某公司财务会计管理制度(doc 11页)
公司会计制度
公司会计制度一、总说明一、为了贯彻执行《企业会计准则》，规范施工企业的会计核算，特制定本制度。
二、本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有施工企业。
三、企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表格式的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。
本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。
企业在填制会计凭证、登记账簿时，应填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应只填科目编号，不填科目名称。
四、企业向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定；企业内部管理需要的报表由企业自行规定。
企业会计报表应按月或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。
国有企业的年度会计报表应同时报送同级国有资产管理部门。
月份会计报表应于月份终了后15天内报出；年度会计报表应于年度终了后45天内报出。
国家另有规定的，从其规定。
会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。
向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。
封面上应注明：企业名称、地址、开业年份，报表所属年度、月份、送出日期等，并由企业领导、总会计师(或代行总会计师职权的人员)和会计主管人员签名或盖章。
企业对外投资如占被投资企业资本半数以上，或者实质上拥有被投资企业控制权的，应当编制合并会计报表。
特殊行业的企业不宜合并的，可不予合并，但应当将其会计报表一并报送。
五、本制度由中华人民共和国财政部负责解释，需要变更时，由财政部修订。
六、本制度自1993年7月1日起执行。
二、会计科目(一)会计科目表━━┯━━━━┯━━━━━━━━━序号│科目编号│科目名称──┼────┼─────────││一、资产类1 │101 │现金2 │102 │银行存款3 │109 │其他货币资金4 │111 │短期投资5 │112 │应收票据6 │113 │应收账款7 │114 │坏账准备8 │115 │预付账款9 │117 │内部往来10 │118 │备用金11 │119 │其他应收款12 │121 │物资采购13 │122 │采购保管费14 │123 │库存材料15 │124 │周转材料16 │129 │低值易耗品17 │132 │材料成本差异18 │133 │委托加工物资19 │137 │库存产成品20 │139 │待摊费用21 │141 │长期投资22 │145 │拨付所属资金23 │151 │固定资产24 │155 │累计折旧25 │156 │固定资产清理26 │157 │临时设施27 │158 │临时设施摊销28 │159 │专项工程支出29 │161 │无形资产30 │171 │递延资产31 │181 │待处理财产损溢││二、负债类32 │201 │短期借款33 │202 │应付票据34 │203 │应付账款35 │204 │预收账款36 │209 │其他应付款37 │211 │应付工资38 │214 │应付福利费39 │221 │应交税金40 │223 │应付利润41 │229 │其他应交款42 │231 │预提费用43 │241 │长期借款44 │251 │应付债券45 │261 │长期应付款││三、所有者权益类46 │301 │实收资本47 │305 │上级拨入资金48 │311 │资本公积49 │313 │盈余公积50 │321 │本年利润51 │322 │利润分配││四、成本类52 │401 │工程施工53 │411 │工业生产54 │421 │机械作业55 │431 │辅助生产││五、损益类56 │501 │工程结算收入57 │502 │工程结算成本58 │504 │工程结算税金及附加59 │511 │其他业务收入60 │512 │其他业务支出61 │521 │管理费用62 │522 │财务费用63 │531 │投资收益64 │541 │营业外收入65 │542 │营业外支出──┴────┴─────────附注：1．有调进外汇业务的企业，应增设“外汇价差”科目；2．有发行不超过一年期债券的企业，应增设“应付短期债券”科目；3．企业其他业务中经营规模较大、收入较多的业务，可参照相应行业的会计制度，增设有关资产、成本、费用等科目进行核算。
单位账务管理制度
单位账务管理制度第一章总则第一条为规范单位的财务管理和账务处理，加强财务监督，保护单位财产安全，提高财务管理效率，根据国家有关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本单位的所有财务收支和账务处理均必须遵循国家有关法律法规和单位的管理制度和规定。
第三条财务管理应当遵循“收支两条线，预算控制两重责任”的原则，执行“谁预算谁负责”和“谁核准、谁担责、谁审查”制度。
第四条财务管理人员必须具备专业知识和职业道德，做到公正、廉洁。
第五条财务管理应当定期进行评估和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。
第二章财务管理第六条所有单位的财务收支必须依法开具收付款凭证，财务收付款凭证必须真实、完整、规范、准确，以及按照预算、分级核销。
第七条财务资金不得挪用，不得用公款私用，不得用公款赌博，不得用公款投资，不得用公款吃喝玩乐。
第八条财务报销必须严格按照规定流程和程序进行，必须有注明事由和用途的票据。
第九条所有的会计凭证必须保密，任何个人不得擅自篡改或者伪造的任何会计凭证。
第十条财务资金归口管理，存在的情况一律上报，并按规定的程序处置。
第三章资产管理第十一条所有单位资产必须进行统一管理，设立固定资产账户，严格按照固定资产清查办法进行清查。
第十二条资产的采购必须严格按照采购管理办法进行，确保采购物品质量、价格和数量的真实合理。
第十三条资产的借用、借调和使用必须经过审批，并填写借用单，确保使用合理、规范，不得私自调用。
第十四条资产的维修和保养必须按规定的程序进行，确保设备正常运转。
第十五条资产的报废必须按规定程序办理，确保报废程序合规，不能私自处置。
第四章财务监督第十六条财务监督人员必须熟悉财务管理的相关法律法规和制度和规定，具备专业的财务知识和监督能力。
第十七条财务监督人员负责对单位的财务进行监督检查，及时发现问题，并提出整改意见。
第十八条财务监督人员对单位财务管理情况进行评估和报告并提出改进建议。
第十九条财务监督人员有权对任何单位财务进行监督检查，并提供监督报告及时进行整改。
财务管理制度范文(五篇)
财务管理制度范文财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《____企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。
预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
企业财务预算管理制度主要包含公司财务预算管理表格、我国预算会计制度的现状分析、预算调整管理方法、预算编制管理制度、零基准预算制度等，同事还包括生物科技、钢铁、石油、房地产、贸易、教育等集团企业财务预算管理。
第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团总部及各分公司。
第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审批和备案。
第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。
第五条所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预算内容。
预算年度自公历____月____日起，至次年____月____日止。
第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考核的重要组成部分。
第七条年度预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是其实际执行依据。
实际执行必须以月度预算或预算外事项审批作为依据。
第八条年度预算编制与审批程序：1、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以明确年度预算相关事项。
2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。
3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。
4、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理年度预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案。
第九条预算准备是指集团在确定年度预算时，为防止由于不确定因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的准备项目。
公司会计管理制度模板
公司会计管理制度模板一、总则1. 本公司会计管理制度以《中华人民共和国会计法》及相关法律法规为依据，结合公司实际情况制定。
2. 制度的宗旨在于规范会计行为，保证会计信息的真实、完整，加强财务管理，提高经济效益。
3. 公司所有财务活动必须遵守本制度的规定，任何个人或部门不得违反。
二、会计机构与人员1. 公司设立独立的会计机构，负责全面的财务会计工作。
2. 会计机构应配备专业的会计人员，其数量和素质应满足公司业务需要。
3. 会计人员必须持有相应的资格证书，并定期参加培训，提升专业技能。
三、会计核算1. 公司采用权责发生制进行会计核算，确保收入和费用的确认与实际发生的经济活动相一致。
2. 会计账簿的设置和会计凭证的管理应符合国家统一会计制度的要求。
3. 定期进行账目核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。
四、财务报告1. 按照法定期限编制和报送财务报告，包括资产负债表、利润表等。
2. 财务报告应当真实反映公司的财务状况和经营成果，不得有任何虚假记载。
3. 财务报告需经过公司高级管理人员审核批准后，方可对外披露。
五、内部控制1. 建立健全内部控制体系，防范财务风险，保护资产安全。
2. 实行财务审批制度，明确各级管理人员在财务活动中的审批权限和责任。
3. 定期对内部控制系统进行评估和审计，及时发现并纠正存在的问题。
六、监督与责任1. 公司设立独立的内部审计机构或聘请外部审计机构，对会计工作进行监督。
2. 对于违反会计管理制度的行为，应根据情节轻重，给予相应的纪律处分或法律追责。
3. 鼓励员工和利益相关者对会计工作进行监督，发现问题及时上报。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由会计机构负责解释。
2. 随着公司业务的发展和外部环境的变化，本制度应及时更新和完善。
财务会计相关管理制度明细
财务会计相关管理制度明细1. 资产管理制度1.1 资产购置管理公司为避免资金浪费和资产管理不善带来的损失，制定了资产购置管理制度，明确了公司各部门及人员的职责，具体措施如下：1.1.1 资产购置前的审批流程所有资产购置需要上报财务部经过审批后才能进行后续操作。
审批流程分为两级：一级由部门负责人审批，二级由总经理审批。
1.1.2 资产购置的年度计划管理每年财务部与各部门协商制定资产购置计划，由总经理批准后执行。
禁止跨年度使用当年预算的资金进行资产购置。
1.2 资产使用管理1.2.1 资产验收管理财务部门要对新购置的固定资产进行验收，将验收结果记录在资产卡片中并归档，同时上报给上级部门和自己的上级领导。
1.2.2 资产领用及调配管理除了特定的贵重物资需要精细的管理，一般资产的领料需要使用领用单签字确认，同时要提示领用人注意资产的使用和保管。
资产需要调配时，也需要经过上级审批和记录变更。
1.3 资产保管与盘点1.3.1 资产保管管理公司对各项资产的保管分别由相关部门和人员负责，责任明确并签订保管责任书。
保管人应做好资产的存储、防盗防火等措施，保证公司资产的安全。
1.3.2 资产盘点管理每年财务部门将对固定资产进行盘点，审核固定资产台账资料的真实性和准确性，做成盘点报告。
如发现资产数量与台账不符，需关注找出原因，更好地管控资产。
2. 费用报销管理制度2.1 费用报销前的准备在进行各项费用支出之前，员工应向所在部门的主管或有关负责人进行请示，明确经费的性质、金额和用途等。
如涉及到请客和礼品，应当符合导向正确、价值得当、时机恰当的原则，并遵守国家相关法律法规。
2.2 费用报销的流程员工凭消费凭证填写报销单，报销单需经部门负责人批准通过。
财务部门进行审核，并将报销清单提交给出纳付款，出纳核实签字确认或抬头代理开具发票，才能进行付款操作。
2.3 审核方式和标准对于报销单据，需按照各项支出标准进行审核。
需要注意开支是否符合公司规定、经支出是否存在不必要的浪费和是否超过了同等标准的使用范围等，减少公司财务支出的空间。
【规章制度】公司财务工作管理规章制度
【规章制度】公司财务工作管理规章制度公司财务工作管理规章制度。
第一条为了规范公司财务工作，保障公司财务安全，提高财务管理效率，特制定本规章制度。
第二条公司财务工作包括资金管理、财务报表编制、会计核算、税务申报等内容，由财务部门负责具体执行。
第三条财务部门应当建立健全财务管理制度，明确各项财务工作的责任人和工作流程，确保财务工作的准确性和及时性。
第四条资金管理方面，财务部门应当建立资金预算、资金申请、资金支付等制度，严格控制公司资金的使用，确保资金的安全和合理运用。
第五条财务报表编制方面，财务部门应当按照国家相关法律法规，编制真实、准确的财务报表，并及时报送给上级主管部门和公司领导。
第六条会计核算方面，财务部门应当按照国家相关会计准则，进行会计核算工作，确保会计账簿的真实性和完整性。
第七条税务申报方面，财务部门应当按照国家相关税收法律
法规，及时、准确地进行税务申报工作，确保公司的税务合规。
第八条财务部门应当定期对公司财务工作进行内部审计，发
现问题及时纠正，并及时上报公司领导。
第九条财务部门应当加强对员工的财务培训，提高员工的财
务管理意识和水平。
第十条对违反本规章制度的员工，财务部门应当按照公司相
关规定进行处理，并及时上报公司领导。
第十一条本规章制度自颁布之日起生效。
如有需要修改，须
经公司领导批准后方可执行。
代理记账业务规范和财务会计管理制度
代理记账业务规范和财务会计管理制度代理记账业务规范和财务会计管理制度代理记账业务规范一、从业人员的职业道德规范作为会计人员，必须遵守职业道德规范，包括以下几点：1.爱岗敬业：热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。
2.诚实守信：做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。
3.廉洁自律：公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。
4.客观公正：端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。
5.坚持准则：熟悉国家法律法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。
6.提高技能：增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。
7.参与管理：在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。
8.强化服务：树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。
二、业务操作及会计核算的流程1.接受客户的委托1）到客户公司的经营场所进行实地考查，与客户的总经理及财务负责人进行座谈，了解客户的基本情况，评估此次业务的风险。
2）决定是否接受客户的委托，若接受客户的委托，则与客户商讨具体操作事宜，签定约定书。
2.与公司财务会计人员办理有关资料的交接手续1）双方经办人员应列明资料清单，资料编号，交接日期，交接双方签字盖章。
2）交接双方经核对无误，双方签字盖章，注明交接日期。
3.审核原始凭证审核原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节，是国家赋予财会人员的监督权限。
会计人员主要应从以下两个方面对原始凭证进行审核：1）审核原始凭证的合法性合理性，即国家的有关方针政策法令制度和计划合同等为依据，审核原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反财经制度规定，是否按计划预算办事，是否按成本开支范围办事，是否贯彻专款专项原则，有无贪污盗窃虚报冒领伪造凭证等违纪行为。
财务会计制度模板(4篇)
财务会计制度模板全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过____天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
公司财务工作管理规章制度通知
公司财务工作管理规章制度通知公司财务工作管理规章制度通知范文一一、财务工作制度 1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《公司财务制度》、《公司会计制度》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。
财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。
2、根据公司要求，正确及时编制年度和季度的财务计划(预算) ，办理会计业务。
按上级主管部门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报(决算) 。
4、加强公司的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
5、凡公司对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等) 。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。
凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经总经理批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
7、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产(房屋、设备、家具、药品、器械等) 和流动资产(药品、低值易耗品、卫生材料等)等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。
8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。
9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。
二、财务管理规定 1、预算编制按照发展计划，采取领导、财务处、业务部门相结合的办法。
由财务拟定公司年度预算，经总经理办公会审议通过，报主管部门批准后，由财务处统一掌握执行。
2、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。
支出要量入为出，略有结余。
3、严格执行规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。
4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报总经理审批，方可购买和实施。
简单财务制度范本模版(格式8篇)
简单财务制度范本模版（格式8篇）简单财务制度范本模版篇1一、资金管理（一）公司用款按用款计划拨付。
经公司董事会同意使用所收的售楼款，帐务处理上仍计作拨付。
售楼款未经公司领导批准部的退款。
（二）非计划用款要专门向公司领导请示报告。
（三）公司接到董事长签字之调配资金通知，应立即照办，不得延误。
（四）公司将非公司业务之用的资金调出公司系统，应由董事会研究决定董事长书面批准。
如系口头通知，需补办书面批准手续。
非经董事长批准将资金调出系统，有关人员以严重过失论处。
（五）各币种之间的兑换一律经公司领导批准。
不得私自进行外汇买卖业务。
（六）公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证工程项目的需要。
二、成本、费用管理（一）公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续，公司财务部对经董事长批准支付的款项及总经理签字的预算内的申请付款款项，办理付款手续，对未经申报及申报后未经批准的款项，即不符合财务手续的款项，财务部有权拒付。
（二）严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。
从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价。
不得超标准支付工程款项。
（三）财务部在工程付款记账方面按部童工或单位、按不同承包单位，分别设置预付款和应付帐款明细账。
预付帐款用于归集我公司对各供货商及承包单位的预付购货款和预付工程款的详细记录，应付帐款反映我公司对供货单位及承包单位所欠债务的详细记录。
在合同最后一次付款时经管部必须和财务部对帐，经财务部确认实际付款情况后，方可付款。
（四）公司的管理费用，包括：办公费、业务费、工资、房租等，采取在经董事会批准的预算内，按实报销的形式，由总经理批准、财务部负责执行，公司财务部控制使用，不得随意突破限额。
凡属国家规定应于支付的费用如：税务、财政、会计常年咨询费按实列支、会议等在发生实单独申报预算交董事会批准。
（五）购入的低值易耗品，一次性摊入费用后，应有办公室相应建立实物台帐。
公司账务日常管理制度
公司账务日常管理制度一、总则为规范公司账务管理工作，确保公司资金的安全性和合规性，保障企业的财务健康和发展，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司所有财务管理工作，包括但不限于会计核算、资金管理、财务报表编制、财务分析、财务风险管理等。
三、会计核算1. 会计政策公司应按照相关法律法规和会计准则确定会计政策，确保会计核算的准确性和合规性。
2. 会计账簿公司应建立健全的会计账簿系统，包括总账、明细账、出纳账等，每笔业务应当有明确的记录和凭证。
3. 会计凭证公司应明确会计凭证的规范和填制要求，确保凭证的真实性和完整性。
4. 会计报表公司应按照法定要求和财务管理的需要及时编制财务报表，并定期进行审计和披露。
五、资金管理1. 资金调度公司应根据资金需求和流动情况，进行合理的资金调度和管理，确保资金的安全和稳健。
2. 资金监控公司应建立健全的资金监控机制，实时监测和分析资金的流动情况，及时预警和处理异常情况。
3. 资金使用公司应严格控制资金的使用范围和金额，确保资金的合理使用和流动性。
六、财务报表编制1. 报表准备公司应及时准确地编制财务报表，确保报表的真实性和完整性。
2. 报表分析公司应定期进行财务报表的分析和比对，及时发现和解决问题，为企业决策提供支持。
3. 报表披露公司应根据相关法规要求，及时披露财务报表，确保信息的透明和公开。
七、财务分析1. 财务指标公司应建立健全的财务指标体系，包括但不限于偿债能力、盈利能力、经营效率等，分析和评估企业的财务状况。
2. 财务比较公司应关注行业和同行企业的财务比较情况，及时调整策略和措施，提高企业的竞争力。
3. 财务预测公司应根据财务分析的结果，进行财务预测和规划，制定科学的发展战略和目标。
八、财务风险管理1. 风险识别公司应建立健全的风险识别机制，及时识别和评估潜在的财务风险，并采取措施加以控制和防范。
2. 风险评估公司应根据风险识别的结果，进行风险评估和分类，确定风险的优先级和处理方案。
财务台账管理制度范本
财务台账管理制度范本一、总则为规范公司财务管理，规范台账记录，促进财务数据准确、真实、完整地记录和汇总，本制度制定。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
三、责任主体1. 财务部门负责编制并监督执行公司的财务台账管理制度。
2. 公司全体员工应遵守公司的财务台账管理制度，并积极配合财务部门的工作。
四、台账管理的内容公司的台账管理应包括但不限于以下内容：1. 日常收支情况记录：对公司每日的收入、支出情况进行详细记录。
2. 资产负债表：对公司的资产、负债、净资产情况进行详细列示。
3. 利润表：对公司的收入、成本、税费、净利润等情况进行详细记录。
4. 现金流量表：对公司的现金流入、流出情况进行详细记录。
5. 其他重要财务数据记录：对公司其他重要的财务数据进行详细记录。
五、台账管理的原则1. 真实性：所记录的财务数据必须真实可靠，不得隐瞒、篡改。
2. 准确性：所记录的财务数据必须准确无误，不得有错漏。
3. 完整性：所记录的财务数据必须完整无缺，不得有遗漏。
4. 及时性：财务数据应当按时录入，不得拖延。
5. 保密性：公司的财务数据应当保密，不得泄露给外部人员。
六、台账管理的流程1. 收入记录：收入记录由财务部门负责，各部门应当及时提供收入情况。
2. 支出记录：支出记录由各部门负责，财务部门应当及时核对支出情况。
3. 台账汇总：财务部门负责将各部门的收入、支出情况进行汇总。
4. 统计分析：财务部门负责对台账情况进行统计分析，为公司决策提供参考。
5. 台账审计：定期对公司的财务台账进行审计，确保台账的真实性和准确性。
七、责任追究1. 对于违反公司财务台账管理制度的员工，公司将采取相应的纪律处分措施。
2. 对于故意篡改、隐瞒财务数据的员工，公司将进行严肃处理，并追究其法律责任。
八、附则本制度自发布之日起生效，并供全体员工执行。
公司有权对本制度进行解释和修订。
以上就是公司的财务台账管理制度，希望全体员工遵守并配合财务部门的工作，共同维护公司财务稳健运行。
生产型企业财务管理制度
生产型企业财务管理制度•相关推荐第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
中小企业财务管理制度(5篇)
中小企业财务管理制度(5篇)中小企业财务管理制度(5篇)在当下社会,很多场合都离不了管理制度,制度是，一经制定颁布,就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用,是他们行动的准则和依据。
以下是小编整理的中小企业财务管理制度，欢迎大家借鉴与参考！中小企业财务管理制度【篇1】一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
小公司内部会计管理制度
小公司内部会计管理制度一、总则为规范小公司的财务管理，保障公司的财产安全，科学运作财务工作，特制定本管理制度。
二、会计主体小公司会计主体为公司全体职工，特别是会计人员，在执行财务工作的过程中要根据国家法律法规和公司的规定，严格按照相关规章制度和标准要求开展工作。
三、财务实行小组公司应设立财务实行小组，该小组的成员由会计人员、财务主管、公司领导等共同组成。
财务实行小组应召开定期会议，共同商讨解决公司在财务方面的问题。
四、会计人员的职责1.会计人员要认真执行国家有关财务法律法规和公司的相关规定；2.会计人员要保证财务资料的真实性和完整性；3.会计人员要定期对公司财务状况进行检查，确保内部控制的有效运作。
五、会计处理规定1.公司应建立科学的财务会计制度，确保会计帐目的准确性；2.公司应设立明确的账簿，对收支的明细进行监控和归档；3.公司应设置审计部门，对财务操作进行全程监督。
六、内部财务控制1.财务主管应对公司的所有财务流程进行制度规范，严格管理财务控制的程序；2.财务主管应根据公司的财务实际情况，制定相应的财务控制程序，确保公司的财务运作正常。
七、财务审计1.公司应定期聘请第三方机构对公司的财务进行审计，确保公司财务的真实性和准确性；2.公司应对财务审计的结果进行认真的分析和总结，及时纠正存在的财务问题。
八、财务违规制度1.一旦发现公司有关人员有财务违规行为，应立即通报财务主管和公司领导；2.公司应根据公司规定，对财务违规行为进行处理，绝不姑息。
小公司内部会计管理制度为公司的财务管理提供了清晰的方向和规范，使公司的财务状况能够得到有效控制和监督。
只有通过严格执行会计管理制度，保证公司财务的正常运作，才能有效保障公司的财产安全和加强公司的内部管理。
公司会计管理制度范文模板
公司会计管理制度范文模板一、总则本制度依据国家有关财务管理法律、法规的规定，结合我公司实际情况制定。
目的在于规范公司的会计行为，保证会计信息的真实、完整，为公司的经营管理提供准确的财务数据支持。
二、会计机构及人员设置公司设立独立的会计机构，配备专业的会计人员。
会计机构负责全面监督和管理公司的财务活动，包括资金的收支管理、成本控制、财务分析和决策支持等。
三、会计核算制度1. 记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
2. 会计年度：采用自然年度，即每年1月1日至12月31日。
3. 会计凭证：所有经济业务必须凭有效的原始凭证进行账务处理，确保每笔交易都有据可依。
4. 账簿管理：建立健全账簿体系，包括总账、明细账、日记账等，确保账目清晰、查询方便。
四、财务预算与控制公司实行严格的财务预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制部门预算，经审批后执行。
财务部门负责监督预算执行情况，对超预算支出及时提出预警并采取措施。
五、资金管理1. 收款管理：明确收款流程和责任人，加快回款速度，减少坏账损失。
2. 付款管理：建立付款审批机制，确保付款的合法性和合理性。
3. 现金管理：严格执行现金管理制度，确保现金的安全和流动性。
六、内部审计与风险管理公司设立内部审计部门，定期对财务状况进行审计，发现问题及时纠正。
同时，建立风险评估机制，对可能影响公司财务安全的因素进行识别、评估和控制。
七、财务报告与信息披露公司按照法定期限编制财务报表，并对内外部利益相关者进行信息披露。
保证信息的及时性、准确性和完整性。
八、制度的修订与完善随着公司业务的发展和外部环境的变化，会计管理制度也需要不断修订和完善。
公司将定期对会计管理制度进行评估和更新，以适应新的管理要求。
结语：。
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某公司财务会计管理制度(doc 11页)度；（7）会计电算化管理办法；（8）会计档案管理制度。
第二章财务会计管理体系第五条公司股东大会、董事会及经营班子依据《公司章程》规定的职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核实工作中的有关重大事项。
公司监事会依据《公司法》等法律法规及《公司章程》，依法对财务会计工作及董事会、经营班子的履职情况进行监督。
公司财务会计管理体系如下图所示，其中表示管理控制关系，--→表示审计监督关系。
利尔化学股份有限公司财务会计管理制度2公司董事会第六条公司设财务总监一名，由总经理提名，董事会聘任，负责协助总经理行使公司财务会计管理职能，主要职责包括：（1）宣传贯彻国家有关财务会计的法律法规和政策；（2）协调各部门与财务部门的关系；（3）组织制定财务计划，负责财务计划的实施；（4）审核公司所有财务收支；（5）组织会计核算，审核财务报告；（6）督促各部门执行财务会计管理的各项规章制度；（7）检查公司及子公司财务计划的执行情况，研究解决执行中存在的问题；（8）负责拟订公司财会机构设置方案及向子公司总经理提出财会机构设置预案，向子公司董事会提出子公司财务负责人人选的建议意见；（9）负责考核公司财务部部长的工作、提出考核各子公司财务负责人的工作的建议意见；（10）负责审核各子公司制定的财务会计管理制度及实施办法；（11）组织制定、修改、完善与本制度配套实施的财务会计制度等。
第七条公司财务部的主要职责为：(1)负责公司财务预算的编制、执行、检查和分析；(2)制定公司内部具体财务管理及会计核算管理办法；(3) 组织公司的会计核算，编制、报送会计报表；(4)指导各子公司的财务会计管理及核算工作；(5)负责公司内部的资金调配，承办公司及所属子公司的公司股东大会总经理审计委员会财务总监审计部财务部公司监事会利尔化学股份有限公司财务会计管理制度3经营目标考核工作；(6)负责保管财务会计档案；(7)参与公司的经营决策。
第八条公司所属全资子公司的财务部门除依据本制度第八条履行相应职责为，还应定期或不定期向公司财务总监汇报工作，并接受公司财务部、审计部的监督检查。
第九条公司应加强对财务会计人员的专业知识与职业道德培训及考核工作。
公司财务会计人员应具备相应的从业资格，培育“遵纪守法、敬业爱岗、廉洁严谨”的职业素质，不断提高专业胜任能力。
公司所属各子公司的财务负责人由公司委派，由子公司根据公司的委派通知按法定程序聘任或解聘。
第三章会计核算及财务报告管理第十条公司以人民币作为记账本位币，会计核算期间为1 月1 日—12 月31 日。
第十一条会计科目设置和运用：㈠公司及所属子公司应按照《企业会计准则》，结合公司实际需要设置会计科目，并按准则的“会计科目使用说明”正确运用科目；㈡公司及各子公司的财务统一使用“用友财务软件”进行会计核算；㈢会计科目分为一级科目、二级明细科目、三级明细科目和四级明细科目，对于明细项目目较多的会计科目，应合理设置和运用明细科目，以便于归类核算。
第十二条会计凭证管理：㈠公司及所属子公司使用套打统一格式的通用记账凭证；㈡各种自制原始凭证由公司财务部统一设计格式和印发；㈢按《会计基础规范》第五十二条之规定填制和审核会计凭证；㈣各子公司根据本单位会计核算业务需要，设计会计凭据传递程序，保证传递过程中的安全、及时、准确和完整。
第十三条账簿设置管理：㈠公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》的规定建立会计账册，进行会计核算，按一级科目设置总账，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息；㈡设置“现金日记账”和“银行存款日记账”，日记账簿必须采用财政利尔化学股份有限公司财务会计管理制度4部门监管的订本式帐本；㈢根据会计业务需要可设置分类明细账、相关的辅助账簿和备查账簿及台帐，以满足会计信息归集的需要；㈣各种账簿账页的格式采用用友系统标准套账账簿格式，年度终了20日内集中打印装订成册存档备查。
第十四条财务部装有“用友软件”的服务器实行每日本机硬盘、外置盘双备份，并进行集中或分次打印存档。
第十五条财务报告报送管理：㈠公司需对外报送的报表有资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表、股东权益变动表、应交税金明细表及其附注说明。
公司会计报表和相关财务资料须经公司财务总监审核、公司董事长签批后在规定时间期限内送达有关部门及单位。
㈡公司所属子公司应向公司财务部报送如下报表：1、月报：资产负债表、利润表、现金流量表、理费用明细表、营业费用明细表、内部单位往来表、应交税金明细表，内部销售明细表，并于次月3 日前送达。
2、季报：除月报报表外，工业企业还要报送产品成本计算表、销售利润明细表，并于次月5 日前送达。
公司及各子公司均应按要求编写财务分析，报送公司有关部门及分管领导，并于次月5 日前送达。
3、年报：除季报报表外，还应报送、年度财务分析，并于次年1 月10 日前送达。
4、子公司对外报送的会计报表及相关财务资料，须经子公司财务负责人审核，法定代表人或授权人签字批准。
第四章资金筹集管理第十六条公司综合考虑发展战略、投资计划、资金需求、资本结构等因素，制定筹资方案，通过债务性融资、权益性融资等方式合理筹集资金。
公司财务部统一负责公司及全资子公司资金筹集的管理工作。
㈠公司的年度融资方案由公司财务负责人编制，总经理审核，经公司股东大会批准，公司董事长授权总经理在年度融资额度内，根据实际需求利尔化学股份有限公司财务会计管理制度5分次审核签订借款协议；全资子公司的年度融资方案由子公司的财务负责人编制，全资子公司董事会批准，资金具体到位计划报公司财务审核，经公司总经理审批后由公司财务拨付。
㈡全资子公司的财务负责人负责借款方案的实施，并将实施结果报公司财务部备案。
㈢公司财务部负责资金的预算与分析；负责向总经理提出最佳筹资方案；按总经理安排负责资金的筹集和调度。
㈣公司与全资子公司、全资子公司与子公司之间的相互借款，报总公司财务负责人审核，额度在500 万元以内（含500 万元）的，由总经理审批，额度在500 万元以上、1000 万元以下的报公司董事会审核通过后由公司董事长审批。
第十七条公司财务部按照法律、法规及章程、合同、协议的规定，及时筹集资本金，聘请会计师事务所验资并出具验资报告；公司根据验资报告据以发给投资者出资证明书。
企业筹集的资本金，在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
投资者转让其出资必须遵循《公司法》和有关法规的有关规定。
第五章资产管理第十八条公司建立资产管理责任制，确保资产安全完整与保值增值。
资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产、对外投资及其他资产。
第十九条公司按《企业会计准则》要求，根据不同的资产设置恰当的账户进行总分类核算和明细分类核算。
第二十条公司各种资产应根据《企业会计准则》的规定，选择适当的计价方法进行初始计价，根据资产损耗情况，计提折旧、减值准备等，并进行相应的账务处理。
第二十一条公司根据国家有关规定及业务需要，制定和实施货币资金管理办法，明确现金、银行存款及其他货币资金的使用管理要求、审批权限及审批程序等，确保公司资金的安全和有效使用。
第二十二条公司及所属子公司均应加强各种存货的管理，发出存货计价一般采用移动加权平均法。
公司应加强应收账款、对外投资、无形资利尔化学股份有限公司财务会计管理制度6产等资产项目的管理工作。
第二十三条公司各全资子公司进行资产购建及处置的管理权限为：㈠公司货币资金支付权限，按公司制定的《货币资金管理制度》及《货币资金支付审批权限一览表》执行。
㈡各全资子公司非经营性固定资产的购置（指购置小汽车、电脑、办公设施、办公室装修、职工宿舍）按各子公司上年当年留存利润5%的比例控制使用，亏损子公司原则上不得进行非经营性固定资产的购置，特殊情况需按程序报公司总经理批准后方可购置。
㈢各全资子公司20 万元以内（含20 万元）的固定资产出售、盘亏、报废方案应经公司审计部门审计，报公司财务部审核，经子公司董事长审批后方可办理；超过20 万元的，须将出售、盘亏、报废预案报公司总经理审批。
㈣各全资子公司固定资产相互调拨，按固定资产处置权限管理。
第二十四条公司及子公司固定资产的折旧一般采用平均年限法，净残值率为5％，折旧年限为：房屋建筑物及构筑物20 年，机器设备10 年，运输设备4 年，电子设备3 年，其他设备5 年。
需采用其他折旧方法及调整折旧政策的，应按程序报公司财务总监审批。
第二十五条公司在建工程的竣工决算，根据需要可聘请中介机构进行审计，财务部依据审核后的金额按有关规定代扣所涉及的税款后支付其款项。
第二十六条公司及所属子公司应定期开展财产清查工作，出现盘盈、盘亏及资产毁损等情况的，在查明原因后及时进行账务处理，确保账账相符、账卡相符、账实相符。
第六章成本费用管理第二十七条公司及各子公司应按《企业财务制度》的基本要求，结合本单位实际，制定切实可行的成本费用管理实施办法，明确允许列支费用的项目、标准、归集分配方法、审批权限及审批程序等，确保成本费用真实、有效。
公司根据会计核算的要求，分设生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用科目对成本和费用进行归集和核算。
加强对产品生产成利尔化学股份有限公司财务会计管理制度7本费用的控制，建立产品生产成本考核制度，编制年度产品生产成本费用计划，按月或季度分析产品生产成本波动的原因，努力降低成本。
第二十八条公司及各子公司各项费用支出控制及审批应严格执行本制度及配套管理制度。
公司财务部、审计部要督促、检查各子公司成本、费用预算的执行情况，做到成本、费用的精细化管理。
第七章收入管理第二十九条收入的确认原则：㈠产品一经发出或劳务及他人使用本企业资产一经提供，同时收到货款或取得收取价款的权利证据时，应确认收入；㈡采用分期收款销售时，可按合同约定的各期应收款项或以本期实际收到的销售价款确认收入；㈢采用预收货款销售时，商品发出即可确认收入；㈣委托代销销售时，当代销单位将售出商品代销清单送到时，不论代销单位是否将货款汇到，即可确认收入；㈤在交款提货时，如货款已收到，提货联送交财务部门，无论商品是否发出，即可确认收入；㈥出口商品，陆运以取得承运货物收据或铁路联运单；海运以取得出口装船单；并向银行办理交单后即可确认收入；出口的商品确认收入一律以离岸价（ＦＯＢ）为记帐基础，如按到岸价（ＣＩＦ）对外成交，在商品离境后所发生的应由企业负担的外汇支付的国外运费、保险费、佣金和财务费用等，以红字冲减收入。
公司财务部门应明确实现收入的条件和标准，对已实现的销售要及时入账，并正确反映相应的税金。
第三十条各子公司应根据本企业的生产经营特点和《企业会计准则》，明确主营业务收入和其他业务收入的界限，并分别核算和管理。