财政与税收习题答案
财政与税收（第三版）参考答案
参考答案第一篇财政篇第一章一、选择题1. ABC2. ABCD3. ABC4. B5. CE6. B二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二章一、选择题1. C2. D3. A4. D5. B6. C7. C8. B9. D 10. A11. A CE 12. BE 13. BD 14. BCE 15. A BD二、判断题1.×2.×3.×4. √5.×6. √7.×8. √9. √ 10.×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第三章一、选择题1. B2. BD3. AD4. ABCD5. AB6. A二、判断题1. ×2. √3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第四章一、选择题1. ABC2. ADE3. A4. C5. B6. C7. C8. D9. ABC 10. B二、判断题1. ×2. ×3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第五章一、选择题1. C2. A3. B4. A5. D6. ABCDE7. ABCD8. AB9. ABC 10. A B二、判断题1. √2. √3. √4. ×5. √注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第六章一、选择题1. ABC2. A BCD3. ABC4. A C5. BD6. BC二、判断题1. ×2. ×3. √4. ×5. √6. ×7. ×8. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二篇税收篇第七章一、选择题1. AD2. ACD3. ABC4. A5. C二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
财政税收考试题及答案
财政税收考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 自愿性答案：D2. 我国现行的增值税分为几个税率？A. 2个B. 3个C. 4个D. 5个答案：B3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 以下哪项不是税收的职能？A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 管理职能答案：D6. 我国税收收入的主要来源是什么？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税答案：A7. 我国税收征管法规定的纳税申报方式有哪些？A. 直接申报B. 邮寄申报C. 电子申报D. 以上都是答案：D8. 以下哪项不是税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 抵税D. 罚款答案：D9. 我国税收征管法规定的税务机关的职责有哪些？A. 征税B. 稽查C. 处罚D. 以上都是答案：D10. 我国税收征管法规定的纳税人的义务有哪些？A. 纳税B. 申报C. 保管账簿D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 简化原则D. 稳定原则答案：ABCD2. 我国税收征管法规定的税务机关的权力有哪些？A. 检查权B. 处罚权C. 强制执行权D. 以上都是答案：D3. 以下哪些属于个人所得税的税目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 广告费和业务宣传费D. 罚款支出答案：ABC5. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。
A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。
A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。
A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。
A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。
A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。
（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。
（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。
（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。
五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。
参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。
合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。
合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。
效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。
风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。
2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。
五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
财政与税收试卷及答案
财政与税收试卷及答案一、单项选择题（每小题1分，共计15分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。
A、生产正外部性B、消费正外部性C、消费负外部性D、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。
A、纯公共产品B、混合公共产品C、私人产品D、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是()。
A、税收B、国债C、国有资产收益D、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。
A、国防支出B、科教文卫支出C、社会集团购买D、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是()。
A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。
A、动用财政结余B、发行政府债券C、向银行透支D、增加税收8、我国国家预算的审批权属于（）。
A、国务院B、财政部C、全国人大D、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。
A、企业所得税B、增值税C、消费税D、营业税10、反映国家基本财政收支计划的是()。
A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）A、税收B、规费C、上缴利润D、公债12、增值税的课税对象增值额相当于（）。
A、C+VB、C+MC、V+MD、M13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。
A、前转B、后转C、混转D、散转14、经费预算的收入主要是（）。
A、税收收入B、债务收入C、利润收入D、其他收入15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。
（）A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目C、外部成本较大的项目D、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2分，共计20分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。
A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称D、宏观经济失衡E、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。
财政与税收试题及答案高中
财政与税收试题及答案高中一、选择题1. 财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 国有资产收益C. 债务收入D. 其他收入答案：A2. 我国税收的主要形式是（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B3. 以下哪项不属于财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 企业利润D. 社会保障支出答案：C4. 增值税属于（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B5. 财政赤字指的是（）A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出都为零答案：B二、判断题1. 财政政策是国家宏观调控的重要手段之一。
（）答案：正确2. 个人所得税属于间接税。
（）答案：错误3. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。
（）答案：错误4. 财政支出主要用于满足社会公共需要。
（）答案：正确5. 财政赤字可以通过发行国债来弥补。
（）答案：正确三、简答题1. 简述财政的作用。
答案：财政是国家进行经济调节、资源配置、收入分配和稳定经济的重要手段。
它通过税收、支出等手段，调节国民经济的运行，促进社会公平和经济的持续健康发展。
2. 什么是税收？税收有哪些特点？答案：税收是国家为了实现其职能，按照法律规定，强制、无偿地从经济单位和个人取得财政收入的一种形式。
税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。
四、论述题1. 论述财政政策与货币政策在宏观调控中的作用及其相互关系。
答案：财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如降低利率可以鼓励投资和消费，增加货币供应量可以缓解经济衰退。
两者在宏观调控中相辅相成，财政政策更侧重于直接影响经济活动，而货币政策则通过影响资金成本和流动性来间接调控经济。
结束语：通过本试题的学习和练习，同学们应该对财政与税收的基本概念、作用以及在宏观经济中的重要性有了更深入的理解。
财政与税收习题 附答案
增值税练习题1．上海市某服装厂（一般纳税人）11月份有关业务情况如下：（1）购进生产用原料（布匹）一批并取得增值税专用发票，价款、税款分别为210 000元、35 700元；该批货物已验收入库。
（2）接受某单位捐赠的生产用材料一批并取得增值税专用发票，价款为10 000元，增值税税额为1 700元。
（3）以自制服装100套向某纺织厂换取布匹一批，服装厂开具的增值税专用发票上注明的销售额为50 000元；取得的纺织厂开具的增值税专用发票上列明的价款为40 000元、税款为6 800元，其余款以支票结算。
（4）发出各式服装委托某商场代销，月末收到商场送来的代销清单，代销服装的零售金额81 900元，服装厂按零售金额的10%支付给商场代销手续费8 190元。
（5）向某百货公司销售服装一批，货已发出，开具的增值税专用发票上注明的销售额为200 000元，货款尚未收到。
（6）为某客户加工服装100套，双方商定，服装面料由服装厂按客户要求选购，每套服装价格（含税）1 170元。
该厂为加工该批服装从某厂购进面料300米并取得增值税专用发票，价格、税款分别为30 000元、5 100元，货款已付。
该批服装已于当月加工完成并送交客户，货款已结清。
（7）赠送某学校运动服100套，实际成本7 000元，该批运动服无同类产品销售价格。
（8）上月未抵扣完的进项税额为18 500元。
计算该厂本月应纳的增值税。
2.南京市某电脑生产企业12月份经营业务如下：（1）销售电脑9 000台，每台不含税出厂价为5 000元。
（2）1 000台按9折折价销售，折扣价在同一张发票上开具。
（3）800台因在10日内一次性付款，给予销售折扣2%。
（4）150台采取以旧换新方式销售，每台旧电脑作价300元。
（5）发货给外省市分支机构500台。
（6）销售电脑收取运输装卸费10万元，其中3万元为代垫运费，由运输公司承运开具运输发票给购货方，另外7万元由本企业开普通发票收取。
财政与税收习题集答案
《财政与税收》习题集答案第 1 章财政概括一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解说1.财政财政是以国家为主体，经过政府进出活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和知足社会公共需要的经济活动。
它是“取之于民，用之于民”的。
2.市场经济市场经济是成立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。
3.市场失灵在西方经济学的看法来看，在完好竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源获取充足、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。
但实质上，其实不完好部是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自己所不可以战胜的固有的缺点和弊端，统称“市场失灵” 。
三、问答题1.财政活动带来的各样好处有哪些？（1）、为人们的生产生活供应方便（2）、保证人们的正常生活次序（3）、提升民族素质（4）、促使公民经济发展（5）、供应生活补助2.现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府经过财政活动供应的福利的同时，也一定肩负必定的义务，居民和公司经过缴税等方式为政府供应财政收入根源。
（1）与个人利益相关（2）对个人花费、公司投财富生影响（3）与生产和花费构造等社会经济相联系（4）税收关系到提升民族综合素质（5）税收关系到生产活动的踊跃性。
3.国家财政税收碰到的挑战有哪些？（1）怎样提升基本建设的效率。
国家耗资巨资负担投资兴建大型基本建设工程，鉴于对纳税人负责的态度，怎样兼备安排兼备不一样地区、不一样部门的利益，怎样提升工程的效率和社会效率，成为一个问题。
（2）行政事业花费怎样使用。
行政事业花费支出占有了财政支出的一大多半，怎样使用行政事业花费也是一个需要关注的问题。
（3）怎样为生活困难公民供应基本生活保障。
政府负有保证全体公民基本生活权益的职责，但是，关于丧失劳动能力、失掉就业时机以及碰到事故等生活磨难的公民，政府怎样保证他们的基本生活保障成为一个问题。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案### 财政与税收试题及答案#### 一、选择题1. 财政政策的主要目标是：- A. 促进经济增长- B. 稳定物价- C. 实现充分就业- D. 所有以上答案：D2. 下列哪项不是税收的基本特征？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 灵活性答案：D3. 增值税的纳税人是：- A. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人 - B. 购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人 - C. 进口货物的单位和个人- D. 所有以上答案：D4. 个人所得税的税率形式是：- A. 比例税率- B. 累进税率- C. 定额税率- D. 累退税率答案：B5. 企业所得税的税率是：- A. 20%- B. 25%- C. 30%- D. 35%答案：B#### 二、简答题1. 简述财政赤字的概念及其可能带来的影响。
答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。
它可能带来的影响包括：增加政府债务负担，可能导致通货膨胀，影响国家信用等级，以及可能对经济稳定性产生负面影响。
2. 解释什么是税收筹划，并简述其重要性。
答案：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动，以降低税负或推迟税款支付时间的行为。
其重要性在于帮助企业和个人合法减少税负，优化资源配置，提高经济效益。
#### 三、论述题1. 论述税收政策在宏观经济调控中的作用。
答案：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。
通过调整税率、税种、税基等，政府可以影响消费、投资和储蓄，进而影响总需求和总供给，实现经济的稳定增长。
例如，降低税率可以刺激消费和投资，增加就业和产出；提高税率则可以抑制过热的经济，防止通货膨胀。
2. 分析财政支出对经济增长的影响。
答案：财政支出是政府为实现社会公共目标而进行的支出，包括基础设施建设、教育、医疗、社会保障等。
这些支出可以提高公共产品和服务的供给，改善居民生活质量，促进人力资本积累，从而对经济增长产生积极影响。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 税收是国家财政收入的主要来源，其主要形式不包括：A. 直接税B. 间接税C. 财产税E. 服务费3. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性5. 我国个人所得税的征收方式包括：A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%7. 以下哪项不是税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 透明原则8. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府收支平衡D. 政府债务9. 政府通过发行债券来筹集资金，这种债券通常被称为：A. 国债B. 地方债C. 企业债D. 金融债10. 以下哪个国家不是采用增值税的国家？A. 中国B. 美国C. 德国D. 法国答案：1-5 D E B D D 6-10 B C D A B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于财政政策工具？A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 利率调整2. 税收的分类包括：A. 直接税B. 间接税C. 流转税D. 行为税3. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税基的确定B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 税收的用途4. 财政支出的主要领域包括：A. 国防B. 教育C. 医疗D. 基础设施建设5. 以下哪些措施可以提高税收效率？A. 简化税制B. 减少税种C. 降低税率D. 加强税收征管答案：1 A B 2 A B C 3 A B C D 4 A B C D 5 A B D三、判断题（每题1分，共5分）1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大手段。
财政与税收平时作业参考答案
《财政与税收》平时作业参考答案第一、二、三章习题一、名词解释（每题3分，共24分）1、公共财政（参见教材P11-12）2、公共物品（参见教材P13）3、市场经济（参见教材P5）4、税收效应（参见教材P65）5、税收（参见教材P63）6、税制结构（参见教材P74）7、税收负担（参见教材P80）8、税负转嫁（参见教材P81）二、填空题(每空1分，共26分)1、公共产品的特点为产品效用的不可分割性、产品使用的非排他性和产品使用不具有可阻性。
2、政府财政支出范围的确定实质就是根据社会产品（劳务）的不同性质和特点界定支出主体的问题。
目前各国政府确定财政支出范围的理论依据的为公共产品的理论。
3、财政支出规模研究中一般以财政收入占GDP的比重为参考数据。
4、体现政府经济管理职能的支出有经济建设支出、债务支出；体现政府社会管理职能的支出有文教及公益支出、行政管理支出和国防支出等。
5、财政收入的结构分析可以从财政收入的形式结构、财政收入的部门构成和财政收入的所有制构成等三个方面来进行。
6、税收的主体是国家；税收的主要目的是满足社会公共需要；国家征税的依据是政治权力。
7、税制结构是由多种因素综合决定的，经济发展总水平是决定税制模式的主要因素；社会经济结构决定税源结构和税制结构；影响税制模式的是职能模式。
8、税收按课税对象分类，可分为所得税、流转税、增值税和财产税、行为税等五大类。
9、现代税收的原则包括公平原则和效率原则，其中公平税负的衡量标准为受益标准和负担能力；效率原则包括税收经济效率和税收征收效率。
三、单项选择题（每题1分，共10分）1、B2、B3、A4、B5、C6、B7、D8、B9、B 10、C四、多项选择题（每题2分，共10分）1、ABCDE2、BC3、ABCDE4、ADE5、BCE五、简答题（每题6分，共30分）1、简述财政的一般特征。
（参见教材P4）2、试比较购买性支出与转移性支出的区别。
（参见教材P33）3、简述影响财政支出规模的主要因素。
财政税收初级试题及答案
财政税收初级试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 我国现行的增值税税率中，一般纳税人适用的税率是：A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C2. 个人所得税的起征点是：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B3. 企业所得税的税率是：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不是税收的三大特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：D5. 增值税的征税对象是：A. 货物B. 劳务C. 服务D. 所有以上答案：D6. 以下哪项不是税收的职能？A. 财政职能B. 经济职能C. 社会职能D. 政治职能答案：D7. 个人所得税的纳税人包括：A. 个人B. 企业C. 事业单位D. 所有以上答案：A8. 以下哪项不属于税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 竞争原则答案：D9. 我国税收征管法规定，纳税人应当自取得收入之日起多少日内申报纳税？A. 15日B. 30日C. 60日D. 90日答案：B10. 以下哪项不是税收征管的主要内容？A. 税务登记B. 发票管理C. 税收筹划D. 税收检查答案：C二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税收的三大特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：ABC2. 企业所得税的征税对象包括：A. 利润B. 收入C. 资本利得D. 股息答案：ABC3. 以下哪些属于个人所得税的征税对象？A. 工资薪金B. 稿酬C. 利息D. 财产租赁所得答案：ABCD4. 以下哪些属于税收的职能？A. 财政职能B. 经济职能C. 社会职能D. 政治职能答案：ABC5. 增值税的纳税人包括：A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非营利组织答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）1. 增值税的税率是固定的，不能调整。
（×）2. 个人所得税的起征点是全国统一的。
财政与税收试题和答案.docx
《财政与税收》作业一、单项选择题1.某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为 (B) 。
A. 效用的不可分割性B.收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D.提目的的非盈利性2.当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C )。
A. 收支平衡政策B. 赤字政策C.结余政策D. 积极财政政策3.征收遗产税所执行的财政职能是( C ) 。
A. 资源配置职能B. 收入分配职能C.经济稳定职能D.经济发展职能4.国债利息支出属于 ( C ) 。
A. 购买性支出B.一般利益支出C.不可控制性支出D.预防性支出5.财政购买性支出减少会导致 ( D ) 。
A. 市场价格上升B.所需生产资料增加C.充分的就业D.社会生产萎缩6.按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )。
A. 基础设建设B.教育、保健等领域C.社会福利D.加强对经济的干预7.我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( ) 。
A. 事业单位内部财务管理规定B. 事业单位财务规划C. 行业事业单位财务管理制度 D. 事业单位会计制度8.关于财政投资的说法，正确的事( ) 。
A. 财政投资中包括生产性投资B.财政性投资必须注重经济效益C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的D.财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目9.财政投融资的资本金投入者是 ( ) 。
A. 政府B. 中央银行C. 商业银行D. 邮政储蓄10.政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。
这种投资的提供方式是 ( ) 。
A. 私人出资，定期收费补偿成本并适当盈利方式B. 政府与民间共同投资的提供方式C.政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT投资方式11. 社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( ) 。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 利润C. 债务D. 收费答案：A2. 下列哪项不属于国家宏观调控的经济手段？（）A. 利率调整B. 价格管制C. 财政支出D. 行政命令答案：D3. 增值税是一种（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B4. 根据我国税法，个人所得税的起征点是（）A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 国家财政支出中用于经济建设方面的支出被称为（）A. 经济建设支出B. 国防支出C. 科教文卫支出D. 社会保障支出答案：A二、多项选择题6. 下列哪些属于国家财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 债务利息支出D. 行政事业费支出答案：A B C D7. 税收的基本特征包括（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：A B C8. 我国税收收入的主要来源包括（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 关税答案：A B C D三、判断题9. 财政赤字是指财政收入大于财政支出的部分。
（对/错）答案：错10. 依法纳税是每个公民应尽的义务。
（对/错）答案：对四、简答题11. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案：财政政策是指政府通过调整财政收入和支出来影响经济活动的政策，主要包括税收政策和财政支出政策。
货币政策则是中央银行通过调整货币供应量、利率等手段来影响经济的政策。
两者的主要区别在于实施主体不同（财政政策由政府实施，货币政策由中央银行实施），手段不同（财政政策通过税收和支出，货币政策通过货币供应量和利率），以及影响的经济领域不同（财政政策直接影响政府收支，货币政策通过影响信贷市场间接影响经济）。
五、论述题12. 论述税收在经济发展中的作用。
答案：税收在经济发展中扮演着多重角色。
首先，税收是政府最主要的财政收入来源，为政府提供公共服务、进行经济建设和实施社会管理提供了资金保障。
《财政与税收》作业集答案
《财政与税收》习题集答案第 1 章财政概述一、单项选择题1. A2.B3.C二、名词解释1. 财政财政是以国家为主体，通过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。
它是“取之于民，用之于民”的。
2. 市场经济市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。
3. 市场失灵在西方经济学的观点来看，在完全竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源得到充分、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。
但实际上，并不完全是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病，统称“市场失灵” 。
三、问答题1. 财政活动带来的各种益处有哪些？（1）、为人们的生产生活提供方便（2）、保证人们的正常生活秩序（3）、提高民族素质（4）、促进国民经济发展（5）、提供生活补贴2. 现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时，也必须承担一定的义务，居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。
（1）与个人利益有关（2）对个人消费、企业投资产生影响（3）与生产和消费结构等社会经济相联系（4）税收关系到提高民族综合素质（5）税收关系到生产活动的积极性。
3. 国家财政税收遇到的挑战有哪些？（1）如何提高基本建设的效率。
国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设工程，基于对纳税人负责的态度，如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益，如何提高工程的效率和社会效率，成为一个问题。
（2）行政事业费用如何使用。
行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分，如何使用行政事业费用也是一个需要关注的问题。
（3）如何为生活困难公民提供基本生活保障。
政府负有保证全体公民基本生活权利的职责，然而，对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民，政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。
财政税收试题及答案
财政税收试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 我国现行的税收征管模式是（）。
A. 以票控税B. 以税控票C. 以票管税D. 以税管票答案：A2. 增值税的计税基础是（）。
A. 销售收入B. 销售利润C. 销售成本D. 销售数量答案：A3. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 按次征收答案：C4. 下列哪项不是企业所得税的税前扣除项目（）。
A. 工资薪金B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费答案：C5. 我国现行的增值税税率分为几个档次（）。
A. 3个B. 4个C. 5个D. 6个答案：B6. 企业所得税的税率是（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C7. 个人所得税的起征点是（）。
A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B8. 我国现行的税收征管法规定，纳税人逾期不缴纳税款的，税务机关可以采取的措施是（）。
A. 强制执行B. 罚款C. 扣押财产D. 以上都是答案：D9. 企业所得税的应纳税所得额计算公式是（）。
A. 收入总额 - 税前扣除项目B. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入C. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入 - 减计收入D. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入 - 减计收入 - 亏损弥补答案：D10. 个人所得税的税率表中，超过35000元至55000元的部分，税率是（）。
A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 下列哪些属于税收征管法规定的税务机关的职责（）。
A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：ABD2. 增值税的纳税人包括（）。
A. 销售货物的单位和个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 进口货物的单位和个人D. 提供应税服务的单位和个人答案：ABCD3. 个人所得税的纳税人包括（）。
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《财政与税收》习题答案一、单项选择题（本大题共165小题，每小题2分）1．从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（ B ）A．纯公物品 B．混合物品 C．私人物品 D．以上都不是2．一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。
A．花园 B．国防 C．教育 D．私人住宅3.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。
A．以社会团体为主体的分配关系 B．以国家为主体的分配关系C．以企业为主体的分配关系 D．以事业单位为主体的分配关系4．在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。
A．公务员的工资 B．法院法官的工资 C．企业职工的工资 D．解放军战士的津贴5.财政产生的政治条件是（ C ）A. 生产力的发展B. 剩余产品的出现C. 国家的产生D. 资本主义生产方式的产生6 .把财政思想上升到理论进行论述，使财政成为一门独立学科的是（ A ）A．亚当.斯密 B.凯恩斯 C.萨缪尔森 D.马斯格雷夫7. 当社会总需求大于社会总供给时，财政应采取的政策是BA. 财政平衡政策B. 财政结余政策C. 财政赤字政策D. 略有赤字政策8.在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。
A．市场失灵 B．计划失灵 C. GNP D．GDP9.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（ B ）。
A．物价水平下降或就业增加 B．物价水平上升或就业增加C．就业机会减少或通货膨胀 D．通货紧缩和就业机会增加10.在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（ B ）。
A．公平优先，兼顾效率 B．效率优先，兼顾公平C．牺牲公平以实现效率 D．牺牲效率以实现公平11.对生产和就业有直接影响，体现政府的市场性再分配活动的支出是（ C ）。
A．社会保障支出 B．流动资金支出 C．购买性支出 D．转移性支出12.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ）。
A．积累性支出 B．消费性支出 C．购买性支出 D．转移性支出13.影响财政支出规模的最重要因素是（ A ）。
A．经济发展水平 B．政治性因素 C．社会性因素 D．经济政策14.提供混合物品的一种较好的方式是（ C ）。
A．政府提供B．市场提供 C．混合提供D．不确定15.预算拨款单位从私人企业购置办公用品属于（ B ）。
A．公共提供，公共生产 B．公共提供，私人生产C．公共生产，混合提供 D．私人生产，混合提供16.社会消费性支出满足的是（ B ）。
消费性支出指满足纯社会共同需要的非生产性的消耗支出，它的使用并不构成任何资产。
A．准公共需要 B．纯社会公共需要C．私人需求 D．以上都不对17.社会消费性支出属于（ A ）。
A．购买性支出 B．转移性支出C．社会保障支出D．专项支出18.基础产业是处于（ C ）的生产部门。
A．上游B．中游C．下游 D．以上都不是19.政策银行的资本金，主要是由（ B ）投资形成。
A．民间集资 B．政府预算C．金融市场 D．银行贷款20.用于基础性科学研究的经费应当由（ C ）承担。
A．银行 B．金融市场 C．政府 D．微观主体21.转移性支出是将资金直接分配给特定的对象，有明确的受益对象和范围，因此这种收入分配调节方式具有（ A ）的特点。
A．直接性 B．间接性 C．混合性 D．不确定性22.现代社会保障制度的核心是（ B ）。
A．社会救济 B．社会保险 C．社会福利 D．社会优抚23.国家财政最基本的支出是（ A ）A. 经济建设支出B. 行政管理支出C. 债务支出D. 社会发展支出24.政策性银行的资本金主要来源于（ B ）A. 自身积累B. 政府预算支出C. 吸收存款D. 商业银行存款25.农业基础设施投资主要应由（ A ）来承担A. 国家财政B.商业银行C. 社会力量D.农民自身26.政府投资应主要投向（ C ）A. 国有企业B. 有盈利的部门C. 社会基础设施D.加工工业27.在财政支出中首先要安排的是（ A ）A.政府消费资料的最低需要B.非生产性基本建设支出C.公共基础设施投资D.增加国家物资储备28.在安排发展性支出中，首先安排的是（ B ）A.逐步提高职工的生活水平B.公共基础设施投资C.增加国家物资储备D.非生产性基本建设投资的最低需要29.提供混合物品的一种较好的方式是（ C ）。
A．政府提供 B．市场提供 C．混合提供 D．不确定30.预算拨款单位从私人企业购置办公用品属于（ B ）。
A．公共提供，公共生产 B．公共提供，私人生产C．公共生产，混合提供 D．私人生产，混合提供31.社会消费性支出满足的是（ B ）。
A．准公共需要 B．纯社会公共需要 C．私人需求 D．以上都不对32.政策银行的资本金，主要是由（ B ）投资形成。
A．民间集资 B．政府预算C．金融市场 D．银行贷款33.用于基础性科学研究的经费应当由（ C ）承担。
A．银行 B．金融市场 C．政府 D．微观主体34.制约财政收入规模的主要因素是（ B ）。
A．价格 B．经济发展水平 C．收入分配制度 D．收入分配体制35.财政收入的基础是( B )A. 工业B. 农业C. 林业D. 建筑业36.财政收入虚增是指（ D ）。
A．财政收入名义和实际都不增长 B．财政收入名义和实际都增长C．财政收入增长率高于物价上涨率 D．物价上涨率高于财政收入增长率37.传统体制下，中国的社会保障制度是同（ B ）制度联系在一起的。
A．就业 B．分配 C．消费 D．信贷38.按受益原则征收财政收入可以使社会成员的（ D ）降至最低。
A.效率水平B.效率损失C.福利水平D.福利损失39.税收是以国家名义，通过一定的法律程序强制性征收，其征收依据是（ C ）。
A.财产权利B.所有权C.政治权利D.股权2005年1-7月份，某市财政收入累计完成亿元。
财政支出累计完成亿元。
回答6-7题。
40. 资料表明该市当前财政收支状况是( B )A. 财政赤字B. 财政节余过多C. 财政收支平衡D. 财政支出要依靠借债来维持41. 对当前该市财政状况认识错误的是 ( D )A.该市经济的发展促进财政收入的快速增长B.财政收入增长较快，但通过财政支出促进经济发展的作用还未充分发挥C.该市下半年需继续实施积极的财政政策D.该市财政收支不平衡，出现了较大的财政空缺42. 2005年我国国防支出安排亿元，比上年增长%。
在国家经济不断增长的基础上，中国的国防费用有所增加。
由此可见，国家财政 ( B )A. 可以有效地调节资源配置B. 是巩固国家政权的物质保证C. 有利于提高人民的生活水平 D 可以促进经济的发展43. 国家可以通过财政促进经济结构的优化，这主要是通过 ( D ) 实现的A. 发行国债B. 增加财政收入C. 增加财政支D. 控制财政收支的数量.方向44. 近年来，国家开工了青藏铁路.龙滩电站.西气东输等重点工程，工程投资3000多亿元。
材料表明( A )。
①国家通过财政可以有效地调节资源配置②国家通过财政可以促进经济发展③雄厚的财政实力是巩固国家政权的物质保证④国家通过财政提高了人民生活水平A. ①②B. ①③C. ②③D. ②④近20年来，随着国家财力增强，我国政府安排的专项扶贫投入不断增加。
专项资金累计达到了1680多亿元，其中财政资金800多亿元，信贷扶贫资金880亿元。
回答15题。
45. 国债的发行机关是（ C ）A.中央政府B.金融机构C.中央银行D.邮政储蓄系统46. 在下面哪一种情况下，国债利率可定得高一些（ C ）A.国家信用好B.社会资金量充足C.偿还期限较长D.金融市场利率下降47.国债利率主要是以（ B ）为基准A.企业债券利率B.银行利率C.企业股票价格D.私债利率48. 财政是国家对一部分社会产品所进行的分配和再分配，财政收入只能源自于( B )A. 社会总产品中的补偿部分B. 社会总产品中的国民收入部分C. 社会总产品中的个人消费部分D. 社会总产品中的扩大生产部分49. 对“财政是国家凭借政治权力而进行的社会产品的分配”的正确理解是( A )①财政的内容是国家对社会产品的分配②财政的特点具有强制性③财政本质上是一种分配关系④财政本质上是一种消费关系A. ①②③B. ①②④C. ②③④D. ①③④2005年9月21日《经济日报》报道，经济增长是财政收入的基础，经济决定财政，财政的工作基本是围绕生财.聚财.用财三者进行的。
“三财”之道，生财是根本，聚财要有度，用财讲效益。
回答20-21题。
50. “生财”之道根本在于 ( D )A.调整分配政策，提高财政收入在GDP中的比重B.强化税收管理，堵塞税收漏洞C.减少财政支出，增发国债D.发展生产，促进经济增长，增加财政收入51. 聚财之度在于 ( C )A.财政收入的增幅与国民收入同步B.财政收入的增幅应高于国民收入的增幅C.财政收入的增加应与企业生产发展和人民生活水平提高相适应D.避免财政赤字的出现52.执行预算收支的主管机构是（ B ）A. 各级政府财政部门B. 国务院及地方各级人民政府C. 全国人大及地方各级人大D. 全国人大常委会及地方各级人大常委会53.国家预算由中央预算和（ D ）组成A.省总预算B.市总预算C.自治区总预算D.地方总预算54.财政管理体制的中心组成部分是（ A ）A.国家预算管理体制B.国家税收管理体制C.国家信用管理体制D.国家投资管理体制55.国家信用的各种形式中，最主要的是（ A ）A. 国家对内发行的债券B. 国家向国外银行的借款C. 国家向银行的透支D. 国家向企业发行的财政性贷款56.国债的最基本功能是（ A ）A. 弥补财政赤字B. 筹集建设资金C. 调节货币流通D.调节国民经济的发展57.当年国债发行额占财政支出的比率是（ A ）A. 国债依存度B.国债负担率C. 财政偿债率D. 国民经济偿债率58.衡量经济总规模对国债承受能力的主要指标是（ B ）A. 国债依存度B.国债负担率C. 财政偿债率D. 国债偿还率59.国债发行的依据是（ B ）A. 国家财产B.政府信誉C.国家收益D. 财政收入占GDP的比重60.国债二级市场一般是（ B ）之间的交易A. 政府与证券承销机构B. 国债承销机构和认购者C. 国债持有者与政府D. 国债持有者与国债认购者61.国债的发行机关是（ C ）A.中央政府B.金融机构C.中央银行D.邮政储蓄系统62.在下面哪一种情况下，国债利率可定得高一些（ C ）A.国家信用好B.社会资金量充足C.偿还期限较长D.金融市场利率下降63.国债利率主要是以（ B ）为基准A.企业债券利率B.银行利率C.企业股票价格D.私债利率64.执行预算收支的主管机构是（ B ）A. 各级政府财政部门B. 国务院及地方各级人民政府C. 全国人大及地方各级人大D. 全国人大常委会及地方各级人大常委会65.国家预算由中央预算和（ D ）组成A.省总预算B.市总预算C.自治区总预算D.地方总预算66.财政管理体制的中心组成部分是（ A ）A.国家预算管理体制B.国家税收管理体制C.国家信用管理体制D.国家投资管理体制67.国家预算管理体制的基本原则是（ D ）A.统一领导B.分级管理C.统收统支D.统一领导，分级管理68．我国现行财政管理体制的类型属于（ A ）。