产负债结构，资金来源和运用的变化趋势，及对流动性状况作出评价
c．流动性管理政策和程序的充分性，主要检查流动性应急方案和流动性管理能力。
（5）内控制度检查：
a．各项管理制度和操作程序是否健全，是否根据业务发展变化对各项管理制度和操作程序进行修订；
b．内部审计的独立性和充分性；
c．各项规章制度和操作程序是否严格执行；
d．考察被检查单位的计划，决策，控制和报告系统的有效性，并结合资本充足率，资产质量，盈利能力等方面的检查结果，对管理层
的管理能力和管理水平做出评价。
（二）非现场稽核的主要内容：
（1）合规性检查：
监管当局通过计算银行在资本充足率，流动性、贷款集中、呆账准
备金等方面的审慎比率，检查银行遵循审慎政策及其他规定的情况。
（2）风险性检查：
监管当局选取一组或几组检测指标，如杠杆资本率，资产收益率，
逾期贷款率，存贷款比率等，对这些指标进行分析，对风险程度进
行评价。
10.金融安全网的主要目标和内容是什么？
（一）主要目标：
（1）有效防范和降低危机发生的可能性，促使金融机构稳健运营；
（2）当危机发生时，能够及时处理，减少危机带来的影响，增强公众对金融体系的信心。
（二）主要内容：
（1）中央银行有效行使“最后贷款人”的功能；
（2）中央银行及监管当局及时有效的审慎监管；
（3）完善的投资者保护制度；
（4）完善的征信体系；
（5）有效的反洗钱制度和工作体系。
11.FSAP评估方法的主要内容有哪些？
（1）宏观层次：衡量宏观审慎监督的结果。主要通过编制和分析金融稳健指标判断金融体系的脆弱性和承受损失的能力，通过压力测试评估冲
击对银行体系的影响。
（2）微观层次：判断金融基础设施是否完善。通过对照国际标准与准则，检验一国支付体系、会计准则、公司治理是否完善。
（3）监管层次：评估金融部门监管是否有效。重点评估对银行、证券、保险、支付体系的监管是否符合国际标准。
商业银行监管指标
商业银行风险监管指标表
注：口径释义 1、流动性比例 计算公式： 流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100% 指标释义： 流动性资产包括：现金、超额准备金存款、一个月内到期的存放同业款项、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业存放款项、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2、核心负债依存度（该指标目前未在上报银监报表中反映） 计算公式： 核心负债依存度＝核心负债／总负债×100% 指标释义： 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
3、流动性缺口率（该指标目前未在上报银监报表中反映） 计算公式： 流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100% 指标释义： 流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。 4、不良资产率 计算公式： 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100% 指标释义： 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债（表外）等。 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致。 4.1 不良贷款率 计算公式： 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%
商业银行运营成本精细化管理介绍
农村商业银行 运营成本精细化管理介绍
一、方案背景 长期以来，在特有的运行机制下，我国银行业逐渐形成了重信贷指标、轻内部管理，重数量增长、轻质量增长的经营特点。随着国际大融合的趋势，管理手段和工具相对落后的国内商业银行面临严峻的竞争和挑战。如何利用技术手段，推行成本精细化管理，降低经营成本，全面提升管理水平，构筑行业竞争优势，成为现阶段银行财务管理的核心内容。本文拟通过介绍运营管理系统如何实现成本精细化管理，对国内商业银行实现财务管理的信息化作一初步的探索。二、方案设计思想 成本精细化管理是现阶段商业银行财务管理的核心内容。 传统的成本管理是一种“费用控制”方法，费用控制主要由财务部门负责，采取减少预算、节约开支等方法实现。这种做法存在一定主观性，未考虑成本的引发因素，难以长期奏效。随着外资银行进入步伐加快，金融产品不断推陈出新，市场竞争日益激烈。面对这一形势，追求多方位的客户关系管理和产品个性差异化管理已成为商业银行提升自身竞争力的主要手段，银行需要对每一经营管理活动和业务环节按照集约化经营的要求，进行投入产出分析。根据成本收益比来确定每一笔业务、每一个部门（网点）、每一个员工的取舍、进退。因此，产品创新和客户关系管理的市场化要求使银行成本管理逐渐转向全方位、多方面的成本核算，进而实现对产品、部门、客户乃至员工
的成本收益分析，为全行产品定价、计划预算管理、业绩考核等提供决策依据。 目前，国内商业银行在实现系统电子化后，都积极进行信息化管理的探索。尤其是股份制商业银行在第二阶段的信息化过程中，基本实现了数据管理的集中存储和分析，为系统地将基础数据转化为有用的决策信息，实现成本精细化管理提供了技术条件。近年来，浦东发展银行、招商银行和民生银行等银行，在对外营销服务水平不断提高的同时，相继引进运营管理成本精细化思想，实现了成本核算、控制和分析等方面的信息化管理，为我国商业银行实行成本精细化管理，全面提升内部管理水平，保证银行“质量、效益、规模”协调发展进行了积极的探索。 三、运营成本精细化管理系统基本概念 运营成本精细化管理系统，是一种集成化的企业信息管理系统。它主要包含财务会计（）、管理会计（）、人力资源（）、物料管理（）等模块。各模块间紧密集成，可实现数据的一次性输入和信息共享与交流。另外，针对不同行业的具体情况，运营成本精细化管理系统提供金融业等专门的行业解决方案。在系统中的盈利分析器，能对银行每笔交易进行集成化的成本归集或费用分配，提供管理决策所需要的有关金融业务盈利情况信息。为更好了解成本精细化管理如何实施，现将运营成本精细化管理系统中几个主要的基本概念介绍如下：成本要素：是成本控制范围所使用的会计科目表中的具体科目，
商业银行成本管理与控制
商业银行成本管理与控制 商业银行成本管理与控制商业银行成本管理与控制成本控制属于管理会计的范畴，具有狭义和广义之分。狭义的成本控制主要是指对生产阶段产品成本的控制；广义的成本控制则强调对企业生产经营的各个方面各个环节以及各个阶段的所有成本的控制，包括了一切降低成本的努力，是成本管理的同义词。因此，从这一意义上来说，商业银业的成本控制应该是对成本进行的全方位、全过程、全员的管理与控制。 一、商业银行成本的构成 商业银行的成本是指商业银行在从事业务经营活动过程中发生的与业务经营活动有关的各项支出。由于商业银行的业务种类较多，因而其成本的构成也比较复杂，这里我们仅以金融业标准损益表列示的成本内容按照成本的性态和对盈亏影响的重要性将商业银行的成本归纳为以下几个部分： 1.筹资成本。指商业银行向社会公众以负债的形式筹集各类资金以及与金融企业之间资金往来按规定的适用利率而支付的利息。包括存款利息支出和借款利息支出。筹资成本是商业银行的主要成本。 2.经营管理费用。指商业银行为组织和管理业务经营活动而发生的各种费用。包括员工工资、电子设备运转费、保险费等经营管理
费用。 3.税费支出。包括随业务量的变动而变化的手续费支出、业务招待费、业务宣传费、营业税及附加等。 4.补偿性支出。包括固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等。 5.准备金支出。包括呆账准备金、投资风险准备金和坏账准备金支出。 6.营业外支出。是指与商业银行的业务经营活动没有直接关系，但需从商业银行实现的利润总额中扣除的支出。 经营管理费用、营业外支出属于抉择性半固定成本，这部分成本与当期业务量基本无关，但可由商业银行管理当局的短期决策行为改变其数额，比较适合采用弹性成本控制法进行控制，在成本预算时应认真决策，精打细算，在执行中要厉行节约，减少支出总额。补偿性支出、准备金支出和税费支出是按照一定的比率摊销或计提的，理论上是一种变动成本支出，但在一定经营期间，对于某一确定的银行来说，实际又是约束性固定成本，只能从合理充分地利用其创造的生产经营能力的角度入手，提高产品的产量，相对降低其单位成本，而不能降低这部分成本的总额。因此，这部分成本支出控制相对比较简单。筹资成本属于随存款(或借款)的增减变动而变化的变动成本支出，是商业银行成本控制的重点，可以采用标准成本控制法和边际成本控制法。在实际控制中应强调的是：筹资成本控制的是单位业务量的耗费即单位资金的实际付息利率，而不是利息支出的总额。
银行监管与市场约束课后测试带答案
第八章银行监管与市场约束关闭 ? ? ? 课后测试 如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。 观看课程 测试成绩：65.0分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 中国银监会在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的理念是（）。√ A 管法人、管风险、管内控、提高透明度 B 管法人、管风险、管制度、提高透明度 C 管机构、管风险、管制度、提高透明度 D 管法人、管流程、管内控、提高透明度 正确答案：A 2. 监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）。√ A 市场竞争状况 B 业务经营的合法合规性 C 资本充足性 D 风险状况 正确答案：A 3. 无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务或产品都具有一定的公共性质，应当接 受（）的监督。√ A 政府 B 政府或其授权机构 C 行业协会 D 评级机构 正确答案：B 4. 下列指标的计算公式中，正确的是（）。√ A 资本金收益率＝税后净收入/资产总额
B 资产收益率＝税后净收入/资本金总额 C 净业务收益率＝（营业收入－营业支出）/资产总额 D 非利息收入率＝（非利息收入－非利息支出）/（营业收入－营业支出） 正确答案：C 5. 下列关于风险监管的内容的表述，不正确的是（）。× A 银行机构风险状况包括其单一分支机构的风险水平 B 监管部门对商业银行人力资源状况的监管包括对技术管理人员实施任职资格审核和对商业银行人事政策和管理程序进行评估 C 监管部门高度关注银行类金融机构所面临的风险状况，包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况 D 监管部门对管理信息系统有效性的评判可用质量、数量、及时性来衡量 正确答案：B 6. 下列关于风险监管的说法，不正确的是（）。√ A 监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况 B 银行监管部门通过现场检查和非现场监管等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控 C 按照诱发风险的原因，通常可将风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类 D 银行机构风险状况不包括分支机构的风险水平 正确答案：D 7. 某商业银行目前的资本金为40亿元，信用风险加权资产为100亿元，根据《商业银行资本充足率管理办法》，若要使资本充足率为8％，则市场风险资本要求为（）亿元。× A 8.0 B 16.0 C 24.0 D 32.0 正确答案：D 8. 下列关于《商业银行资本管理办法（试行）》中对资本监管的要求，不正确的是（）。× A 核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5％、6％和8％
中国银行业监管新框架体系解读
中国银行业监管新框架体系解读 巴塞尔协议Ⅲ是全球银行业监管的标杆，其出台必将引发国际金融监管准则的调整和重组，影响银行的经营模式和发展战略。在我国，最近公布的“十二五”规划建议中强调“参与国际金融准则新一轮修订，提升我国金融业稳健标准。”>>了解更多相关知识请点击合时代 应该说，巴塞尔协议Ⅲ的制定和实施，将有助于我国银行业加强宏观审慎监管和微观审慎监管，全面提升银行业风险控制水平。金融危机之后，银监会提出需要对金融危机的教训进行深刻反思的同时推进全面改革，在金融监管国际场所，银监会也强调监管改革应坚持高标准、严要求，并在资本定义、反周期超额资本、流动性监管、资本充足率监管标准和过渡期安排等重大问题上，提出了我国的明确观点。而在国内，巴塞尔协议Ⅲ出台之际，银监会及时推出了四大监管工具，包括资本要求、杠杆率、拨备率和流动性要求四大方面，及时进行了跟进，构成了未来一段时期中国银行业监管的新框架。 划分系统重要性银行和非系统重要性银行，分别进行差异化监管。金融危机后世界各国形成的一个广泛共识是，“大而不倒”是一个极为复杂的问题，需要建立起事前和事后的一整套解决措施。为此，国际监管界引入了全球系统重要性银行的概念，要求将其放到国际的平台上监管，由国际组织进行运行稳定性评估、同行评议。目前，针对我国实际情况，银监会正在研究对“大而不能倒”金融机构具体的监管方法。这项工作所采取的第一个步骤，就是银监会将改变目前按照资产规模划分银行为大中小型银行的做法，转而在银行资产规模的基础上，再考虑复杂性和内外关联性等，将银行划分为系统重要性银行和非系统重要性银行，监管部门针对两类银行分类采取差异化监管措施。如对于系统重要性银行，相应的资本充足率标准、实施新监管工具要求、过渡期要求等将会实行更严格的监管。此前业界传闻各国有大型银行、中信、招商银行等被划分为系统重要性银行，资本充足率要求从严等，虽然这一消息随后被否认，但银监会统筹考虑，将对不同系统重要程度的银行实施差异化监管，维护金融体系稳健运行的思路已然确立。实际上这些工作一直在进行。如从2010年起，银监会对大型银行新增了附加资本的要求，高于小银行；另外，未 来新的监管规定，如扩大风险资产的覆盖面等，将首先在大行上推进，大行的时间表要先于小银行；以及对大银行设立控股子公司，对大银行组织架构和业务结构过分复杂进行监管等等。这些监管举措显示了监管部门“对于大而不倒”机构的监管思路和安排，将对不同规模和类型银行的经营发展带来重要影响。 提升资本充足率要求，实行全新的资本监管制度。应该说，巴塞尔委员会1988年资本协议确定8%的资本充足率，并不是基于最优资本结构理论计算的结果。本轮国际金融危机显示，银行按照8%计提的资本远远不能覆盖吸收危机期间所遭受的实际损失，更不能充分反映银行被动地应对外部冲击带来的社会成本，包括倾销资产的连锁反应、信贷收缩阻碍经济复苏等。金融危机后提高银行资本监管标准已成为国际共识。目前，英国、新加坡及香港等国家和地区已将资本充足率标准提高至12%～16%。“十二五”期间，我国银
银监会监管数据标准化报送系统EAST30-北部湾银行.doc
附件 1： 监管数据标准化报送系统升级（E AST3.0）需求说明书 广西北部湾银行股份有限公司 2017 年 4 月
1.系统建设背景 为了更规范的进行金融机构进行监管数据标准化的报送工作， 并对国内的银行业金融机构在监管数据标准化报送规范层面进行统一，银监会于 2017 年 3 月发布了《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构监管数据标准化规范的通知》及相关说明附件，将国内银行业金融机构的监管数据标准化工作进行统一与规范，通知要求国内各银行业金融机构需要按照该发文的要求，进行数据的全面梳理、映射、采集、检核和上报。 2.系统建设价值 根据银监会通知要求，该系统将于2017 年 7 月在全国范围内正式上线运行，能否在规定的时间内完成银监会监管数据标准化报送系 统及相关业务系统的改造，建立一个功能完善、高效率的监管数据标准化报送系统，将直接影响到我行日后与银监会之间日常报备工作的 顺利开展。 3.系统建设目标 根据《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构监管数据标准 化规范的通知》的有关要求以及我行的接口要求，建设EAST数据采集
报送系统，帮助我行（包括我行的所有村镇银行）及时、完整、准确地完成监管数据标准化的报送要求，保证报送质量，提升管理水平，并促进行内业务数据改良以及监管统计分析工作。 建成后系统报送表单如下： 序号主题域表名表名 1 101 机构信息表 2 102 员工表 3 公共信息103 柜员表 4 104 岗位信息表 5 105 机构关系表 6 201 总账会计全科目表 7 202 内部科目对照表 8 203 个人活期存款分户账 9 204 个人活期存款分户账明细记录 10 205 个人定期存款分户账 11 206 个人定期存款分户账明细记录 12 207 对公活期存款分户账 13 会计记账信息类208 对公活期存款分户账 14 209 对公定期存款分户账 15 210 对公定期存款分户账明细记录 16 211 内部分户账 17 212 内部分户账明细记录 18 213 个人信贷分户账 19 214 个人信贷分户账明细记录 20 215 对公信贷分户账 21 216 对公信贷分户账明细记录 22 301 个人基础信息 23 302 个人客户关系信息 24 客户信息类303 对公客户 25 304 股东信息 26 305 关联关系 27 401 信贷合同表 28 402 项目贷款信息表 29 授信交易对手信403 票据票面信息表 30 405 表外授信业务 息 31 406 贸易融资业务信息表 32 407 银团贷款 33 408 委托贷款
商业银行风险监管核心指标
商业银行风险监管核心指标（试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。（一）流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。（三）全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。第十条市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。（一）累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应
银监会-《商业银行监管评级内部指引(试行)》
银监会统一商业银行监管评级为建立规范统一的商业银行监管评级体系，银监会近日发布《商业银行监管评级内部指引（试行）》（以下简称《内部指引》）。这是银监会成立以来，坚持以风险监管为导向，按照国际惯例提高监管透明度，推行分类监管，保护存款人和金融消费者利益的一项重要举措。此举将对促进商业银行改进风险管理，加强监管机构的持续、审慎、有效监管发挥重要作用。 《内部指引》是在借鉴国际通行的骆驼评级法的基础上，结合我国股份制商业银行和银行监管队伍的实际情况设计出来的。它确定了具有中国特色的“CAMELS+”的监管评级体系。即对商业银行的资本充足、资产质量、管理、盈利、流动性和市场风险状况等六个单项要素进行评级，加权汇总得出综合评级，而后再依据其他要素的性质和对银行风险的影响程度，对综合评级结果做出更加细微的正向或负向调整。综合评级结果共分为6级，其结果将作为监管机构实施分类监管和依法采取监管措施的基本依据。对于评级结果为5级和6级的高风险商业银行，银监会将给予持续的监管关注，限制其高风险的经营行为，要求其改善经营状况，必要时可采取更换高级管理人员、安排重组或实施接管、甚至予以关闭等监管措施。 《内部指引》具有以下特点：一是统一整合和修订完善了现行的多个评级办法。二是增加了定性因素分析的相关内容。《内部指引》除了对管理要素全部采用定性分析外，对其他单项评级因素在定量分析的同时，还进行了定性分析。三是保证了定量指标与《核心指标》和银监会监管信息系统（“1104工程”）非现场监管指标的衔接。四是突出了资本充足、资产质量和管理三大要素的重要性。五是新增了对市场风险状况的评价。六是新增了其他要素以细化评级结果。 《内部指引》分为总则、评级要素、评级操作规程和职责分工、评级结果的运用和附则共五个部分；对监管评级的依据和适用范围、评级要素、评级结果及监管措施、评级步骤和信息披露等项内容作了说明。目前，该指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有商业银行的法人机构，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。
商业银行的成本精细化管理
商业银行的成本精细化管理 高顿网校友情提示，最新商洛行业会计实务相关内容商业银行的成本精细化管理总结如下： 长期以来，在特有的运行机制下，我国银行业逐渐形成了重信贷指标、轻内部管理，重数量增长、轻质量增长的经营特点。随着国际大融合的趋势，管理手段和工具相对落后的国内商业银行面临严峻的竞争和挑战。如何利用技术手段，推行成本精细化管理，降低经营成本，全面提升管理水平，构筑行业竞争优势，成为现阶段银行财务管理的核心内容。下面通过介绍SAP系统如何实现成本精细化管理，对国内商业银行实现财务管理的信息化作一初步的探索。 一、成本精细化管理是现阶段商业银行财务管理的核心内容 传统的成本管理是一种“费用控制”方法，费用控制主要由财务部门负责，采取减少预算、节约开支等方法实现。这种做法存在一定主观性，未考虑成本的引发因素，难以长期奏效。我国加入WTO后，外资银行进入步伐加快，金融产品不断推陈出新，市场竞争日益激烈。面对这一形势，追求多方位的客户关系管理和产品个性差异化管理已成为商业银行提升自身竞争力的主要手段，银行需要对每一经营管理活动和业务环节按照集约化经营的要求，进行投入产出分析。根据成本收益比来确定每一笔业务、每一个部门（网点）、每一个员工的取舍、进退。因此，产品创新和客户关系管理的市场化要求使银行成本管理逐渐转向全方位、多方面的成本核算，进而实现对产品、部门、客户乃至员工的成本收益分析，为全行产品定价、计划预算管理、业绩考核等提供决策依据。 目前，国内商业银行在实现系统电子化后，都积极进行信息化管理的探索。尤其是股份制商业银行在第二阶段的信息化过程中，基本实现了数据管理的集中存储和分析，为系统地将基础数据转化为有用的决策信息，实现成本精细化管理提供了技术条件。 近年来，浦东发展银行、招商银行和民生银行等银行业“新锐”，在对外营销服务水平不断提高的同时，相继引进SAP公司的ERP软件，实现了成本核算、控制和分析等方面的信息化管理，为我国商业银行实行成本精细化管理，全面提升内部管理水平，保证银行“质量、效益、规模”协调发展进行了积极的探索。 二、SAP系统简介和基本概念 SAPR/3系统是国际领先的ERP（Enterprise Resource Planning）企业资源计划标准软件，是一种集成化的企业信息管理系统。它主要包含财务会计（FI）、管理会计（CO）、人力资源（HR）、物料管理（MM）等模块。各模块间紧密集成，可实现数据的一次性输入和信息共享与交流。另外，针对不同行业的具体情况，SAP提供金融业等专门的行业解决方案。在SAP金融业解决方案中的盈利分析器PA，能对银行每笔交易进行集成化的成本归集或费用分配，提供管理决策所需要的有关金融业务盈利情况信息。为更好了解成本精细化管理如何实施，现将SAP系统中几个主要的基本概念介绍如下： 成本要素：是成本控制范围所使用的会计科目表中的具体科目，用于控制收入及费用分类和分配。当使用成本要素时，必须附加一个账户分配，如：成本中心，一份订单等。 内部订单：是成本控制区域中的一个组织结构单元，用以收集、监控和报告内部任务的成本。内部订单将定期结算到工作明细结构、成本中心、订单、总账科目或资产。 统计指标：是一个可测量的数量，用于成本中心和内部订单的统计数值，如：成本中心的雇员人数。它可以分配到成本中心、作业类型、间接费用定单、业务处理以及利润中心。它在间接成本分配中作为一个分配基数使用。 三、银行成本精细化管理应用的基本框架 按照成本精细化管理的主要内容，结合SAP系统的功能模块，其应用主要分为成本归集、预算控制和效益评价三部分。
银监会监管四大工具
2012中国银行业信用分析报告 China Banking Industry Outlook 2012 2.中国版Basel Ⅲ协议出台，构建银行业监管新框架 在国际巴塞尔协议Ⅲ出台之际，2011年4月，中国银监会及时推出了四大监管工具，包括资本要求、杠杆率、拨备率和流动性要求四大方面，构成了未来一段时期中国银行业监管的新框架。 资料来源：中国银监会，新世纪评级整理 注1：只有在出现系统性贷款高速增长的情况下，商业银行才需计提反周期超额资本，大多数时间反周期超额资本为0。 注2：银监会将根据银行的规模、与其他银行的关联性、复杂性和可替代性四方面评估其系统重要性。 注3:根据2012年5月份国务院常务会议决定，银行资本新规将推迟至2013年执行 可以看出，顺应巴塞尔委员会的要求，我国银行监管新工具箱的核心监管工具仍然是资本要求。监管部门希望通过实现新的资本监管制度，提高最低资本要求，以便更有效地抵御和化解银行潜在风险造成的损失。尽管中国版Basel III与国际Basel III有很多不同点，但总体说来，中国版Basel III协议比巴塞尔委员会的要求要更为严格。 3
上海新世纪资信评估投资服务有限公司 Shanghai Brilliance Credit Rating & Investors Service Co.,Ltd. 4 资料来源：中国银监会，新世纪评级整理 2011年，银监会持续推进地方政府融资平台贷款清理规范工作；严格实施房地产贷款差别化监管；持续加强银信合作和表外业务等领域风险防范，针对银行表外业务，包括理财及票据业务出台了多项规范性文件，要求表外理财产品回表，且叫停了部分理财业务，整体调控效果在下半年有所显现；不断加强银行业与“影子银行”、民间融资之间的“防火墙”建设；针对小企业融资难问题，银监会继续引导银行业金融机构支持和改进小微企业金融服务，创新小微企业金融服务模式和产品，并支持商业银行发行小微企业专项金融债、适度提高监管容忍度等差别化监管和激励政策，推动银行业金融机构加强对小微企业的信贷支持力度。 城商行近几年加快了异地分支机构的设立，截至2011年末，全国147家城商行中30多家未上市银行实现了跨区域经营，在省外设立了分支机构。但由于城商行成立历史较短，跨区域发展的经验不足，品牌营造、风险管理水平尚待提高等因素，在进入新市场之初，城商行对当地经济企业较为陌生，难以正确把握市场定位，整体风险管控面临较大挑战。基于审慎原则，2011年下半年，银监会对城商行异地分行的新设暂时叫停。
银监会监管数据标准化报送系统(EAST0)
附件1： 监管数据标准化报送系统升级 （EAST3.0）需求说明书 广西北部湾银行股份 2017年4月
1.系统建设背景 为了更规的进行金融机构进行监管数据标准化的报送工作，并对国的银行业金融机构在监管数据标准化报送规层面进行统一，银监会于2017年3月发布了《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构监管数据标准化规的通知》及相关说明附件，将国银行业金融机构的监管数据标准化工作进行统一与规，通知要求国各银行业金融机构需要按照该发文的要求，进行数据的全面梳理、映射、采集、检核和上报。 2.系统建设价值 根据银监会通知要求，该系统将于2017年7月在全国围正式上线运行，能否在规定的时间完成银监会监管数据标准化报送系统及相关业务系统的改造，建立一个功能完善、高效率的监管数据标准化报送系统，将直接影响到我行日后与银监会之间日常报备工作的顺利开展。 3.系统建设目标 根据《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构监管数据标准化规的通知》的有关要求以及我行的接口要求，建设EAST数据采集
报送系统，帮助我行（包括我行的所有村镇银行）及时、完整、准确地完成监管数据标准化的报送要求，保证报送质量，提升管理水平，并促进行业务数据改良以及监管统计分析工作。 建成后系统报送表单如下：
4.我行相关系统描述 我行应用系统总体架构主要分为：业务支撑应用、客户服务渠道、企业管理应用等几大部分。目前已实现的应用系统有： 业务支撑系统：包括核心业务系统、信贷业务系统、综合前置及多渠道接入系统、资金业务系统、理财系统、国际结算系统、贷记卡系统、中间业务平台等；
客户服务渠道：包括网点柜面、网上银行、手机银行、客户服务中心、各类自助设备（如：多媒体查询机、存取款机）、短信系统等； 企业管理系统：包括统一数据管理平台、报表系统、信息报送系统、办公自动化系统、管理会计系统、绩效管理系统、ECIF、客户关系管理系统等。 5.项目实施需求 请投标人依据以下项目实施要求提出可行的项目实施方案，包括但不仅限于项目实施方法、项目计划、项目组织、项目实施前提、项目关键里程碑、项目交付物、项目实施风险及规避措施等。 5.1.主要业务需求 5.1.1.多法人支持 所有功能支持广西北部湾银行以及名下所有村镇银行。 5.1.2.报送容 《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构监管数据标准化规的通知》要求，主要包含以下业务容： 1.公共信息类 2.会计记账信息类 3.客户信息类 4.授信交易对手信息类 5.卡片信息类 6.信贷管理类
银行监管指标
商业银行风险监管核心指标
附件二 《商业银行风险监管核心指标》口径说明 一、风险水平 （一）流动性风险 1、流动性比例 本指标分别计算本币及外币口径数据。 计算公式： 流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%
●指标释义： 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2、核心负债依存度 本指标分别计算本币和外币口径数据。 ●计算公式： 核心负债依存度＝核心负债／总负债×100% ●指标释义： 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债
券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。 3、流动性缺口率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式： 流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100% ●指标释义： 流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。 （二）信用风险 4、不良资产率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式： 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%
●指标释义： 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返 售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及 或有负债等。 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不 良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制定。 4.1不良贷款率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式： 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100% ●指标释义： 贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》银 (
银行监管：成本与收益的平衡
银行监管：成本与收益的平衡 美联储主席本〃伯南克2006年10月16日 在美国银行家协会及美国社区银行协会年会上的讲话 今天我将从成本－收益角度谈银行监管，重点探讨联储及其他监管同行在制定监管政策和法规时是如何考虑成本和收益的。联储的监管权力和责任源于经国会通过并由总统签署的法律。历史上，银行监管的目标曾包括保证银行的安全和稳健经营、维护金融系统的稳定、促进银行业竞争并提高效率、执法援助、保护消费者权益及实现其他社会目标等。对于国会来说，一旦其认定需要解决某些特定问题时，往往会赋予银行监管机构相当的自主权去设计和实施与现行法律配套的监管政策。通常，各监管机构通过合作来制定和更新各项监管法规，并十分注重以各种途径听取各界意见和建议。 在制定或调整监管政策前，我们首先考虑的是新的政策能否体现国会的最初设想。而在贯彻国会的立法初衷的过程中，我们力图在将社会成本最小化的基础上实现整个社会利益的最大化。也许我需要强调一下“整个社会”这个概念。银行及他们的顾客在很大程度上都承受着一定的监管成本，减轻银行的监管负担一直是我们一项很重要的任务。对于社会中的其他行业或群体来说，虽然严格监管创造的良好社会秩序和稳定的市场环境能够使他们受益，但是也会直接或间接地给他们带来不便，这里面就有成本存在。因此，我们要用更加开阔的思维，站在更高的角度去
研究我们的政策和监管方法对整个社会和经济带来的影响，考虑我们是否有足够的能力准确量化相关的收益和成本。 下面我将通过银行保密法、银行资本要求、社区再投资法向大家介绍美国银行监管机构是如何在实践中贯彻成本最小收益最大的原则。最后，我会谈谈今年国会刚通过的金融服务监管减负法。国会一般会定期地回顾和分析哪些联邦银行法律法规造成了过高的社会成本，监管减负法的出台正是国会这种做法的最新体现。联储支持并积极参与了国会的此次立法过程。 银行保密法（Bank Secrecy Act） 一直以来，美国公共政策的一个重要方面就是及时发现和防止金融系统违法行为，包括为恐怖活动提供资助等对国家安全造成威胁的行为。1970年国会通过的银行保密法的首要目的就是帮助阻止、发现和调查洗钱及其他金融犯罪。这项法案要求美国银行业机构收集并报告与可疑活动相关的客户信息。 银行保密法要求提供的信息具有巨大的社会利益，不过在贯彻这项法案时不应该忽视公共政策的其他方面。这里面有合法客户的隐私保护问题，此外报告负担也不应妨碍支付系统的有效运作。银行界对银行保密法的主要担心是相关的合规成本，而联储也早已意识到银行在收集、保存和提供银行保密法要求的信息时需付出相当的努力。虽然防范和识别金融犯罪非常重要，但不应过于繁重以致妨碍创新、干扰金融机构在经济中的发挥作用、给
我国银行监管成本分析论文
我国银行监管成本分析论文 摘要：银行的稳健运行与整个社会和经济的和谐发展密切相关，因此所有国家都对银行监管高度重视。其中银行监管成本又是影响银行监管效率的一个重要因素，就我国银行监管成本的构成及其表现和当前存在的问题进行了深入重点分析，从而为合理控制和降低我国银行监管成本提出了相关的政策建议。 关键词：银行监管成本；执行成本；政策建议 1银行监管成本的含义 银行监管引起的成本可以划分为两大类：(1)静态成本，指监管机构执行过程中所消耗的资源与被监管机构应遵守监管条例而消耗的资源等，包括固定成本和可变成本两类。固定成本主要是指监管机构的各种设施和设备等不随监管工作频率增加而增加的成本。可变成本是指银行监管机构及被监管机构付出的随着监管工作频率增加而增加的成本，主要包括监管人员工资和监管人员培训费用，以及在监管过程中由于监管人员知识或工作经验不足，造成工作的重复、时间的浪费等引起监管人员“素质成本”；银行监管的现场检查和非现场监管工作形成的“实施成本”以及被监管者因执行监管条例而付出的执行成本。(2)动态成本，指由于监管加强而影响银行业长远发展的成本，它不表现在政府与政府预算支出的增加上，也不表现为监管机构直接负担的成本的加大，但是整个社会的福利水平却由于这种监管的实施而降低了，尤其整个银行体系的运行效率的下降。①监管过严有可能妨碍银行业务的创新。②监管有可能削弱竞争。③监管措施设计不合理，被监管机构会出现道德风险。④监管可能造成对银行业务人员的激励机制作用下降，对业务的发展有所牵制。 2我国银行监管成本的构成及表现 （1）直接成本主要有以下几个方面：①监管机构的设施、设备配备成本。我国金融监管的主体有主要监管单位和其他监管单位，而且其机构设置一般是从中央到省市，人民银行的分支机构更是设到县，对于这么庞大的一个系统，仅从办公场所、监管部门所必备的办公设备就是一笔巨大的成本投入。②监管活动的组织实施及运作，即现场检查和非现场监管工作成本。我国每年都要进行现场检查，每一次的现场检查尤其是全国性的现场检查，都需要大量的人力、物力和财
2018年上半年金融行业监管政策汇总
对于2018年上半年的金融行业而言，这是一个监管持续发力的半年，政策上各监管机构出台多项文件延续17年底的高压监管态势，全面推进金融监管体制改革，持续提高金融行业合规经营水平、防范系统性金融风险的发生已经成为金融监管的重中之重。 今年伊始，监管层的力度没有丝毫减弱的迹象，不过相较于2017年，整个政策的思路仍然是在进行“补短板”的操作，很多政策先前已经征求过意见，或者已经提前披露，例如股权管理、委托贷款、数据治理、金融机构从业等等。 一月 1月份出台了相当数量的政策，其中银监会的4号文、保监会的6号文及发改委152号文相对重要： 一、《关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知（银监发〔2018〕4号）》【内容】四大思路：一是在化解存量风险上求稳、遏制增量风险上求进，预留政策空间，实行新老划断；二是监管是短期和长期相结合的一个工作；三是当前金融创新不是过快，而是相对滞后，不是过多过度，而是相对不足，但对以套利为目的的“伪创新”坚决予以整治和取缔；四是将同业、理财、表外等业务以及影子银行作为2018年整治重点。 【解读】监管从“三三四十”检查自查阶段进入到重点整顿阶段，明确重点、建立制度、回归本源、常态化监管是工作导向。4号文彻底展现了银监会2018年
的工作思路、重点和要点，着重透明预期引导流程。金融机构只有切实放弃侥幸心里，积极调整资金流回归实体企业才是符合国家大政方针的正确思路。 ——任泽平恒大集团首席经济学家 二、《关于加强保险资金运用管理支持防范化解地方政府债务风险的指导意见（保监发〔2018〕6号）》 【内容】意见要求保险资金通过股权投资计划、保险私募、PPP等创新业务模式投资的，投资收益应当与被投资企业的经营业绩和股权投资基金的投资收益挂钩，不得要求支付固定投资回报或要求强制赎回投资本金。 【解读】《指导意见》结合目前保险资金投资过程中的不规范现象，对保险资金的运用提出的上述要求，将为保险机构合法合规开展投资业务，提供具体可操作的整改和操作指引，也将为进一步规范政府举债行为发挥积极的促进作用。 ——石育斌法学专家 三、《关于市场化银行债权转股权实施中有关具体政策问题的通知（发改财金〔2018〕152号） 【内容】从债转股模式、资金来源、参与主体、债转股范围等方面，做出了明确的政策指引，以释放市场潜力和鼓励金融机构参与。 【解读】52号文是继54号通知后一份“重磅”文件，其内容覆盖面之广、规则之细，是前所未有的，或许这也是在降杠杆的背景下的举措。当然，这份文件中也有个别之处有待相关监管部门进一步细化甚至需要调整既有政策，相关监管部门间的相互协调也有待加强。
银行业收益成本研究分析(doc 7页)
银行业收益成本研究分析(doc 7页)
中国入世后银行业收益成本分析 1999年11月15日中美两国签署关于中国加入世界贸易组织的双边协议，为中国加入WTO扫清了最大的障碍。加入WTO之后，中国银行业将得到众多收益，同时，也将付出相当成本。 一、收益 （一）引进竞争机制外资银行具有充足的资金实力和先进管理经验和服务技术，高水平的服务效率和卓越的商业信誉，必然对中国银行业产生强大的竞争压力。外部竞争力量的引进，有利于推动中国银行业素质和各方面水平的提高，有利于推动中国
银行业改革和服务现代化的进程。 （二）增加外部资金进入渠道外资银行的进入增加了外部资金进入中国的渠道，为中国境内企业、特别是外商投资企业增加新的融资渠道。到1999年8月底，中国批准的外商直接投资企业已达到33.55万家，已开业的外商投资企业超过20万家。毫无疑问，如此众多的外商投资企业，如果单靠几家中国国有商业银行很难满足其数额巨大的金融需求。（三）有利于中资银行扩展海外业务根据WTO互惠原则，在允许大量外资银行进入中国的同时，中资银行开展海外业务将会较少受到市场准入的限制，这就为国内经营状况良好的一些商业银行在国际金融市场上争取更广泛的生存空间
创造了条件。 （四）改变中资银行税负不利地位目前外资银行与内资银行之间的不平等竞争，突出表现在税收负担水平相差过大。外资金融机构在中国可享受免征或减征营业税、所得税等税收优惠。由于外资金融机构享受着众多的税收优惠，因而极大地削弱了中资银行的竞争力。中国加入WTO后，内外资银行的税负水平将会统一，使内资银行能够与外资银行进行平等的业务竞争。 （五）促进向国际惯例接轨加入WTO，意味着中国银行业将全面融入国际金融市场，中国银行业必须遵循国际银行业经营管理的“游戏规则”，也就是要按照国际银行业经营管理的基本原则和惯例
解读银监会三个办法一个指引(贷后管理)
解读银监会“三个办法一个指引” （公司业务贷后管理部分） 茅荣芳 二〇一〇年一月
解读银监会“三个办法一个指引” 一、贷款资金支付管理 （一）贷款资金支付管理的意义和作用。（二）固定资产贷款的贷款资金支付管理。（三）中期流动资金贷款的贷款资金支付管理。（四）短期流动资金贷款的的贷款资金支付管理
解读银监会 三个办法一个指引 （一）贷款资金支付管理的意义和作用。 银行业风险监管的长期制度安排。 有效防范贷款资金的挪作他用。 抑制地方政府融资平台贷款的超常规增长。 做实“有保有控”信贷政策，确保信贷资金进入实体经济。
解读银监会“三个办法一个指引” （二）固定资产贷款的贷款资金支付管理 1、设立独立的责任部门或岗位，负责贷款支付审 核。 《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条：贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。 《上海浦东发展银行固定资产贷款业务管理暂行办法》：第十二条分行公司银行业务部门及营销机构是分行固定资产贷款业务的具体经办部门，其具体职责包括：（七）固定资产贷款资金使用的监管工作。
解读银监会“三个办法一个指引” 2、落实贷款提款条件 《上海浦东发展银行固定资产贷款业务管理暂行办法》第三十六条：在贷款发放前，各分行公司银行业务部门应 根据我行有权部门批准文件以及我行各项信贷管理规定， 落实放款前提条件，明确还款计划、办妥放款前的各项手续，包括：贷款专户的开立、贷款担保、抵押、借款人有 效借款授权、取得政府部门的批准文件等，做好并保存书 面记录，信用运营中心审核通过后，将贷款资金发放至贷 款专户。 各分行公司银行业务部门在固定资产贷款发放前应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，在支付过程 中项目资本金与贷款配套使用。 各分行在固定资产贷款发放与支付时应严格按照实贷实付的原则，严禁一次性将贷款发放至贷款专户，各行应根 据借款人实际的贷款资金支付需求，分批分期进行贷款发放。
最新商业银行成本管理与控制
商业银行成本管理与控制 控制属于的范畴，具有狭义和广义之分。狭义的成本控制主要是指对生产阶段产品成本的控制;广义的成本控制则强调对企业生产经营的各个方面各个环节以及各个阶段的所有成本的控制，包括了一切降低成本的努力，是成本管理的同义词。因此，从这一意义上来说，商业银业的成本控制应该是对成本进行的全方位、全过程、全员的管理与控制。 一、商业成本的构成 商业银行的成本是指商业银行在从事业务经营活动过程中发生的与业务经营活动有关的各项支出。由于商业银行的业务种类较多，因而其成本的构成也比较复杂，这里我们仅以业标准损益表列示的成本内容按照成本的性态和对盈亏影响的重要性将商业银行的成本归纳为以下几个部分： 1.筹资成本。指商业银行向公众以负债的形式筹集各类资金以及与金融企业之间资金往来按规定的适用利率而支付的利息。包括存款利息支出和借款利息支出。筹资成本是商业银行的主要成本。 2.经营管理费用。指商业银行为组织和管理业务经营活动而发生的各种费用。包括员工工资、设备运转费、费等经营管理费用。 3.税费支出。包括随业务量的变动而变化的手续费支出、业务招待费、业务宣传费、营业税及附加等。 4.补偿性支出。包括固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等。 5.准备金支出。包括呆账准备金、风险准备金和坏账准备金支出。 6.营业外支出。是指与商业银行的业务经营活动没有直接关系，但需从商业银行
实现的利润总额中扣除的支出。 经营管理费用、营业外支出属于抉择性半固定成本，这部分成本与当期业务量基本无关，但可由商业银行管理当局的短期决策行为改变其数额，比较适合采用弹性成本控制法进行控制，在成本预算时应认真决策，精打细算，在执行中要厉行节约，减少支出总额。补偿性支出、准备金支出和税费支出是按照一定的比率摊销或计提的，理论上是一种变动成本支出，但在一定经营期间，对于某一确定的银行来说，实际又是约束性固定成本，只能从合理充分地利用其创造的生产经营能力的角度入手，提高产品的产量，相对降低其单位成本，而不能降低这部分成本的总额。因此，这部分成本支出控制相对比较简单。筹资成本属于随存款(或借款)的增减变动而变化的变动成本支出，是商业银行成本控制的重点，可以采用标准成本控制法和边际成本控制法。在实际控制中应强调的是：筹资成本控制的是单位业务量的耗费即单位资金的实际付息利率，而不是利息支出的总额。二、商业银行成本控制的方法 比较切合商业银行成本管量控制实际的主要是标准成本控制法、弹性成本控制法、边际成本控制法和成本指标控制法等。 1.标准成本控制法。是商业银行在建立成本控制标准的基础上，对成本支出进行控制分析的方法。它具有事前估算成本、事中及事后计算分析成本并揭露矛盾的功能。包括标准成本的制定、成本差异的计算分析。 (1)制定标准成本是商业银行成本控制过程的首要环节。成本控制标准的具体形式是多种多样的，我们这里仅对用于筹资成本控制的标准成本进行说明。 商业银行的筹资标准成本是依据国家利率政策通过对一定时期社会资金的总量和占有率以及资金结构的、分析而制定的，用来评价实际筹资成本、衡量资金盈