商业银行资本管理的基本定义
商业银行资本的构成与管理
我国商业银行资本构成 中国银监会以《巴塞尔协议》为蓝本，根据我国金融现状
制定并于2004年3月1日起实施了《商业银行资本充足率管 理办法》。该管理办法规定：商业银行资本包括核心资本 和附属资本。 1.核心资本 （1）实收资本或股本 （2）资本公积（包括股权投资准备、关联交易差价和其他 资本公积） （3）盈余公积 （4）未分配利润（以前年度实现的未分配利润和弥补亏损） （5）少数股权
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2.附属资本 （1）重估储备 （2）一般准备 （3）优先股 （4）可转换债券 （5）长期次级债务
3.资本的扣除额 （1）商誉 （2）商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资 （3）商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业
的资本投资
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《巴塞尔协议》规定的银行合规资本构成 《商业银行资本充足率管理办法》 规定的合规资本构成
商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外， 还包括一定比例的债务资本。商业银行具有双重资本的特 点，为此，商业银行将所有者权益称为一级资本或和核心 资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。
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股本：普通股和优先股
银行的实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的 约定实际投入银行的资本。股份制银行的股本是在核定的 股本总额及核定的股份总额的范围内通过发行股票或股东 出资取得，一般分为普通股和优先股。
商业银行资本的构 成与管理 (ppt 91页)
第二章 商业银行资本
银行资本金的构成 银行资本充足性及其测定 银行的资本管理与对策：分子对策和分母
对策 银行并购决策与管理
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2.监管资本－指银行已经持有的或是必须持有的符合 监管法规规定的资本。各国银行业监管当局，基于对本国 银行业资本充足监管的需要，均对本国银行所拥有的符合 监管口径要求的资本数量规定了最低标准，并根据构成监 管资本项目的不同及其对抵御风险作用的差异，要求资本 充足不仅需要资本数量适度，还需要资本结构合理。通常 意义上所说的资本充足率中的资本即是指监管资本。
商业银行资本名词解释
商业银行资本名词解释银行资本是指银行资本所有者为经营银行获取利润所投入的自有资本和通过各种途径集中到银行的货币资本。
银行资本大体可分为账面资本、经济资本、监管资本和合格资本。
账面资本是直接反映在资产负债表上的银行资本；经济资本是银行抵御非预期风险的资本；监管资本是银行监管机构对各商业银行实施监管的资本要求，通常用于计算资本充足率；合格资本是银行监管机构认定的符合标准的资本。
1、银行资本作为一种资金的来源。
首先，资本是一种资金来源。
一家新银行需要有资金来支付在土地、房屋和设备资本投资等方面的初始成本。
原有银行需要有资本金来支持发展，维持正常经营和使经营手段现代化。
另外资本还用来支持重大的结构调整，如收购和兼并。
2、银行资本承担非预期损失。
其次，资本是用来覆盖非预期的经营损失。
为了防范贷款和投资损失对正常经营产生影响，银行要根据贷款和投资的风险状况提取贷款损失准备金。
但贷款损失准备金只覆盖预期的经营损失，超过贷款损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。
如果非预期损失超过了资本额，则银行就处于资不抵债的状况，就会发生倒闭。
3、银行经营的预期损失和非预期损失。
这是两个学术上常提到的概念。
预期损失指可以合理估计或事先估算的损失；非预期损失则是指无法事先估算的损失。
衡量非预期损失的方法很多，比较普通的衡量方法是计算偏离预期损失均值的波动水平。
所以从统计学角度讲，预期损失是概率分布的均值，而非预期损失则是偏离预期损失均值的标准差。
其中是一种资产的预期损失，、和分别是平均风险敞口、平均违约概率和违约后平均损失。
上面谈到的平均风险敞口、平均违约概率和违约后平均损失又是三个重要概念。
平均风险敞口指银行某一种信用业务平均余额；平均违约概率指银行某一种信用业务的违约概率；违约后平均损失指某一种信用业务发生违约后的平均实际损失额。
各种非预期损失的合计就是一家银行所需的经济资本。
具体计算时还要考虑到各种资产收益或损失之间的相关性。
第六章商业银行资本管理案例
三、巴塞尔协议 III
• 1、背景 • 《巴塞尔协议II》原定于2008年正式全面实施 ，然而2007年爆发次贷危机使人们意识到构建 金融监管框架的必要性和迫切性。 • 2007年，爆发的次贷危机，诸多资本充足率达 到8%的金融机构的倒闭暴露出金融市场的缺陷 和金融监管的漏洞，是人们对当时的资本监管 制度的有效性提出质疑。 • 在此背景下，巴塞尔委员会于2009年以《巴塞 尔协议II》为基础经过改革完善，制定了《巴 塞尔协议 III》。
• 1、在《巴塞尔协议II》的基础上，重新界定了资本的 范围，细化了资本分类，新的变化主要体现在以下几 个方面： • 主要内容 • A对银行资产中最高质量的组成部分——普通股给予了 更高的关注。 • B清晰的界定和区分了一级资本和二级资本 • 《巴塞尔协议 III》简化了二级资本，并取消附属二级 资本和专门用于满足市场风险资本要求的三级资本，以 确保吸收市场风险的资本与吸收信用风险和操作风险的 资本质量是相同的。 • C剔除了原来一级资本中所包含的优先股和混合工具（ 创新型工具、非创新型工具和非累积永久优先股），
• 商业银行资本的构成（有三种分类法） • 一 商业银行资本=股份资本+债务资本+其他资 本 • 其中 • 股份资本=优先股份+普通股份 • 债务资本=资本期票+资本债券 • 其他资本=银行盈余+银行储备 • 银行盈余=营业盈余+资本盈余+留存盈余 • 银行储备=资本储备+放款与证券损失储备
• 二 商业银行资本=一级资本+二级资本 • 其中：一级资本（永久性资本）=普通股份+不偿还优 先股份+营业盈余+资本盈余+留存盈余+资本储备+放 款与证券损失储备 • 二级资本（非永久性资本）=偿还优先股份 +资本期票 +资本债券 • 注：在银行总资本中，二级资本不得超过一级资本的 50%
商业银行经营学第2章商业银行资本
系统风险
商业银行资本管理需要考虑 系统性风险对整个金融系统 的影响。
数字化转型
数字化银行业务的发展对商 业银行资本管理提出了新的 要求和挑战。
商业银行资本的种类和构成
一级资本
二级资本
包括普通股股本和资本储备， 具有最高的风险吸收能力和 永久性质。
包括优先股、次级债券和长 期超额准备金，用于降低风 险和增加流动性。
三级资本
包括商业银行在降低市场风 险和操作风险方面的额外资 本。
商业银行资本的管理和规定
1 内部管理
2 监管规定
商业银行需要建立有效的资本管理框架， 包括制定资本政策、评估和管理资本风 险。
商业银行经营学第2章商 业银行资本
商业银行资本是商业银行的重要组成部分。 本章将介绍商业银行资本的定义、 种类、构成以及其管理和规定。了解商业银行资本对于理解银行运营至关重 要。
商业银行资本的定义和重要性
定义
商业银行资本是银行用于满足风险承受能力和偿付债务的资金总额。
重要性
商业银行资本是维持商业银行稳定经营和保护存款人利益的重要指标。
监管机构对商业银行资本的规定涉及资 本充足率、风险权重和最低资本要求等 方面。
商业银行资本的计算和要求
商业银行资本计算 资本要求
根据监管机构的规定，商业银行需要根据 一定的计算方法计算其资本充足率。
监管机构要求商业银行维持一定的资本充 足率，以确保其业务风险可管理和偿付债 务的能力。
商业银行资本的影响因素
资本优化
2
资本结构，以适应变化的经营环境 和监管要求。
商业银行通过有效的风险管理和资
本配置来优化资本结构，提高资本
利用效率。
3
创新实践
商业银行资本管理办法(试行)
商业银行资本管理办法(试行)文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2012.06.07•【文号】中国银行业监督管理委员会令2012年第1号•【施行日期】2013.01.01•【效力等级】部门规章•【时效性】部分失效•【主题分类】银行业监督管理正文本篇法规中的第二十五条规定已被《系统重要性银行附加监管规定（试行）》（中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会令〔2021〕第5号）自2021年12月1日起停止适用。
中国银行业监督管理委员会令（2012年第1号）《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。
主席：尚福林二○一二年六月七日商业银行资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。
第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。
第七条商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。
第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。
第九条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。
商业银行的会计资本、监管资本与经济资本
商业银行的会计资本、监管资本与经济资本资本是昂贵而稀缺的资源,决定了商业银行经营规模的扩张能力、风险抵御能力和市场生存能力。
随着银行理论和实践的发展，银行资本的内涵不断发展,产生了会计资本、监管资本和经济资本等不同但相互联系的资本概念。
了解不同的银行资本概念，有助于我们真正理解资本的本质及其对银行经营管理的重要性和特殊性.一、三种资本的基本概念（一）会计资本（Accounting capital，AC），又称账面资本（Book capital）或权益资本(Equity capital)，是银行所有者在银行资产中享有的经济利益，其金额为资产负债表资产减去负债的金额，代表着银行所有者(或股东）对银行的控制权、收益权及对银行净资产的要求权。
会计资本的组成详见表1表1：资产负债表中的会计资本组成股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益（二）监管资本（Regulatory capital，RC）是指银行已经持有的或必须持有的符合监管法规规定的资本。
典型的是《巴塞尔资本协议》所规定的资本要求,已成为国际银行业的准则。
中国银监会于2012年6月颁布《商业银行资本管理办法(试行）》，其中关于核心一级资本、一级资本、二级资本、对应资本扣除项以及资本充足率等规定即指监管资本的概念。
监管资本的组成详见图1，监管机构对资本充足率的要求详见表2.图1：监管资本的组成表2：原规定、国际巴III要求及新《资本办法》资本标准比较（三）经济资本（Economic capital，EC）又称风险资本1，是描述在一定的置信度水平上(如99%），一定时间内（如一年)，为了弥补银行的非预计损失（unexpected losses）所需要的资本，置信度水平由银行的风险偏好决定.简单地说，是银行为抵御风险所必须持有的最低资本需要。
与其说经济资本是一个资本概念,不如说它是一个风险概念更为确切。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
商业银行资本管理办法
阅读感受
在我深入阅读并理解《商业银行资本管理办法》后，我深感这部法规不仅充 分反映了我国商业银行的实际运营情况，还巧妙地融入了国际监管改革的最新成 果，为我国的资本监管制度带来了全面而深刻的完善。
我被这部法规对差异化资本监管体系的构建所吸引。这种差异化的资本监管 模式，使得资本监管更加贴近银行的规模和业务复杂程度，为中小银行降低了合 规成本，提高了监管效率。这样的设计无疑是我国金融监管机构对银行实际情况 的深刻理解和灵活应对的体现，同时也为我国商业银行的健康发展提供了有力保 障。
对于资本充足率未达到监管要求的商业银行，银监会将采取一系列监管措施，包括责令限期整改、 限制业务扩张、限制资产增长等。对于严重违反规定的银行，监管部门还将依法给予行政处罚， 并追究相关责任人的法律责任。
《商业银行资本管理办法》的出台，标志着中国银行业资本监管制度的进一步完善。该办法的实 施将有助于提升商业银行的风险管理能力，维护银行体系的稳健运行，保护广大存款人和金融消 费者的合法权益。也将推动中国银行业实现高质量发展，更好地服务于实体经济和社会发展。
商业银行资本管理办法
读书笔记
01 思维导图
03 精彩摘录 05 目录分析
目录
02 内容摘要 04 阅读感受 06 作者简介
思维导图
本书关键字分析思维导图
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商业银行
银行
监管
包括
办法
风险管理
商业银 行
办法
资本
充足
不得
资本
风险
银行业
要求
低于
一级
中国
内容摘要
内容摘要
《商业银行资本管理办法》是中国银行业监督管理委员会（简称银监会）为加强商业银行资本监 管，维护银行体系稳健运行而制定的一项重要法规。该办法明确了商业银行资本的定义、构成、 计算和监管要求，旨在引导商业银行加强资本管理，提高资本充足率水平，增强风险抵御能力。 该办法明确了商业银行资本的定义，即银行为覆盖风险而持有的自有资金。资本由核心一级资本、 其他一级资本和二级资本构成。其中，核心一级资本是最为稳定的资本，包括实收资本或普通股、 资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分；其他一级资本包 括符合条件的优先股、永续债等；二级资本包括未公开储备、资产重估储备、普通贷款损失准备、 从属债务和长期次级债务等。 资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率。
商业银行的资本管理
《巴塞尔协议》对资本扣除的规定： 1 商誉是一种无形资产,它通常能增加银行的价值,但它又是一种虚拟资本,价值大小比较模糊。 2 从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交叉控股,导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金,规避管制或进行投机活动。
风险权重为20％类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 ＋150 —— 225 ×0.2 ＝45 风险权重为50％类 家庭住宅抵押贷款 75 ×0.5 =37.5 风险权重为100％类 对企业的贷款 975 对企业长期信贷承诺对等额＋ 150 —— 1125 ×1＝1125 ———— 风险加权总资产 1207.5
150
对企业的长期信贷承诺
300
表外总资产
450
资本充足率的计算 举例
1 首先计算表外项目的信用对等额,将表外项目转变为对等数量的表内业务. 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的备用信用证 150 × 1.00 ＝ 150 对企业的长期信贷承诺 300 × 0 .50 ＝ 150 2 将表内资产和表外资产的对等信用额乘以相应的风险权数。 风险权重为0％类: 现金 75 短期政府债券 ＋300 —— 375 ×0＝0
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2、附属资本： 1 未公开储备：没有公开,但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 2 重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 3 普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 4 混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 5 长期附属债务：资本债券与信用债券的合称
2第二章商业银行资本经营管理
§2 商业银行资本的功能
一、商业银行资本的功能 二、商业银行资本的作用
§2 商业银行资本的功能
一、商业银行资本的功能 1、营业功能：购置固定资产。 2、保护功能：在银行停业清理时，用来偿 还存款及其他债券。 3、管理功能：提供的资金支持。 美国对商业银行资本的认识。
关键：银行资本能吸收意外损失，消除银 行的不稳定因素 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续 增长
(三）内部筹资和外部筹资方法的优劣势比较 1、内部筹资：增加留存盈余（未分配利 润），是银行增加自有资本最方便、最廉 价的方法。 发行普通股 发行优先股 2、外部筹资
发行资本票据和资本债券 可转换债券
三、增加资本的几种方法比较
3、筹资方法的比较 案例分析2-1 几种增加资本方法的收益效 果
※对银行资产与银行资本关系的认识 （1）20世纪80年代中期以前，西方发达国家的银 行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的 总资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有 直接的联系 （2）1986年，美国金融当局首先提出了银行资本 额应反映银行资产的风险程度 （3）1988年，BIS通过了《关于统一国际银行资本 衡量和资本标准的协议》，规定12个参加国应以 国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资 本标准
二、银行资本的构成
（一）《巴塞尔协议》银行资本构成的划分 核心资本（一级资本） 附属资本（二级资本）
《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类
核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等 附属资本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的 监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正 式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的 一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称
商业银行的资本补充与资本管理
商业银行引入具有战略价值的投资者，通过 股权合作等方式补充资本。
02
01
资产证券化
商业银行通过资产证券化等方式盘活资产， 提高资本充足率。
04
03
创新资本补充方式
01
02
03
永续债
商业银行发行永续债，作 为补充其他一级资本的方 式。
可转债
商业银行发行可转债，在 一定条件下可转换为股票 ，补充核心一级资本。
资本补充与资本管理的协同发展
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建立完善的资本管理制度
商业银行应建立完善的资本管理制度，明确资本 补充和资本管理的目标、原则和策略。
加强内部风险控制
通过加强内部风险控制，商业银行可以更好地评 估和管理风险，确保资本补充与业务发展的匹配 。
提高信息披露透明度
商业银行应提高信息披露透明度，及时、准确地 披露资本补充和资本管理的相关信息，以满足监 管要求和投资者需求。
和防范能力。
资本管理对资本补充的指导作用
制定合理的资本补充计划
根据资本管理的要求，商业银行应制定合理的资本补充计划，以 满足业务发展和风险控制的需要。
提高资本使用效率
通过有效的资本管理，商业银行可以更加合理地配置资本资源，提 高资本使用效率，实现资本的最大化效益。
降低融资成本
良好的资本管理有助于降低商业银行的融资成本，从而降低经营成 本和财务风险。
商业银行的资本补充 与资本管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
• 商业银行资本概述 • 商业银行资本补充方式 • 商业银行资本管理策略 • 商业银行资本补充与资本管理的关
系 • 案例分析
01 商业银行资本概述
资本的定义与作用
商业银行业务与经营管理学第11章 商业银行的资产管理业务 - 副本
第十一章第二节 商业银行资产管理 业务的内容
债权类
图：非保本理财产品资产配置情况（截至2018年年底）
第十一章第一节 商业银行资产管理业务概述
商业银行发展资产管理业务的意义
• 从商业银行层面看，资产管理业务可以推动银行业经营模 式转型，构建银行业的新型盈利模式，增强银行业经营的 多元化程度和竞争力。
• 资产管理业务一方面可以满足客户投资和财富管理的需求， 另一方面可以保证银行向客户提供多样化的金融服务。
*数据来源：《中国银行业理财市场报告2018》
第十一章第二节 商业银行资产管理业务的内容
债权类
• 1. 标准化债权产品（债券）
债券市场的品种主要包括国债、地方政府债、金融债、 企业债、公司债、中期票据、短期融资券、定向工具、 国际机构债、政府支持机构债、资产支持证券、可转债、 可交换债等。
相应地，债券市场的发行人主要包括国务院财政部、地 方政府财政厅、政策性银行、国际机构、政府支持机构、 商业银行、证券公司、保险公司、实体企业等。
• 管理价值是使客户的资产保值、增 值，力争取得高收益；管理风险是 把客户资产贬值的概率控制在一个 合理范围内。
第十一章第一节 商业银行资产管理业务概述
商业银行资产管理业务的定义
• 商业银行的资产管理业务是指商业银行向客户募集资 金或者接受客户委托，担任资产管理人，以客户财产 增值、保值为目标，按照与客户的约定对其资产进行 投资管理，并收取管理费用及业绩报酬的行为，投资 人自担风险并获得收益。
商业银行资本管理(ppt-36页)
即股本储备金，是按规定从资本盈余中专门提留出来，用于应付意 外事件或预料中突发事件的准备金。
如法律诉讼裁决清偿的准备，未来股息支付的准备，股票和债务回 购的准备，“偿债基金”（专用于定期地赎回一部分优先股）等。
（2）盈余公积金
按规定从税后利润中提取的积累资金。分为法定盈余公积、任意盈 余公积金、公益金。
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• 2009年1月，巴塞尔委员会公布 《稳健的压力测试实践和监管原则》 《交易账户新增风险资本计提指引》 《新资本协议市场风险框架的修订稿》 《新资本协议框架完善建议》
四份文件的征求意见稿，在全球范围内征集 修改意见。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
法定银行资本的设计主要是保护存款人的利益。因此，前者定义更 广泛。即满足一定条件的银行债务，也可成为法定资本（准备金） 。会计资本只是法定资本的最重要组成部份，即核心资本
2、法定资本与经济资本
经济资本是确定法定资本的基础，重要意义在于，提出了银行吸收 损失的最低数量资本金，应涵盖银行的非预期损失，以最大限度保 护存款人的利益。
3、巴塞尔协议下的法定资本
只有一国银行监管当局采用巴塞尔协议时，协议中的资本金才成为
法定资本金。法定资本金包括权益和债务两部分。商业银行资本是
双重资本：1、所有者权益：一级资本、核心资本；2、长期债务：
二级资本、附属资本
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（1） 保护性功能
指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供保护，减少 存款人的损失，起到缓冲作用，维护公众对银行的信心
商业银行资产管理理论
商业银行资产管理的目标
增加利润
通过管理风险和最优化资产组合，实现稳定的盈利
提高流动性
确保银行有足够的现金和流动性，以应对各种风险和市场条件
优化成本
通过有效地管理资产组合，降低运营成本和风险，提高效率
商业银行资产管理的原则
分散投资
风险管理
通过投资于多种不同类型的资产， 减少风险集中度
识别和评估风险，并采取适当的 措施进行控制和规避
商业银行资产管理理论
商业银行资产管理是指商业银行通过采用一系列的策略和技术，最大化优化 其资产配置和负债管理，以实现稳定和可持续的盈利。
商业银行资产管理的定义
1 有效配置资源
通过精确的资产配置，使银行的资本获得更 高的回报。
2 风险控制和规避
通过对不同类型资产的风险评估和分散，降 低风险，减少损失。
银行B由于资产配置和风险管理不当，面临了巨 大的亏损风险。
银行C通过采取创新的资产管理策略，成功应对 了市场波动。
商业银行资产管理的未来展望
1 数据驱动决策
随着大数据和人工智能技术的发展，银行将更加依赖于数据分析和模型的应用。
2 可持续发展
银行将承担更多环境、社会和治理方面的责任，并将可持续发展纳入资产管理策略。
流动性管理
确保资金的及时可用，以满足业 务需求和偿还债务
商业银行资产管理的工具和技术
投资组合优化
使用数学模型和分析工具来优 化资产组合配置和风险收益比。
资产负债表管理
通过管理资产负债表的结构和 计划，实现资本和流动性的匹 配。
风险评估和监控
使用风险评估模型和监控系统来监测和管理各种风险。
商业银行资产管理的挑战
3 数字化转型
第二章 商业银行资本1
项目（假定银行资产收益率为9％） 若银行资产收益率为7％ 资产总额 100000 存款总额（7％） 90000 债务（12％） 2000 普通股（320股） 8000 税前资产收益 扣除存款利息 债券利息 税前利润 所得税（30％） 税后净利 每股收益 股东每股收益率 9000 6300 240 2460 738 1722 5.38 21.52% 7000 6300 240 460 138 322 1.01 4.04%
分类比率法，即“纽约公式”
纽约公式是在50年代初期，由美国纽约联邦储备银行设计的。 当时，它根据商业银行资产风险程度的不同，将全部资产分作 六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。 名称 无风险资产
稍有风险的资产
当银行收益下降时，由于支出固定不变， 使普通股收益率以更大幅度下降，此为负 杠杆效应 当银行收益上升时，由于支出固定不变， 使普通股收益率以更大幅度上升，此为正 杠杆效应
银行资本充足性
是指银行资本数量必须超过金融管理当 局所规定的能够保障正常营业并足以维 持充分信誉的最低限度，银行现有资本 或新增资本的构成，应该符合银行总体 经营或所需增资本的具体目的。 包括数量和结构两方面的要求
商业银行的资本构成
1、实收资本（优先股和普通股） 、实收资本（优先股和普通股） 优先股 一般商业银行的股本即资本股票有两种，一种是 优先股，另一种是普通股。优先股和普通股均 是商业银行所有权的凭证，在性质上是相同的， 但是，优先股股东比普通股股东享有更为优越 的待遇，即享有优先支付的固定比率的股息； 在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等 情况下，优先股股东比普通股股东优先收回本 金；在股息收入纳税时，优先股股东往往可获 得部分股息免税的优待。因此，在很多方面， 优先股更与债券相像，是介于债券和股票之间 的一种证券。
商业银行的资本管理(PPT-164页)
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▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金， 每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规 定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该 银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元 。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款， 该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷 款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷 款拨备率的计算公式，有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免 受损失，从而也在一定程度上保证了银行的 安全。
➢ 面临的风险：信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失（准备金去弥补） 非预期的损失（用经济资本去弥补）
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失（事前压力测试、事后破产清盘 ）
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▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构 成资本盈余的主体）
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
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论商业银行经济资本管理
论商业银行经济资本管理商业银行作为金融机构，其经济资本管理是至关重要的。
经济资本是银行的核心资本，也是银行经营管理的重要指标，对于银行的经营稳健和风险管理起着至关重要的作用。
本文将从商业银行经济资本的定义和作用、经济资本管理的重要性、以及经济资本管理的方法和实践等方面进行论述。
一、商业银行经济资本的定义和作用经济资本是指金融机构为了覆盖可能的风险而必须持有的资本。
它是对金融机构所面临的风险水平和风险类型的综合评估，是金融机构经营管理和风险管理的核心指标之一。
商业银行作为金融机构，其资本是为了承担信用风险、市场风险、操作风险等各种风险而设立的，是银行保护其利益和偿付义务的重要保障。
经济资本的基本作用可以总结为以下几个方面：1. 经济资本是金融机构承担风险的基础。
金融机构承担的各种风险需要一定的资本作为后盾，而经济资本就是为了覆盖这些风险而设立的。
2. 经济资本是金融机构运营和管理的重要指标。
金融机构的经济资本水平反映了其所承担的风险水平和资本实力，对于金融机构的经营管理起着至关重要的作用；3. 经济资本是金融监管的核心指标。
监管部门通常会根据金融机构的经济资本水平对其进行监管和评级，并据此制定其监管政策和要求。
二、经济资本管理的重要性1. 保障银行业务的持续稳健发展。
经济资本管理可以帮助银行更好地评估和管理风险，保障其业务的持续稳健发展。
只有通过科学合理的经济资本管理，银行才能在竞争激烈的市场环境中立于不败之地；2. 提高资本利用效率。
经济资本管理可以帮助银行更好地衡量和管理风险，避免资金过度配置和利用，从而提高资本的利用效率，实现利润最大化；3. 提升风险管理水平。
经济资本管理可以帮助银行更加全面地了解和识别风险，并制定相应的风险管理策略和措施，提升其风险管理水平。
商业银行经济资本管理的方法和实践是多方面的，主要包括风险测量模型、经济资本分配、资本管理和风险管理等方面。
1. 风险测量模型风险测量模型是商业银行经济资本管理的核心内容，主要包括信用风险模型、市场风险模型、操作风险模型等。
《商业银行经营管理》课程笔记
《商业银行经营管理》课程笔记第一章：商业银行管理导论一、商业银行的基本概念1. 定义：商业银行是依法成立的，以吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务为主营业务，以盈利为目的的金融机构。
2. 特点：- 盈利性：商业银行通过提供服务获取利润，是其生存和发展的基础。
- 风险性：商业银行在经营过程中面临信用风险、市场风险、操作风险等多种风险。
- 信用创造：商业银行通过贷款等方式创造存款货币，扩大货币供应。
- 服务性：商业银行提供多样化的金融服务，满足社会各界的金融需求。
- 法定性：商业银行的设立和运营必须遵守相关法律法规。
二、商业银行的性质与功能1. 性质：- 企业性：商业银行是自负盈亏的市场主体，追求利润最大化。
- 金融性：商业银行是金融体系的核心，参与金融市场的资金融通。
- 信用中介性：商业银行作为信用中介，连接资金的需求者和供给者。
2. 功能：- 信用创造功能：通过贷款等信贷业务，商业银行可以创造新的存款货币。
- 支付结算功能：提供汇款、转账、支付结算等服务，促进经济活动的顺利进行。
- 信用中介功能：吸收存款，发放贷款，实现资金的合理配置。
- 金融服务功能：提供包括储蓄、投资、保险、咨询等在内的全方位金融服务。
- 风险分散功能：通过资产组合管理，降低单一风险的影响。
- 政策传导功能：执行和传导货币政策，促进宏观经济目标的实现。
三、商业银行管理的目标1. 安全性：确保银行资产的安全，避免因风险事件导致的损失。
- 资产质量：保持贷款和投资的高质量，减少不良资产。
- 资本充足：维持足够的资本水平，以吸收潜在的损失。
2. 流动性：确保银行能够满足客户的提款需求和正常经营的流动性需求。
- 负债管理：合理安排负债结构，确保资金的稳定来源。
- 资产管理：保持适当的流动性资产，以应对可能的流动性危机。
3. 盈利性：通过有效的业务经营，实现银行价值的最大化。
- 收入增长：提高贷款和中间业务的收入。
- 成本控制：降低运营成本，提高效率。
最新商业银行资本管理办法(试行)
最新商业银行资本管理办法(试行)最新商业银行资本管理办法(试行)第一章总则1.1 引言商业银行资本管理办法是根据《中华人民共和国商业银行法》制定的，旨在规范商业银行资本管理行为，提升商业银行的资本充足度和风险抵御能力。
本办法适用于在中华人民共和国境内设立分支机构、经营金融业务的商业银行。
1.2 定义1.2.1 商业银行：指经中国人民银行批准设立，中华人民共和国法律规定的金融机构，包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行等。
1.2.2 资本充足率：指商业银行核心资本与风险加权资产所占的比例。
1.3 目标和原则1.3.1 目标：提高商业银行的资本充足度，增强风险抵御能力，确保金融体系的稳定运行。
1.3.2 原则：（1）风险导向：资本管理应以风险为导向，根据风险的特点和程度确定资本要求。
（2）合理充足：确保商业银行的资本充足率与其承受风险的能力相匹配。
（3）科学监管：加强对商业银行资本管理的监管，确保资本管理行为符合法律法规和监管要求。
（4）市场约束：采用市场化方式，引导商业银行主动提升资本充足度。
第二章资本计量2.1 核心资本2.1.1 定义：核心资本是商业银行经审计确认的可比较性强、抗风险能力强的资本元素，包括实收资本、资本公积、未分配利润等。
2.1.2 要求：商业银行的核心资本应不低于其风险加权资产的8%。
2.2 风险加权资产2.2.1 定义：风险加权资产是指商业银行风险暴露的资产，在计算资本充足率时根据其风险程度进行加权计算。
2.2.2 分类：风险加权资产根据风险权重可分为标准权重资产、参数法权重资产和内部评级资产。
2.2.3 计量：风险加权资产的计量应符合中国人民银行公布的相关规定。
第三章资本管理3.1 资本充足率监测3.1.1 商业银行应按照《商业银行资本充足管理办法实施细则》的规定，定期向中国人民银行报送资本充足率监测报告。
3.1.2 资本充足率监测报告内容应包括核心资本、风险加权资产、风险权重等指标的计算结果，并列出偏离标准、风险暴露较大的情况。
商业银行的资本业务
资本业务对于商业银行的收益、风险管理和稳定经营具有关键作用。
银行资本的定义和重要性
本节介绍银行资本的概念、构成要素以及其在银行体系中的重要作用。
1 银行资本的定义
银行资本是指商业银行的净资产，包括股东权益和保留利润等。
2 银行资本的重要性
银行资本是抵御风险和维持稳定经营的重要保障，也是评估银行健康状况的重要指标。
2 核心风险
资本业务涉及的核心风险包括市场风险、信用风险和操作风险。
商业银行的资本充足率
本节介绍商业银行的资本充足率指标以及其对银行的影响。
1 资本充足率的定义
资本充足率是商业银行资本与风险敞口之间 的比率，衡量了银行的资本ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ力。
2 影响银行的因素
资本充足率的高低影响着银行的风险承受能 力、信誉和监管要求。
商业银行的资本业务
商业银行的资本业务是指银行通过使用自有资本进行投资、交易以及风险管 理等活动的业务。资本业务在银行运营中占据着重要的地位。
商业银行的资本业务概论
本节介绍商业银行的资本业务的基本概念和背景，以及其在银行经营中的重要性。
1 什么是资本业务
资本业务是指商业银行利用自有资本从事投资和交易等活动的业务。
1 核心功能
资本业务提供资金、承担市场风险、维护流 动性和支持业务增长。
2 对银行经营的作用
资本业务可以提高银行的收益、优化风险管 理、支持业务创新和拓展市场份额。
资本业务的风险管理
本节介绍商业银行在进行资本业务时需要注意的风险管理措施。
1 风险管理措施
商业银行应制定严格的风险管理政策和流程，进行风险评估和风险控制。
资本业务的监管要求和趋势
本节介绍商业银行资本业务的监管要求和未来发展趋势。
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（二）资本的定义与构成： 1、一级资本（核心资本）：股本与公开储
备。 股本：已完全实收的普通股与非累积优先
股； 公开储备：税后利润积累，来源于银行盈
利。
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2、二级资本（附属资本）：未公开储备、 重估储备、一般准备/普通贷款准备、混合 资本工具（优先股、可转债）、长期次级 债券。
*未公开储备：与公开储备的来源相同，只是 未在公开的报表中反映。
*重估储备：对股本与物业的重估，增值部分 按55%计入资本中；
*一般准备金/普通贷款准备：按一定比例提 取的风险准备金。
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*混合资本工具：具有债券与资本双重功能 的资本工具，如加拿大长期优先债券、英 国永久性债券、美国的可转换债券等。
＊信用转换系数＊对等的资产信用风险权 数） 衍生工具风险加权资产＝∑{（合约金额＊ 信用转换系数＋重置成本）＊对等的资产 风险权数}
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银行风险损失及其抵御
损失概率
预期损失
非预期损失
（风险准备金抵御）（资本抵御）
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意外损失（巨额） （压力测试、保险）
损失量
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预期损失：是指银行从事业务所产生的平 均损失，可以通过对银行损失的历史数据 统计得出，相对于非预期损失，它是发生 概率相对较大的损失。从统计学看，预期 损失是损失分布的期望值。对银行来说， 是资产业务组合损失的统计平均值。
主要决定因素包括：银行的风险和安全系 数取向，银行的外部评级目标，资本成本 ，杠杆率选定，监管和评级机构要求等。
主要通过分配资本抵御。
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异常损失：一种特殊的损失——灾难性损 失。发生的概率很小，但损失巨大。
不可通过资本抵御，需要利用保险或压力 测试方法。
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三、资本的构成 （一）股本：普通股与优先股 （二）盈余：资本公积与盈余公积 资本公积：股本溢价、重估储备 盈余公积：法定公积金、任意公积金、法
*长期次级债务：无担保的、期限至少在五 年以上的次级债务工具。
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3、三级资本：银行发行的短期次级债券。 (1996年修正案，引入三级资本的概念)
三级资本应具备的条件：（1）短期(初始 期限不低于两年)次级债务，且无担保、次 级性、已全额实收；（2）未以监管当局的 许可，在协定期限内不得偿付；（3）受锁 定条款（lock-in clause）的约束，如果 偿还利息或本金（即使在到期日）会导致 银行资本降到最低要求之下，则不得偿还 。（4）只用于抵御市场风险，数量上不超 过一级资本抵御市场风险资本的250%。
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内容提要
资本的定义 资本的功能与构成 巴塞尔协议与资本管理 我国商业银行的资本管理
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第一节 资本的功能与构成
一、资本的界定 （一）账面资本与市值资本 （二）经济资本与监管资本
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二、资本的功能 营业的功能——为银行的经营提供物质基
础与条件；树立银行的形象，保持公众的 信心； 保护的功能——弥补银行风险损失的最后 准备；减少银行倒闭的可能性； 管理的功能——监管当局管理银行的重要 工具；规范银行的增长，实现银行持续发 展。
（2）国际银行风险的传递性 （3）美洲国家八十年代的债务危机，导致
发达国家银行出现大量呆坏账 （4）表外业务风险需要资本抵御
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内容（一）银行有哪些风险需要资本抵御？
（二）什么是银行的合格资本？ （三）有多少资本才是合格银行？
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（一）需要用资本抵御的银行风险 信用风险（88年协议） 市场风险（96年修正）
主要通过准备金计提弥补。 预期损失要直接列支成本，直接从收益当
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ中减除。
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信用风险的预期损失= PD × LGD × EAD
EAD：违约风险暴露额（风险敞口）
PD：客户违约率（客户评级） LGD：违约损失率（债项评级）
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非预期损失：是指银行实际损失超过上述 平均损失以上的损失，它是对预期损失的 偏离——标准偏差。非预期损失需要由银 行的资本来抵御。非预期损失发生的概率 不能完全从历史统计中得出，它带有一定 的主观判断和政策性。
定公益金、未分配利润 （三）债务性资本：资本性票据（5－7年
）与资本性债券（10年以上）
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第二节《巴赛尔协议》 与监管资本
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一、资本协议Ⅰ(1988-1998年)
背景与过程：
巴赛尔委员会成立：1974年，德国赫斯塔 特银行与美国富兰克林银行倒闭，为银行 监管敲响警钟。1974年末，十国集团（现 为十三国）中央银行行长在国际清算银行 的组织下，在瑞士的巴赛尔召开会议，会 后成立了“巴赛尔委员会”。委员会起初 讨论银行国际合作的问题，长期致力于解 决银行资本充足率的问题。
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4、扣除项目：从核心资本中扣除商誉；从 全部资本中扣除不合并列账的附属机构或 其它机构的投资。
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（三）资本充足率(银行最低资本要求) 1、资本充足率=（合格资本／表内表外信
用风险加权资产额）≥ 8％ 表内信用风险加权资产＝∑（各项资产＊
信用风险权数） 表外项目信用风险加权资产＝∑（合约额
商业银行资本管理的基 本定义
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2020/4/6
引言
资本管理不是简单的某一项资本的计算，而是涉 及上至董事会、高级管理层的发展目标、风险偏 好和业务政策，下接业务前中后台的各项日常经 营，横跨各条业务线和各职能部门的运作。国际 银行业通常把资本管理看作一个有机的整体，包 括决策系统、信息技术系统、执行系统和监督系 统。资本管理框架是否完善，决策系统、执行系 统和监督系统是否健全和有效运作以及信息技术 系统是否先进和有效，决定了商业银行资本管理 的效率。
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1987年制定协议，在成员国内讨论 1988、7正式实施，要求四年内达标 1996年，出台修正案，增加三级资本与市
场风险的资本计量 1997年，发布有效银行监管的核心原则
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巴赛尔协议出台的原因：
（1）资本标准不统一：日本与美欧之间的 资本标准与构成和争论；