备考2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题练习卷二9(乐考网)

备考2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银

行业务》真题练习卷二

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一、组合型选择题(每小题1分。以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得

分)

41[单选题]关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。

Ⅰ．公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出

Ⅱ．公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用Ⅲ．擅自改变募集资金用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股

Ⅳ．改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：D

参考解析：

《证券法》第十六条：“公开发行公司债券，应当符合下列条件：公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。”

《证券法》第十五条：“公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。

擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。”

42[单选题]以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。

Ⅰ．证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销

Ⅱ．证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准

Ⅲ．证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50％Ⅳ．证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行

A.Ⅰ．Ⅱ

B.Ⅰ．Ⅲ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅳ

参考答案：A

参考解析：

Ⅲ、Ⅳ两项．《证券公司次级债管理规定》第13条第2款规定。证券公司次级债券经批准后。可分期发行。次级债券分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，剩余债券应在24个月内完成发行。

43[单选题]公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

Ⅰ．主承销商法定代表人Ⅱ．内核负责人

Ⅲ．项目负责人Ⅳ．合规负责人

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：B

参考解析：

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号一公开发行公司债券申请文件》(2015年修订)，核查意见应当由主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人及其他成员签字，加盖主承销商公章并注明签署日期。

44[单选题]发行公司债券内部增信措施有哪些?（）

Ⅰ．商业保险

Ⅱ．资产抵押、质押担保

Ⅲ．限制发行人债务及对外担保规模

Ⅳ．设置回售条款

A.Ⅰ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：D

参考解析：

《公司债券发行与交易管理办法》第56条规定，发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施，提高偿债能力，控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但不限于下列方式：①第三方担保；②商业保险；③资产抵押、质押担保；④限制发行人债务及对外担保规模；⑤限制发行人对外投资规模；⑥限制发行人向第三方出售或抵押主要资产；⑦设置债券回售条款，公司债券增信机构可以成为中国证券业协会会员。

45[单选题]2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。

Ⅰ．2000万元

Ⅱ．3000万元

Ⅲ．4000万元

Ⅳ．5000万元

A.Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

参考答案：C

参考解析：

甲公司购入乙公司股票的取得成本=8000-1000=7000(万元)，甲公司应确认的投资收益等于处置时取得净价款减去取得成本=12×1000-7000=5000(万元)。

甲公司账务处理如下：①2012年6月取得1000万股

借：可供出售金融资产——成本

应收股利

贷：银行存款

②2012年12月31日

借：可供出售金融资产——公允价值变动

贷：其他综合收益

③2013年8月出售

借：银行存款

贷：可供出售金融资产

投资收益

同时

借：其他综合收益

贷：投资收益

处置时投资收益为2000+3000=5000(万元)。