集团公司内部审计所需提供资料

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集团公司内部审计所需

提供资料

SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#

福建玉祥集团有限公司

内部审计所需提供资料

一、目的: 本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保障集团内部审计

工作得以顺利进行。

二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。

三、所需提供资料明细列示如下：

截止日 6/30截止日

9/30期末

(一)一般资料：

1.试算表、资产负债表及损益表333

2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合

约、融资合约、保险合约及重要采购或销

售合约)33

3.股东会及董监事会议记录33

4.会计师验资报告33

5.营业执照复印件33

(二)资产科目：

1.现金及银行存款

(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表333

(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款

明细详见附件一表A)333

(3)各银行名称及地址333

2.应收帐款

(1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、

3、6、12个月及以上的期间划分）33

(2)依客户别按营业及非营业、关系人及非

关系人不同性质分类汇总（详见附件一33

6/30 9/30期末表B，如为应收外币帐款，请同时列示

本位币(人民币)及外币金额）

3.存货(仅制造类企业提供即可)

(1)存货明细表3

(2)在途存货明细表3

(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表3

(4)制成品、在制品及原料之成本与市价比

较表(详见附件一表C、D、E)3

(5)存货盘盈亏计算表3

(6)呆滞存货明细表(详见附件一表F)3

(7)成本结转工作底稿33

(8)年终盘点截止单据汇总表3 4.预付款项(含预付费用)

(1)预付购料款明细表（详见附件一表G）33

(2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表

G)33

5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H)33

6.固定资产

(1)财产目录333

(2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附

表四）333

(3)土地使用权及房屋产权证明及合同33

(4)提供抵押担保的固定资产明细表33

(5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其

报废明细3

(6)列出非营业使用的资产明细3

(7)固定资产保险种类、范围、保额、保

费、投保期间、保单号码及保险公司名

称33

6/30 9/30期末

(8)本年度固定资产之处分或移转明细表

(含成本、累计折旧移转计算表)33

(9)利息资本化计算表(详见附件一表I)33

(10)工程决算清单或工程预算进度表33

7.长期投资

(1)长期投资增减变动及相关合约资料333

(2)采权益法核算的被投资公司本年度经会

计师签证的财务报表3

(3)被投资公司之股票及登记文件333

8.无形资产及其他资产

(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表

H)33

(2)存出保证金收据及合约33

(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明

细分摊表(详见附件一表J)33

(三)负债科目

1.银行借款

(1)所有借款及贷款合约复印件333

(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条

款及抵押、担保品等明细表(详见附件一

表K)33

(3)每一银行信用额度明细表33

(4)期末应付利息计算表33

2.应付帐款

(1)按到期、应付款日、厂商别及关联关

系、非关联关系人分别汇总（如为应付

外币帐款并请列示本位币(人民币)及外

币金额）(详见附件一表L)33

(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总33

6/30 9/30期末

3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表

(详见附件一表H)33

4.存入保证金明细33

(四)或有事项及承诺事项

1.未决或可能的诉讼案件汇总说明33

2.对外担保及票据背书的明细资料33

3.未决索赔及税务纠纷的明细资料33

4.已签订合约而尚未付款的金额33

5.往来律师名称及地址33

(五)损益科目

1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳

务收入分析表(请按项目别或产品别分别列

示，详见附件一表M)333

2.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳

务收入明细(详见附件一表N)333

3.营业成本明细表333

4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额

及差异分析表(详见附件一表O)333

5.营业外收支明细表333

6.薪资及人事资料（见附件一表P）3

(六)关联交易

1.与关系人的关系说明333

2.关系人交易汇总，请参照财务会计准则(交

易事项披露明细表详见附件二)333

3.关联交易对帐明细333

(七)现金流量

现金收支明细（详见附件三）

附件一

表A.现金及银行存款明细

余额

银行别帐号原币本位币质押或受限制情形基本帐户存款

一般帐户存款

活期存折存款

外币存款

银行别帐号余额期间利率