第五章 损失分布及风险评估模型
高级会计实务第五章习题及答案
第五章企业风险管理一、案例分析题1、甲公司是一家重型汽车生产企业，其管理层正在考虑进军小轿车生产行业，并创立一个全新品牌的小轿车。
2018年甲公司设置的净利润增长目标是20%，为实现目标，风险管理部门识别出如下相应事件：央行实行货币宽松政策，公司可以获得较低成本的资金，但是受经济下行影响，国内通货相对紧缩，产品价格下降。
对于国内的汽车生产制造企业来说，拥有专业知识和研发能力的研发人员是企业发展必备的战略资源。
近年来甲公司面临严峻的研发人员流失问题，如何降低公司研发人员的流失率，成为甲公司必须解决的难题。
在采购管理方面，甲公司实行统一集中采购，与供应商建立了较为稳固的关系，零部件的质量、性价比、供货及时性等具有一定的优势，同时也可以产生规模经济。
在中共十九大报告中，“绿色”一词共出现15次，绿色发展、绿色低碳、绿色生产和消费、绿色技术创新体系等绿色发展理念被多次提及、着重凸显，环保产业迎来了加速发展的契机。
借“绿色出行”之东风，很多汽车厂商纷纷部署电动能源战略，公司产品需求将大幅减少。
假定不考虑其他因素。
<1> 、运用SWOT模型分析甲公司所面临的内外部事件。
2、甲公司拟实施全面风险管理，在实施前就全面风险管理的相关问题进行了学习，部分内容如下：（1）在内部环境的基础上，企业风险管理流程分为目标设定、风险识别、风险评估、风险应对、风险监控与报告、风险考核与评价。
内部环境是目标设定、风险识别、风险评估、风险应对等的前提。
（2）风险识别是识别可能对企业产生影响的潜在事件，并分别确定是否是机会或者会对企业成功实施战略和实现目标的能力产生负面影响。
进而对这些潜在事件加以评估和应对。
（3）风险评估是在风险识别的基础上，对风险成因和特征、风险之间的相互关系，以及风险发生的可能性、对企业目标影响程度进行分析，为风险应对策略提供支持。
风险评估需要定性、定量以及定性与定量相结合的技术。
（4）风险应对是在风险组合观的基础上，从企业整个范围和组合的角度去考虑。
B05194 第五章__风险衡量解读
第二节 损失资料的描述
• 一、损失资料的图形描述 • （一）条形图 • 条形图是按宽度相同的垂直或水平条形线 绘成的，它的长度与每一组数据的频率成 正比。使用条形图主要用于比较不同时期 的损失状况或不同类型之间的某些变动数 量。 • 注意：条形图的每条宽度是一样的。
• （二）圆形图 • 圆形图是用来比较整个组成部分的相对量， 一个圆被分割成若干部分，每个扇形面积 代表一个组成部分。 • 注意： • 在圆形图中，要把百分比转化为度数，才 能对圆形划分。只要乘以360可望值，即未来某一时期内预期 的损失平均值。 • 2．损失幅度，指一旦损失发生，可能形 成的最大损失。 • 因此衡量一种风险的大小，关键在于估 计损失概率、损失期望值和损失幅度。
• 一、损失概率 • （一）损失概率的含义 • 损失概率是指损失发生的可能性。确定损 失概率是风险衡量的一个重要方面。 • 损失频率是损失概率的估计值。损失频率 是指一定时期内某风险事故发生的次数， 一般可以用二项分布、泊松分布来估计损 失的频率。 • 不能仅仅凭借偶然事情来判断，要靠大数 定律，小概率事件当作没发生。
• 2．空间性说法 • 此种说法侧重于特定期内遭遇损失的风险 单位数，是众多风险单位在空间上的平均 结果。 • 风险管理人员不能仅考虑本经济单位自己 的风险单位的过去损失情况，尤其要考虑 不同经济单位，甚至不同国家的风险单位 损失经验。 • 主要适用于本单位损失情况少，没有代表 性，需要在大环境中考虑概率。
• （二）损失概率在风险衡量中的两种说法。 • 1．时间性说法 • 此说法侧重于时间的概念，多长时间内发 生一次损失，以什么为计算单位。 • 两点注意：其一是时间单位的采用不同， 在直觉上损失概率的大小亦不同。其二采 用此种说法通常是在经济单位并不拥有许 多同类风险单位的情况。 因为经济单位 如不拥有许多同类风险单位，则难以在短 期内预测有多少单位受损，因此，采用时 间型说法对风险管理人员是有用的。
企业风险评估模型与方法
02
风险评估模型
定性风险评估模型
01
专家评估法
依靠专家对风险进行评估，基 于经验和知识判断风险的性质
和程度。
02
风险矩阵法
将风险因素按照发生的可能性 和影响程度进行分类和排序。
03
风险清单法
列出企业可能面临的风险因素 ，并对每个因素进行评估。
定量风险评估模型
01
02
03
概率分析法
基于历史数据或专家判断 ，预测风险发生的概率和 损失程度。
敏感性分析法
分析关键因素变动对风险 的影响程度。
蒙特卡洛模拟法
通过模拟大量可能情景， 评估风险发生的概率和损 失分布。
定性与定量相结合的风险评估模型
03
综合风险指数法
风险矩阵与概率分析结合法
压力测试法
将不同风险因素综合成一个风险指数，以 全面反映企业的风险状况。
将风险矩阵与概率分析相结合，既考虑风 险发生的可能性，又考虑风险的影响程度 。
跨学科的风险评估方法研究
引入其他学科理论
借鉴心理学、社会学、地理学等 学科的理论和方法，丰富和发展 风险评估的理论基础和实践应用
。
跨学科合作研究
鼓励不同学科背景的专家学者进行 合作研究，共同探讨企业风险的本 质和规律，推动风险评估领域的创 新发展。
跨学科人才培养
加强跨学科的风险评估人才培养， 提高评估人员的综合素质和专业技 能，为企业提供更专业、更高效的 风险管理服务。
企业风险评估结果的应用
风险预警与应对
根据风险评估结果，及时发出预警信号，制定应对措施，降低企 业风险损失。
风险管理策略调整
根据风险评估结果，对企业风险管理策略进行调整和完善，提高企 业风险管理水平。
银行业的风险评估模型揭示银行业中常用的风险评估模型和工具
银行业的风险评估模型揭示银行业中常用的风险评估模型和工具随着金融市场的快速发展和多元化的金融产品，银行业面临着越来越复杂和多样化的风险。
为了有效评估和管理这些风险，银行业采用了各种风险评估模型和工具。
本文将揭示银行业中常用的风险评估模型和工具，帮助我们更好地了解和解决银行业风险管理的挑战。
一、价值-at-风险模型（Value-at-Risk Model，VaR模型）VaR模型是银行业中最常用的风险评估模型之一。
它用于评估资产投资组合在给定风险水平下的最大损失。
VaR模型基于统计学和概率论的原理，通过对历史数据进行分析和建模，来评估可能的风险损失。
这种模型可以帮助银行业确定适当的风险限制和风险管理策略，以保证资本的安全性和稳定性。
二、预期损失模型（Expected Loss Model）预期损失模型是银行业风险评估中另一个常用的模型。
它基于概率分布和经验数据，评估银行业在未来一段时间内所面临的平均损失。
与VaR模型不同的是，预期损失模型不仅考虑最大可能的损失，还考虑了损失的概率和持续时间。
这种模型可以帮助银行业预测潜在的损失情况，制定相应的风险管理策略。
三、蒙特卡洛模拟（Monte Carlo Simulation）蒙特卡洛模拟是一种常用的风险评估工具，通过生成大量随机数模拟风险事件的发生和影响程度。
在银行业中，蒙特卡洛模拟通常用于评估复杂金融产品或交易的风险。
通过模拟大量可能的情景和结果，银行可以更好地理解和管理风险，做出更明智的决策。
四、压力测试（Stress Testing）压力测试是银行业风险评估中一项重要的工具。
它通过对不同的市场情景进行模拟和分析，评估银行业在极端情况下的风险暴露和承受能力。
通过这种测试，银行可以识别潜在的风险因素和薄弱环节，并制定相应的风险管理措施。
压力测试是一种重要的风险评估手段，对银行业的稳定性和可持续发展起到了关键作用。
五、违约概率模型（Probability of Default Model）违约概率模型是银行业中常用的信用风险评估工具之一。
保险业中的保险精算模型与方法
保险业中的保险精算模型与方法保险精算是保险业中至关重要的一环，它通过运用各种数学和统计模型来评估和管理保险风险。
本文将探讨保险业中常用的保险精算模型与方法，以及其在保险业务中的应用。
一、费率制定模型费率制定是保险精算中的核心工作之一，它涉及到确定保险产品的价格。
常见的费率制定模型包括经验模型、频率-严重度模型和基于风险的定价模型。
1.1 经验模型经验模型是基于历史数据和经验法则来进行费率制定的一种方法。
它通过分析过去的赔付数据和理赔率来预测未来的赔付风险，并根据预测结果来确定产品的价格。
经验模型的优点是简单易用，但它没有考虑到风险的个体差异和潜在的未来变化。
1.2 频率-严重度模型频率-严重度模型是一种常用的费率制定模型，它将损失事件的频率和严重度分别建模，然后通过将两者相乘来计算总体损失。
这种模型可以更好地考虑到风险的个体差异和未来的变化，但需要更多的数据和更复杂的计算方法。
1.3 基于风险的定价模型基于风险的定价模型是一种较新的费率制定方法，它通过考虑被保险人的个体特征和风险因素来确定保险费率。
这种模型利用大量的统计数据和机器学习算法，可以更准确地评估风险和定价。
二、准备金估计模型准备金是保险公司为承担未决赔款而做出的经济准备。
在保险精算中，准备金的估计是一项关键任务，它涉及到对未来赔付的预测和风险的评估。
常见的准备金估计模型包括链线法、损失开发法和贝叶斯法。
2.1 链线法链线法是一种常用的准备金估计方法，它基于历史数据和统计模型来预测未来的赔付，并根据预测结果来确定准备金水平。
链线法的优点是简单易懂，但它没有考虑到未来的变化和不确定性。
2.2 损失开发法损失开发法是一种较为复杂的准备金估计方法，它通过分析历史损失的发展模式来预测未来损失的发展趋势。
这种方法能够更好地考虑到未来的变化和不确定性，但需要更多的数据和更复杂的计算。
2.3 贝叶斯法贝叶斯法是一种基于贝叶斯统计理论的准备金估计方法，它通过将先验信息和后验信息相结合来进行准备金估计。
第五章操作风险管理-自我评估法
第五章操作风险管理-⾃我评估法2015年银⾏业专业⼈员职业资格考试内部资料风险管理第五章操作风险管理知识点：⾃我评估法●定义：在内部控制的基础上，通过开展全员风险识别，评估风险●详细描述：1、操作风险评估的主要⽅法有⾃我评估法、损失分布法和风险地图法等。
其中，⾃我评估法运⽤最⼴泛、最成熟。
2、风险评估的⼯作流程：全员风险识别与报告，作业流程分析和风险识别与评估，控制措施评估，制定与实施控制优化⽅案以及报告⾃我评估⼯作与⽇常监控五个阶段。
3、商业银⾏在全⾏范围内开展操作风险的⾃我评估，有助于：（1）建⽴覆盖商业银⾏各项经营管理活动和业务环节的操作风险动态识别和评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化；（2）优化和完善各项作业流程，平衡风险与收益，提⾼服务效率和盈利能⼒；（3）在⾃我评估的基础上建⽴操作风险事件数据库，构建操作风险管理的基础平台；（4）为建⽴操作风险管理的关键风险指标体系和操作风险计量奠定基础；（5）为案件防查⼯作提供⽅法和技术⽀持；（6）促进风险管理⽂化的转变，提⾼员⼯参与操作风险管理的主动性和积极性。
例题：1.以下()属于操作风险识别与评估的主要⽅法。
A.⾃我评估法B.损失分布法C.风险地图法D.历史模拟法E.蒙特卡洛法正确答案：A,B,C解析：商业银⾏通常借助⾃我评估法和因果分析模型，对所有业务岗位和流程中的操作风险进⾏全⾯且有针对性的识别，并建⽴操作风险成因和损失事件之间的关系，历史模拟法和蒙特卡洛法属于统计模拟⽅法2.⾃我评估的⼯作流程包括()。
A.全员风险识别与报告B.作业流程分析和风险识别与评估C.控制活动识别与评估D.制订与实施控制优化⽅案E.报告⾃我评估⼯作和⽇常监控正确答案：A,B,C,D,E解析：⾃我评估的⼯作流程包括以上⼏个⽅⾯3.下列不属于⾃我评估的⼯作流程的是()。
A.全员风险识别与报告B.作业流程分析和风险识别与评估C.覆盖所有的业务领域D.控制活动识别与评估正确答案：C解析：在内部控制的基础上，通过开展全员风险识别，评估风险，并不覆盖所有领域4.商业银⾏运⽤最⼴泛、最成熟的操作风险评估⽅法是（）。
风险评估模型及应用探索
风险评估模型及应用探索第一章：前言近年来，随着互联网技术的迅速发展，许多新型企业、业态纷纷涌现，但是如何评估和管理企业面临的各种风险，一直是各类企业管理者和投资者必不可少的竞争优势。
本文将介绍风险评估模型及应用探索。
第二章：风险评估模型的概述风险评估模型是指根据所评估对象的属性、环境因素和风险特征等，运用数理统计和多维分析方法来进行全面、系统、科学、可量化的风险评估。
评估模型一般包括多个环节，包括需求分析、数据采集、数据处理、模型建立、模型检验等多个过程，其中模型建立是最核心的部分。
在模型建立时，要综合考虑评估的对象、不确定性信息、评估因素的权重、分析的方法等因素。
一般而言，风险评估模型应用广泛，例如：金融行业、医疗卫生、环保、企业风险管理、项目管理等领域。
第三章：风险评估模型的类型1. 统计模型统计模型是指通过对历史数据的回归分析来对未来可能发生的事件进行预测。
在对风险评估模型的建立时，一个重要的参数是数据的可靠性。
所谓数据可靠性，就是指数据所涉及的事件不能太早或太远，且数据的来源应尽可能可靠。
在应用统计模型时，还应注意样本的选取、分析方法的选择等问题。
2. 专家评估模型专家评估模型是指将相关领域的专家对某个领域的事物进行预判或打分。
专家评估模型的优点是时间择性强、需求侧直接、无须大量数据支撑。
3. 模糊模型模糊模型是一种定量分析技术，主要用于处理模糊信息的推理问题。
模糊模型的优点在于对信息的容忍度高，这种容忍度所包含的就是对于不确定性和模糊性的容忍度。
在模糊模型中，关注的是对风险的认识和理解，所以对专家的选择和训练非常重要。
4. 神经网络模型神经网络模型是一种运用人工神经网络对风险评估进行数据挖掘的方法。
这种模型在信息处理方面，可以自动化地对存在于各种数据来源中的主要变量进行挖掘，检测变量之间的关系，使得在风险评估上取得了很好的效果。
第四章：风险评估模型的应用探索1. 金融领域在金融领域，风险识别和评估是至关重要的。
损失阶段划分与风险参数模型方案
损失阶段划分与风险参数模型方案引言：在企业风险管理中，损失阶段划分和风险参数模型是其中两个重要的环节。
损失阶段划分有助于企业了解风险发生的不同阶段，从而采取相应的措施进行预防和应对。
而风险参数模型则是对企业风险进行量化分析，为企业提供科学的风险评估和决策依据。
以下将具体介绍损失阶段划分和风险参数模型的方案。
一、损失阶段划分方案1.风险识别阶段：该阶段是对企业内外部风险因素的识别和分析阶段。
企业需要通过各种途径（例如内外部信息的收集、企业内部分析等）来识别并了解风险因素。
在此阶段，企业可以采用SWOT分析、PESTEL分析等工具，全面了解企业所面临的风险。
2.风险评估阶段：在这个阶段，企业需要对识别出的风险因素进行量化分析和评估。
通过制定风险评估指标体系，对风险的概率、影响度等因素进行评估，并为风险进行定级和排序。
这一阶段可以采用风险矩阵模型、风险评分模型等方法进行。
3.风险控制阶段：在风险评估的基础上，企业需要对风险进行控制和管理。
在这个阶段，企业可以采取多种策略，如风险规避、风险转移、风险防范等，以最大程度地降低风险的发生概率和影响度。
4.风险监控阶段：在风险控制的基础上，企业需要持续监控和评估风险的变化情况。
通过设立风险监控指标和风险监控系统，及时了解风险的发展趋势，为后续决策提供依据。
在这个阶段，企业可以采用风险监控报告、风险差异报告等手段进行风险监控。
1.概率参数模型：该模型主要基于历史数据和统计学原理，对风险事件发生的概率进行量化分析。
通过对历史数据的回归分析、概率分布函数的建立，可以对风险事件的概率进行预测和计算。
这种模型适用于那些有丰富历史数据支持的企业。
2.影响度参数模型：该模型主要关注风险事件发生后的影响程度。
通过建立影响度指标体系，对风险事件的影响因素进行量化评估，从而可以对风险事件的影响程度进行预测和计算。
这种模型适用于那些影响因素复杂、多样化的企业。
3.效用参数模型：该模型主要基于风险决策者的个人主观权衡，通过设置效用函数对风险事件进行分析和评估。
风险评估模型教学讲义
或者通过下式计算：
P { X 2 } 1 P { X 2 } 1 P { X 0 } P { X 1 }
0 0 n 1 1 n 1 1 C p q C p q n n
X的期望值表示事故发生次数的平均值，方差和标准差 描述了实际情况与期望值的偏离程度。 X的期望值E（X）＝np；方差VarX＝npq；标准差是 方差的开方。
风险评估模型教学讲义
损失资料的搜集与整理
一．
损失资料的搜集
预测偶然损失，需要找出过去的模型并应用于外来 在搜集损失资料时，有如下要求：
1. 2. 3. 4. 完整性 一致性 相关性 系统性
二．损失资料的整理
可以将资料中数据按照递增顺序排列，进行初 步整理。对资料的进一步整理有如下方法：
1. 资料分组，将损失数据的变动范围分为许多 组，对分组后数据进行分析。 频数分布，建立频数分布表。 累计频数分布，对每组频数进行叠加。
2. 3.
用泊松分布估测损失次数
泊松分布在二项分布中n很大、q很小时，更适合风 险损失次数的估测。设，每年有λ 个风险单位发生 事故，且概率相等，则，事故次数X为服从参数λ 的 泊松分布，其分布律如下：
k ! 该分布的期望值：E(X)=λ ,方差：Var(X)=λ P { Xk }
k e
时间性说法 采用此说法需要注意：（1）时间单位的采用不 同 （2）同类风险单位数量 少 空间性说法 采用此说法需要注意：观察的风险单位是相互
1. 2. 3.
2. 3.
三．
四．
损失期望值
某一时期的平均损失，可以通过损失数据的算 术平均数来估计。
四．损失幅度
一旦发生致损事故，其可能造成的最大损失值。管理 人员最基本的是估测单一风险单位在每一事件发生下的最大 可能损失和最大预期损失。 六． 其中，最大可能损失是一种客观存在，与主观认识无 关；而最大预期损失是与概率估算相关的，它随选择概率水 平不同而不同。并且，最大可能损失大于等于最大预期损失。 七． 仅估测最大可能损失和最大预期损失是不够的，有时 需要估计年度最大可能损失和年度最大预期损失。
保险业中的风险模型与损失
保险业中的风险模型与损失保险业是一个专业化的行业，其核心任务是评估和管理风险。
风险模型是一种重要的工具，用于帮助保险公司理解和量化各种风险，并为其损失管理和风险控制提供有效的支持。
本文将探讨保险业中的风险模型以及其与损失之间的关系。
一、风险模型的介绍风险模型是指一种用来描述和分析不确定性的方法或工具。
在保险业中，风险模型被广泛应用于评估各种可能的风险事件，如自然灾害、意外事故、健康风险等。
通过利用统计学和数学模型，风险模型可以帮助保险公司预测和量化不同风险事件发生的概率和潜在损失。
二、风险模型的核心要素1. 数据收集和预处理：风险模型的建立需要大量的数据支持。
保险公司需要收集和整理来自各种渠道的数据，如历史事故数据、客户信息、市场数据等，并对其进行预处理以满足模型的要求。
2. 建模方法选择：根据具体的风险类型和公司需求，选择适当的建模方法。
常用的建模方法包括统计回归分析、风险分析、蒙特卡洛模拟等。
3. 参数估计和模型拟合：利用已有数据对模型的参数进行估计和拟合，以获得能够准确反映实际情况的模型。
4. 验证和测试：对建立的模型进行验证和测试，评估其预测准确性和稳定性。
如果模型不符合要求，需要对模型进行修正和改进。
三、风险模型与损失之间的关系保险业的核心目标之一是准确估计和管理风险，以避免巨大的经济损失。
风险模型在这一过程中起到了关键作用。
通过利用风险模型，保险公司可以更好地理解和量化不同风险事件的发生概率和潜在损失。
根据模型的预测结果，保险公司可以制定相应的策略和措施，以降低风险、控制损失。
具体来说，风险模型可以帮助保险公司完成以下任务：1. 风险评估与定价：通过分析风险模型的结果，保险公司可以准确评估不同风险事件的概率和损失大小，从而为保险产品的定价提供依据。
2. 保险资本管理：根据风险模型的结果，保险公司可以评估自身风险承受能力并制定相应的资本管理策略，以确保公司不会因风险损失而陷入财务困境。
损失阶段划分与风险参数模型方案
损失阶段划分与风险参数模型方案一、引言二、损失阶段划分方案1.损失事件阶段划分损失事件的发生通常可以划分为几个不同阶段，包括：(1)前期阶段：指风险出现之前的预警和准备阶段，包括预测、分析、识别、评估、控制等活动。
(2)发生阶段：指损失事件实际发生的阶段，包括损失的持续时间和规模。
(3)后期阶段：指损失事件发生后的处理和恢复阶段，包括应急措施、补救措施、重建等活动。
2.风险源和风险路径划分(1)风险源：指导致损失事件发生的根本原因，如技术问题、人为失误、自然灾害等。
(2)风险路径：指损失事件传播的途径和过程，如信息传递、物流运输、人员流动等。
3.损失防范阶段划分损失防范可以划分为预防阶段、减轻阶段和恢复阶段：(1)预防阶段：指预测和识别风险，进行风险评估和控制，以预防损失事件的发生。
(2)减轻阶段：指在损失事件发生后，通过应急措施和临时措施，尽量减少和控制损失。
(3)恢复阶段：指在损失事件发生后，通过补救措施和重建，恢复业务和资产。
1.风险定性评估指标风险定性评估指标可以通过风险源和风险路径的划分来确定，包括：(1)风险源特征指标：涉及风险源的类型、状况、规模、频率、潜在损失等。
(2)风险路径特征指标：涉及风险传播的途径、速度、影响范围、可控性等。
2.风险量化评估指标风险量化评估可通过风险参数模型来进行，包括：(1)风险事件概率指标：指风险事件发生的概率，可通过历史数据和统计分析来确定。
(2)风险事件影响指标：指风险事件发生后对企业的影响，可通过损失金额、业务中断时间等来衡量。
(3)风险事件预警指标：指风险事件发生前的预警信号，可通过指标的监测和分析来确定。
3.风险参数模型建立建立风险参数模型需要收集和分析大量的数据，可以采用统计学方法和概率模型来建模，包括：(1)历史数据分析：通过对历史数据进行分析，找出规律和趋势，来预测和评估未来的风险。
(2)概率模型建立：通过建立概率模型，来计算风险事件的概率和影响，从而对风险进行量化评估。
中级银行从业风险管理考试重点：第五章操作风险管理
中级银⾏从业风险管理考试重点：第五章操作风险管理中级银⾏从业风险管理考试重点：第五章操作风险管理知识点操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员⼯、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
操作风险可分为：⼈员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四⼤类别。
5.1操作风险识别与监测5.1.1操作分险识别的主要⽅法损失分析识别法，主要使⽤过往发⽣的损失数据记录等信息识别操作风险及其诱因，损失数据包括内部损失数据和发⽣在同业的外部损失数据;指标分析识别法，主要选择⼀些和操作风险产⽣有关的关键指标，通过监控指标表现和趋势，识别操作风险及其产⽣原因。
5.1.2损失风险识别法损失数据收集要求：损失数据收集⼯作要明确损失的定义、损失形态、统计标准、职责分⼯和报告路径等内容，保障损失数据统计⼯作的规范性。
损失数据收集要坚持以下原则：重要性、及时性、统⼀性、谨慎性、全⾯性。
规范数据管理的要求：⼀是应明确损失数据⼝径，包括总损失、回收后净损失、保险缓释后净损失;⼆是应建⽴适当的数据阀值，可就数据收集和建模制定不同阀值，但应避免建模阀值⼤⼤⾼于收集阀值，并就阀值情况进⾏合理解释说明;三是应分析不同数据采集时点的差异，包括发⽣⽇、发现⽇、核算⽇等;四是应明确合并及分拆规则。
损失数据收集的核⼼环节：损失事件识别、损失事件填报、损失⾦额确定、损失事件信息审核、损失数据验证。
验证⼯作重点关注数据的全⾯性、准确性和及时性。
损失事件的事件类型：内部欺诈事件;外部欺诈事件;就业制度和⼯作场所活动事件;客户、产品和业务活动事件;实物资产的损坏;信息科技系统事件;执⾏、交割和流程管理时间。
损失事件的损失形态分类：⼀般包括直接损失和间接损失，并可进⼀步划分为法律成本、监管罚没、资产损失、对外赔偿、追索失败、账⾯减值、其他损失等七类。
5.1.3指标分析识别法操作风险关键风险指标通常包括交易量、员⼯⽔平、技能⽔平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动⽔平、产品复杂程度和⾃动化⽔平。
损失阶段划分与风险参数模型方案
损失阶段划分与风险参数模型方案一、损失阶段划分具体方案会计准则要求，开展减值测试前要评估信用类资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并根据评估结果分别采用不同方法计量损失准备。
同时，会计准则还指出，评估资产信用风险是否显著增加，应当考虑违约风险的相对变化，而不是预期信用损失金额的变化，并要求对违约风险的界定要与银行风险管理相衔接，保持基本一致。
结合会计准则要求，参照主要同业的做法，我行根据信用类资产的信用风险自初始确认是否显著增加、是否存在明确减值迹象等因素，将信用类资产划分为三个阶段，对处于不同损失阶段的资产采用不同的模型计量，并结合我行业务经营与风险管理实际，对法人与个人信用类资产确定了不同的阶段划分具体标准：(一)法人信用类资产阶段划分标准。
1.符合以下条件之一的法人信用类资产，损失阶段划分结果不得高于阶段二：(1)逾期 30 天(不含)至 90 天(含)。
(2)风险分类形态为关注类。
(3)债务人或者真实交易对手当前违约概率较初始确认时出现明显上升。
(4)其他表明资产信用风险已显著增加的情形。
2.符合以下条件之一的法人信用类资产，损失阶段划分结果不得高于阶段三：(1)逾期超过 90 天。
(2)风险分类形态为不良。
(3)债务人或者真实交易对手信用等级为 D 级，且我行信用类资产已逾期较长时偶尔估计将形成较大损失。
(4)债务人计划进行破产清算、破产重整，或者其他财务重组，且我行资产估计将形成较大损失。
(5)其他表明资产已发生信用减值的情形。
(二)个人信用类资产阶段划分标准。
1.符合以下条件之一的个人信用类资产，损失阶段划分结果不得高于阶段二：(1)逾期 30 天(不含)至 90 天(含)。
(2)风险分类形态为关注类。
(3)其他表明资产信用风险已显著增加的情形。
2.符合以下条件之一的个人信用类资产，损失阶段划分结果不得高于阶段三：(1)逾期超过 90 天。
(2)风险分类形态为不良。
(3)其他表明资产已发生信用减值的情形。
风险评价模型
风险评价模型
五)风险评估的数学模型
1．方法原理
风险的综合评价是指对多属性体系结构描述的对象做出全局性、整体性的评价，其基本思想是在确定评价因素、因子的评价等级标准和权值的基础上，运用模糊集合变换原理，以隶属度描述各因素及因子的模糊界线，构造模糊评价矩阵，通过多层的复合运算，最终确定评价对象所属等级。
具体为：
(1)风险源(对象)的划分。
设有n个一级评价指标(因素)，每个一级指标又包含
多个二级指标(因子)并用U、n等符号表示，即：评价因素集U={U
1，U
2
，U
3
，…U
m
， }
指标集 u={u
1，u
2
，…，u
m
}。
(2)建立评价集。
设有k评价等级，V={ v
1，v
2
，…，v
m
}为评价集，根据评价因
素对风险概率和风险后果程度产生不同影响，可以设立不同的评价集。
风险评估模型
或者通过下式计算：
P{ X 2} 1 P{ X 2} 1 P{ X 0} P{ X 1}
0 1 1 Cn p 0 q n Cn p1q n1
X的期望值表示事故发生次数的平均值，方差和标准差 描述了实际情况与期望值的偏离程度。 X的期望值E（X）＝np；方差VarX＝npq；标准差是 方差的开方。
风险评估指标
一． 二．
损失概率：损失发生的可能性。 损失概率在风险评估中的两种说法
1. 时间性说法 采用此说法需要注意：（1）时间单位的采用不同 （2）同类风险单位数量少 2. 空间性说法 采用此说法需要注意：观察的风险单位是相互独立 的和同质的。
三．
损失期望值
某一时期的平均损失，可以通过损失数据的算术平均 数来估计。
年终损失金额指具有同类风险的众多风险单位在 一年中因遭遇相同风险所致事故，而产生的损失 总和。因此，要解决三个基本问题：
1. 年平均损失是多少？ 2. 企业遭受特定损失金额的概率是多少？ 3. 将发生“严重损失”的概率是多少？ 因此，每年的总损失金额主要指标包括：年平均损失额、遭 受特定损失金额的概率、最大可能损失和最大预期损失。
泊松分布常见于稠密性问题，因此对风险单 位数较多的情况特别有效，一般来说，要求风 险单位不少于50，所有单位遭遇损失的概率都 相同并低于0.1。
二．
每次事故的损失金额
1. 用正态分布估测损失额：对于与正态分布相似的 损失分布，可以用正态分布来拟合。 2. 用对数正态分布估测损失额
三． 每年的总损失金额
四．损失幅度
一旦发生致损事故，其可能造成的最大损失值。管理人员 最基本的是估测单一风险单位在每一事件发生下的最大可能 损失和最大预期损失。 其中，最大可能损失是一种客观存在，与主观认识无关； 而最大预期损失是与概率估算相关的，它随选择概率水平不 同而不同。并且，最大可能损失大于等于最大预期损失。 仅估测最大可能损失和最大预期损失是不够的，有时需 要估计年度最大可能损失和年度最大预期损失。
第五章_损失分布及风险评估模型
x
lim
P
n
n
i 1
n
i
0
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中心极限定理
lni mPXn x(x)
【例2】 【例3】
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二 损失频率的估算
1 运用二项分布来进行估算 2 运用泊松分布进行风险估算
表示随机变量每个值的概率的图、表 或公式。
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3 随机变量的数字特征
离散型随机变量X 的数学期望
E( X ) xk pk k 1
连续型随机变量X 的数学期望
E
(
X
)
x
f
(
x
)dx
离散型随机变量X
的方差
D p p 2
2 ( X ) E ( X E ( X ) ) 2 n
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运用二项分布来进行估算
【例4】某企业有5幢建筑物，根据过去的资 料可以知道，其中任何一幢在一年内发生火 灾的概率都是0.1，且相互独立。一幢建筑 物在一年内发生两次火灾的概率极小，可以 忽略不计。计算下一年该企业
（1）不发生火灾的概率； （2）两幢以上建筑物发生火灾的概率； （3）火灾次数的均值与方差。
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乘法法则
一般情况下，A与B的概率为
P（AB）=P（A）P（B|A）=P （B）P（A|B）
如果A与B是相互独立的，即A的 发生与B的发生无关，
第五章 操作风险管理
一、操作风险识别(一)操作风险分类(一)操作风险识别方法商业银行通常借助自我评估法和因果分析模型，对所有业务岗位和流程中的操作风险进行全面且有针对性的识别，并建立操作风险成因和损失事件之间的关系。
1．自我评估法自我评估法是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从影响程序和发生概率两个角度来评估操作风险的重要程度。
商业银行进行操作风险自我评估的主要目的是鼓励各级机构主动承担责任，加强对操作风险识别、评估、控制和监测流程的有效管理。
2．因果分析模型在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利用因果分析模型能够对风险成因、风险指标和风险损失进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联的多元分布。
实践中，商业银行通常先收集损失事件，然后识别导致损失的风险成因，方法包括实证分析法、与业务管理部门会谈等，最终获得损失事件与风险成因之间的因果关系。
二、操作风险评估(一)操作风险评估要素和原则操作风险评估要素包括内部操作风险损失事件数据、外部相关损失数据、情景分析、本行的业务经营环境和内部控制因素四个方面。
1．内部操作风险损失事件数据内部操作风险损失事件数据包括操作风险损失事件发生后可以标识、计量和描述该风险事件的各项数据信息，涵盖商业银行所有机构和所有重要的业务活动，反映商业银行的操作风险状况。
内部操作风险损失数据应当是客观已发生的操作风险的损失数据，而非预期的损失数据。
各级操作风险管理部门除定期分析内部操作风险损失数据外，应及时对管辖范围内的操作风险状况进行统计分析，从而识别风险、评估风险、监测风险、预警风险，实现商业银行对操作风险的动态管理。
2．外部相关损失数据外部相关损失数据／信息应当包括实际损失金额数据、发生损失事件的业务范围信息、损失事件发生的原因和情况，以及其他有助于评估商业银行损失事件的信息。
商业银行必须建立系统性的流程，确定在什么情况下应当使用外部相关损失数据及使用方法(如放大倍数、定性调整等)。
财务管理中的风险评估模型
财务管理中的风险评估模型在财务管理中，风险评估模型是非常重要的工具，可以帮助企业进行风险管理和决策。
风险评估模型通常是基于概率和统计分析的方法，它能够帮助企业预测未来的风险和变动，并采取措施来减少损失。
本文将介绍财务管理中的风险评估模型，包括它们的定义、类型、应用和限制。
一、定义风险评估模型是一种用于确定财务风险的工具，它能够帮助企业确定不同的风险，并制定相应的措施来降低风险或防范风险。
风险评估模型通常基于概率和统计分析，从历史数据和趋势分析等方面来预测未来的风险和变动。
二、类型在财务管理中，常见的风险评估模型有以下几种：1、VaR模型：VaR（Value at Risk）模型是一种衡量风险的标准，用于确定企业的最大损失可能性。
VaR模型通常基于历史数据和监管要求，通过计算特定期间内的潜在损失来衡量风险。
2、CVaR模型：CVaR（Conditional Value at Risk）模型是一种计算可能损失的风险度量方法。
CVaR模型基于VaR模型，但它会将所有可能的损失加权计算，以提供更全面的风险评估。
3、Monte Carlo模型：Monte Carlo模型是一种基于概率分布生成的随机抽样方法，用于模拟不确定性。
Monte Carlo模型可以在风险管理中用于评估预计损失的概率，以及特定方案的预期风险。
4、盈亏平衡点模型：盈亏平衡点模型可以通过确定企业的成本和利润，来确定企业所需的最低销售额和盈亏平衡点。
5、CAPM模型：CAPM（Capital Asset Pricing Model）模型是一种用于衡量股票或证券的风险和预期回报的模型。
CAPM模型可以用于确定企业的资本成本和风险度量，以便在资本决策中作出更明智的决策。
三、应用风险评估模型可以广泛应用于各种企业决策，如投资、财务规划、保险策略和风险管理等方面。
它可以帮助企业预测未来的风险和变动，以便采取相应的措施来减少损失或防范风险。
例如，在投资决策中，风险评估模型可以用于确定特定股票或证券的风险和预期回报，并帮助投资者做出明智的投资决策。
风险理论第五章
5.4.7
例
例
第五章 开放式风险模型
复合模型（随机和模型）
• 命题5.1.1 设X和Y是任意的随机变量，而且 数学期望和方差都存在，则有
E(X ) E[E(X Y )]
5.1.2
Var( X ) E[Var( X Y )] Var( X Y ) 5.1.3
5.2理赔次数和理赔额的分布
• 一、理赔次数的分布 • 理赔次数变量时取值非负证书的随机变量，刻画保单组合
在给定时间内的总理赔次数，想到二项分布：对于保单总 数为n的保单组合，若每个保单在给定的时间内发生理赔 的概率都是q，则整个保单组合在给定时间内发生理赔的 总数N服从（n，q）的二项分布
不是所有理赔次数都能满足上述性质，不足
5.3理赔总量模型
5.3.4 5.3.5例Fra bibliotek5.3.6
4.复合泊松分布
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k=0，1，2，…称为泊松分布， ， ， ， 称为泊松分布 称为泊松分布， 记为P（ ） 记为 （λ） 【例1】 】
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λ e P{ X = k } = k!
k
−λ
3 正态分布
正态分布是一种连续性分布， 正态分布是一种连续性分布，风险 事故造成的损失金融较好地服从正 态分布。 态分布。 为两个实数， 若 −∞< µ <∞,σ > 0为两个实数，则由 1 x − µ 下列密度函数 1 −
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f (x)
2
确定的随机变量X的分布称为正态 确定的随机变量 的分布称为正态 分布， 分布，记为 N（µ，σ2）。 （ ，
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σ
2π
e
2
σ
第二节 风险评估模型
一 大数定律与中心极限定理 二 损失频率的估算 三 损失幅度的估算
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一 大数定律与中心极限定理
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yy
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二 常用的损失分布及性质
1 二项分布 2 泊松分布 3 正态分布
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1 二项分布
假设在n次独立重复的试验中， 假设在 次独立重复的试验中，每次试验只 次独立重复的试验中 有可能有两种结果（ 或 ）， ），每一次试验 有可能有两种结果（0或1），每一次试验 中出现结果1的概率为 的概率为p， 中出现结果 的概率为 ，令X为n次试验中 为 次试验中 出现1的次数 则随机变量X的分布为 的次数， 的分布为： 出现 的次数，则随机变量 的分布为：
9
贝叶斯公式
P( Ai | B ) = P ( A iB ) P(B )
A) = = ∑ P( A )P(B | A ) ∑ P( A )P(B | A )
i n n i =1 i i i =1 i i
P ( A iB )
P( Ai)P(B |
贝叶斯公式是在“结果”事件 已 贝叶斯公式是在“结果”事件B已 知的情况下， 原因” A i 知的情况下，“原因”事件 的条 P( A ) 件概率。 件概率。概率论中把 称为先验 概率， P( 称为后验概率。 概率，而把Ai | B) 称为后验概率。
i
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2 随机变量与概率分布
随机变量（ 随机变量（random variable） ）
指这样一个变量（通常用 来表示 来表示）， 指这样一个变量（通常用X来表示）， 对于过程中的每一个结果， 对于过程中的每一个结果，都有一个 由可能性决定的唯一的数值与之对应。 由可能性决定的唯一的数值与之对应。
2 3
3 5
4 6
5 4
26
6 3
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三 损失幅度的估算
1 2 3 4 每次风险事故所致损失 一定时期总损失 均值与标准差的估算 所需暴露单位的数量
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每次风险事故所致损失
【例6】一个村庄每次遭受洪水灾 】 害而导致的损失金额如下表所示。 害而导致的损失金额如下表所示。
2 n n 2 2 i =1 i i i =1 i i
2
2
+∞
2
2
−−∞
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4 统计推断
统计推断
抽取部分样本进行观察， 抽取部分样本进行观察，经过整 理分析， 理分析，然后对所研究的对象做 出推断，得出一般的结论， 出推断，得出一般的结论，这就 是统计推断。 是统计推断。
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一定时期总损失
【例7】已知某一风险每年损失 】 次数的概率分布和每次损失金额 的概率分布如下表。 的概率分布如下表。
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3 均值与标准差的估算
（1）样本容量较大，已知样本均值和 ）样本容量较大， 抽样误差，估计总体均值。 抽样误差，估计总体均值。
p{ X = k } =
该分布称为二项分布，记为 （ ， ）。 该分布称为二项分布，记为B（n，p）。 E（X）=np （ ） D（X）=np（1-p） （ ） （ ）
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C p (1 − p )
k k n
n−k
k = 1, 2 , L n
2 泊松分布
如果随机变量X的取值为 ， ， 如果随机变量 的取值为0，1， 的取值为 2，…，则概率分布 ， ，
），P（ 则P（B|A）= P（B）， （A|B） （ ） （ ）， ） =P（A） （ ） 则P（AB）= P（A）×P（B） （ ） （ ） （ ）
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全概率公式与贝叶斯公式
全概率公式 贝叶斯公式
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全概率公式
互斥， 设事件组A1, A2,L An互斥，且
风险管理
第五章 损失分布及风险评估模型
第一节 损失分布 第二节 风险评估模型
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2
第一节 损失分布
一 概率论与数理统计的相关基 本概念 二 常用的损失分布及性质
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一 概率论与数理统计的相关基本概念 1 2 3 4 5
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概率的运算规则 随机变量与概率分布 随机变量的数字特征 统计推断 相关
概率分布
表示随机变量每个值的概率的图、 表示随机变量每个值的概率的图、表 或公式。 或公式。
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3 随机变量的数字特征
E ( X ) = ∑ xk pk 离散型随机变量X 离散型随机变量 k =1 的数学期望 ∞ E( X ) = ∫−∞ xf ( x)dx 连续型随机变量X 连续型随机变量 的数学期望 离散型随机变量X 离散型随机变量 的方差 σ 2 = D ( X ) = E( X − E( X )) = ∑ p ( X − E( X )) = ∑ p ( X − µ) 连续型随机变量X 连续型随机变量X 的方差 σ 2 = D ( X ) = E ( X − E ( X )) = ∫ ( X − µ ) f ( X )dX
二 损失频率的估算
1 运用二项分布来进行估算 2 运用泊松分布进行风险估算
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运用二项分布来进行估算
【例4】某企业有5幢建筑物，根据过去的资 料可以知道，其中任何一幢在一年内发生火 灾的概率都是0.1，且相互独立。一幢建筑 物在一年内发生两次火灾的概率极小，可以 忽略不计。计算下一年该企业 （1）不发生火灾的概率； （2）两幢以上建筑物发生火灾的概率； （3）火灾次数的均值与方差。
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运用泊松分布进行风险估算
【例5】某市在过去两年内由于 】 司机酒后开车发生交通事故的记 录如下表所示。 录如下表所示。试用泊松分布估 算一个月内的事故发生频率。 算一个月内的事故发生频率。
每 发 此 事 的 数X 月 生 类 故 次 频 数f
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0 2
1 1
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1 概率的运算规则
加法法则 乘法法则 全概率公式与贝叶斯公式
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加法法则
一般情况下， 或 的概率为 一般情况下，A或B的概率为
P（A+B）=P（A）+P（B）（ ） （ ） （ ） P（AB） （ ）
特殊情况下，如果事件 与 互 特殊情况下，如果事件A与B互 斥，即P（AB）=0 （ ）
大数定律 中心极限定理
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大数定律
大数定律是用来阐述大量随机 现象平均结果稳定性的一系列 定理的统称。 定理的统称。
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大数定律
为随机变量X的取 设 xi(i =1,2,Ln) 为随机变量 的取 的数学期望， 值，µ 为X的数学期望，则对于 的数学期望 任意小数ε>0，都有 任意小数 ，
则P（A+B）=P（A）+P（B） （ ） （ ） （ ）
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乘法法则
一般情况下， 与 的概率为 一般情况下，A与B的概率为
P（AB）=P（A）P（B|A）=P （ ） （ ） （ ） （B）P（A|B） ） （ ）
如果A与B是相互独立的，即A的 是相互独立的， 如果 与 是相互独立的 的 发生与B的发生无关 的发生无关， 发生与 的发生无关，
Z分布 分布
（2）样本容量较小，总体为正态分布 ）样本容量较小， 未知时， 而σ未知时，估计总体均值。 未知时 估计总体均值。
t分布 分布
（3）样本容量较小，总体为正态分布 ）样本容量较小， 估计总体方差。 时，估计总体方差。
卡方分布
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所需暴露单位的数量
【例9】某企业的风险管理人员， 】某企业的风险管理人员， 希望有95％ 希望有 ％的可靠程度使该企 业面临的汽车实际损失率与设定 的预期损失率（30％） ％）之差不 的预期损失率（30％）之差不 超过2％， ％，如果损失概率分布为 超过 ％，如果损失概率分布为 正态分布， 正态分布，试求该企业要有多少 辆汽车才能达到此要求？ 辆汽车才能达到此要求？
lim
n → ∞
P
∑ x
i = 1
n
i