第四章短期融资习题

第四章短期融资

一、判断题

1.信用额度是指商业银行和企业之间商定的在未来一段时间内银行必须向企业提供的无担保贷款。

2.循环协议借款是一种特殊的信用额度借款，企业和银行要协商确定贷款的最高限额，在最高限额内，企业可以借款、还款、再借款、再还款，不停地周转使用。

3.信用额度借款和循环协议借款的有效期一般为1年。

4.循环协议贷款不具有法律约束力，不构成银行必须给企业提供贷款的法律责任，而信用额度贷款具有法律约束力，银行要承担额度内的贷款义务。

5.企业采用循环协议借款，除支付利息之外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般不需要支付协议费。

6.商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。

7.赊购商品和预付货款是商业信用融资的两种典型形式。

8.银行短期借款的优点是具有较好的弹性，缺点是资金成本较高，限制较多。

9.由于丧失现金折扣的机会成本很高，所以购买单位应该尽量争取获得此项折扣。

l0.利用商业信用集资的限制较多，而利用银行信用集资的限制较少。

11.目前我国短期融资券的利率一般要比银行借款利率高，这是因为短期融资券筹资的成本比较高。

12.企业发行融资券所筹集的资金只能用于解决企业临时性、季节性流动资金不足，不能用于企业资金的长期周转和固定资产投资。

二、单项选择题

1.以下关于信用借款的说法正确的是( )。

A.信用借款是指信用额度借款

B.信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或双方签订循环贷款协议

C.信用额度的期限，一般半年签订一次

D.信用额度具有法律约束力，构成法律责任

2.抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人的( )。

A.动产

B.不动产

C.权利

D.财产

3.关于票据贴现，下列说法错误的是( )。

A.票据贴现是商业信用发展的产物

B.银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金颇的差额是银行收取的手续费

C.采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位以临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金

D.贴现息与票面金额之比，等于贴现率

4.借款数额、借款方式和还款期限应规定在借款合同的( )中。

A.保证条款

B.违约条款

C.其他附属条款

D.基本条款

5.下列关于银行短期借款的说法错误的是( )。

A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款

B.银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制

C.银行短期借款的弹性较差，借款期限太短

D.银行短期借款的资金成本比较高

6.下列关于商业信用的说法错误的是( )。

A.商业信用产生于银行信用之后

B.利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收货款等两种形式

C.企业利用商业信用筹资的限制条件较少

D.商业信用属于一种自然性融资，不用做非常正式的安排

7.现金折扣一般为发票面额的( )。

A.2％～6％

B.2％～4％

C.1％～5％

D.1％～7％

8.如果某企业的信用条件是“2／10，n／30"，则丧失该现金折扣的资金成本为( )。

A.36％

B.18％

C.35．29％

D.36．73％

9.关于短期融资券的说法错误的是( )。

A.短期融资券筹资数额比较大，适合需要巨额资金的企业

B.短期融资券筹资的成本比较低

C.发行短期融资券的条件比较严格

D.短期融资券筹贵的弹性比较大，但一般不能提前偿还

三、多项选择题

1.下列属于担保借款的是( )。

A.保证借款

B.信用额度借款

C.抵押借款 D．循环协议借款 E.质押借款

2.下列属于商业信用融资形式的是( )。

A.分期收款售货

B.赊购商品

C.委托代销商品

D.预收货款

E.预付货款

3.下列关于商业信用的叙述中正确的是( )。

A.商业信用有赊购商品和预收货款两种形式

B.商业信用与商品买卖同时进行，属自然性融资

C.无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资金成本都较低

D.商业信用是企业之间的一种间接信用关系

E.信用条件“1／10，n／30”表明企业如在10天内付款，则可享受到10％的现金折扣

4.利用短期融资券筹集资金的优点是( )。

A.资金成本较低

B.发行风险较小

C.筹资数额较大

D.能提高企业信誉

E.筹资弹性较大

5.利用短期融资券筹资的缺点是( )。

A.发行风险较大

B.发行成本较高

C.筹资数额不大

D.筹资弹性较小

E.发行条件比较严格

6.按发行方式，可将短期融资券分为( )。

A.国内融资券

B.经纪人代销融资券

C.国际融资券

D.金融企业融资券

E.直接销售融资券

7.按融资券的发行和流通范围，可将融资券分为( )。

A.国内融资券

B.经纪人代销融资券

C.国际融资券

D.金融企业融资券

E.直接销售融资券

8.短期融资券票面一般要载明如下内容( )。

A.企业名称、地址

B.收款人名称、地址

C.融资券票面金额

D.票面利率

E.还本期限和方式

9.关于采用间接方式发行融资券的说法正确的是( )。

A.发行融资券的企业应与经纪人协商融资券的有关事项，并签订委托发行协议

B.企业的财务部门按协议中的有关条件和承销方式发布公告井进行其他的宣传活动

C.投资者购买融资券，资金存入企业的账户

D.经纪人将资金划转到发行融资券的企业的账户中