企业信用评级方法规则
企业信用评级方法规则
企业信用评级方法规则为落实真实、一致、独立、客观、审慎的信用评级基本原则，确保信用评级报告的质量，充分提示出评级对象的信用风险，使评级结果使用者快速、方便地得到客观、简明的信用信息，为评级结果使用者的决策提供参考，根据人民银行发布的行业标准，特制定本方法规则。
第一章企业信用评级分析内容第一条企业信用评级分析的内容主要包括基础素质、产业分析、经营管理状况、盈利能力、财务质量等五个方面。
第二条基础素质基础素质主要分析以下内容：1、企业规模：资产总额、净资产额、固定资产原值、生产用房面积或营业面积、职工人数、分支机构，内部组织结构。
2、技术装备水平：企业生产设备、工艺和产品技术水平，工艺装备水平。
3、研究开发能力：研究开发能力及研究开发费的投入、科研费占销售额比重等。
4、从业人同素质：(1)领导素质：年龄、专业与学历、职称、以往工作经历、获奖与培训、主要业绩、决策能力及环保意识等；（2）员工素质：员工数量、平均年龄、文化程度、技术职称占比等。
5、企业的地理及政策环境：宏观政策与经济环境、微观地理位置和地区政策环境、经营环境、外部支持 (经济地位、政府支持、股东背景)。
第三条产业分析1、产业发展稳定性。
主要分析近三年工业产值(或净产值)和主营业务收入的增长速度及变化情况。
2、产业景气分析。
主要分析该产业处于经济周期或生命周期的何种阶段。
3、产业竞争力。
主要分析该产业的国际竞争力和国内同产业企业间的竞争力。
4、产业政策。
主要分析是鼓励发展的产业、一般产业还是限制发展的产业，与国家产业政策的契合程度。
第四条经营管理状况l、企业经营分析(1)企业经营思想、经营战略；(2)企业经营方针和目标；(3)企业经营风险分析，主营业务、多元化经营、主导产品的生产及销售等情况。
(4)企业发展速度，包括近三年资产总额、净资产、营业收入和利润总额的增长变化情况；(5)企业未来发展战略；(6)企业基建、技改规划；(7)企业未来营业收入及利润总额预测；(8)有关指标：主要指劳动生产率，包括人均产值和人均利润；市场占有率，包括主导产品市场占有率和出口创汇额；资产周转率，应收账款周转次数、存货周转次数和总资产周转次数；商业信用，包括合同履约率和债务按期偿还率。
企业信用评级的评估方法
企业信用评级的评估方法企业信用评级是指对企业的信用状况进行评估和分类，以确定其可信赖度和还款能力的一种评估方法。
它可以帮助投资者、供应商、金融机构等各方了解一个企业的信用状况，从而作出相应的决策。
企业信用评级的评估方法多种多样，下面将介绍几种常见的评估方法。
首先是定性评估方法。
定性评估方法是通过对企业的经营管理、财务状况、市场竞争力等方面进行综合分析和判断，以确定企业的信用评级。
这种方法主要依靠专家的经验和主观判断来进行评估，相对来说比较主观，但也具有较高的灵活性和针对性。
常用的定性评估方法包括SWOT分析、PESTEL分析等。
这种方法注重对企业内外环境的分析和把握，有助于对企业的潜在风险和机会进行判断。
其次是定量评估方法。
定量评估方法通过对企业的财务数据、指标、历史数据等进行统计分析和比较，以确定企业的信用评级。
这种方法相对较为客观，数据来源可靠，能够提供较为准确的评估结果。
常用的定量评估方法包括财务比率分析、现金流量分析、偿债能力分析等。
这种方法注重对企业的财务状况和业绩进行评估和衡量，有助于了解企业的财务风险和盈利能力。
此外，还有综合评估方法。
综合评估方法是将定性评估方法和定量评估方法相结合，全面考虑企业的各个方面因素进行评估。
这种方法综合了不同的评估角度和方法，能够提供更加全面和准确的评估结果。
常用的综合评估方法包括AHP层次分析法、TOPSIS法等。
这种方法注重对各个评估指标的权重确定和评分综合，有助于对企业的整体信用状况进行全面评估。
此外，还有基于AI的智能评估方法。
随着人工智能技术的不断发展，AI在企业信用评估中的应用也越来越广泛。
通过利用大数据和机器学习等技术，可以对大量的企业数据进行自动分析和建模，从而实现智能化的信用评估。
这种方法能够提供更加客观、准确和高效的评估结果，有助于降低评估成本和提高评估效果。
在进行企业信用评级时，还应注意评估方法的选择和有效性的验证。
评估方法的选择应根据具体的评估目的和实际情况进行，不能一概而论。
企业信用评级标准-企业信用评级打分标准.doc
存款占比
—————（单位：%）
贷款占比
≥100得6分≥80得5分≥60得3分≥50得1分；<50得0分
六：发展前景
10
21.近三年利润情况
2
近3年利润总额增长情况；其中亏损企业考察期减亏情况
连续3年增长（或减亏）得2分；连续2年得1.5分；3年内有增长（或减亏）得1分；3年内无增长（或减亏）得0分
4
利润总额+财务费用
—————（单位：%）
财务费用
≥5或财务费用<0得4分；≥4得3分≥3得2分≥1得1分；<1得0分
16.应收账款（票据）周转次数
3
赊销收入净额
—————（单位：%）
应收账款（票据）平均余额
≥8得3分；≥4得2分≥1得1分；<1得0分
17．存货周转次数
3
产品销售成本
—————（单位：%）
七：综合评分
100
前面得分加总
≥90为AAA级≥75为AA级≥60为A级≥45为BBB级≥30为BB级<30为B级
平均存货成本
≥6得3分；≥3得2分≥1得1分；<1得0分
五：信誉状况
30
18.贷款质量
12
无逾期、呆滞、呆账贷款，且无次级、可疑、损失贷款，得9分；有其中之一者得0分
19.贷款付息
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ12
应付贷款利息余额
无欠息得12分；≤一个季度应计利息额度得10分；≤两个季度应计利息额得6分；>两个季度得0分
20.存贷款占比
≥5000得3分≥3000得2分；≥1000得1分≥500得0.5分<500得0分
8.人均实有净资产
3
企业信用评级标准
企业信用评级标准企业信用评级是指对企业的信用状况进行评定和等级划分的一种评价体系。
企业信用评级标准是评定企业信用状况的依据，是对企业信用评级所需符合的条件和标准的规定。
企业信用评级标准的制定对于规范企业经营行为、提升企业信用水平、保护投资者和消费者利益具有重要意义。
首先，企业信用评级标准应该包括企业的基本信息。
包括企业名称、注册资本、成立时间、经营范围、法定代表人等基本信息。
这些信息是评定企业信用状况的基础，也是投资者和消费者了解企业的重要参考。
其次，企业信用评级标准应该包括企业的财务状况。
包括企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的数据。
这些数据可以客观地反映企业的经营状况和财务实力，是评定企业信用状况的重要依据。
另外，企业信用评级标准还应该包括企业的经营行为。
包括企业的经营管理水平、市场竞争力、行业地位等方面的表现。
这些方面可以反映企业的经营能力和发展潜力，对于评定企业信用状况也具有重要意义。
此外，企业信用评级标准还应该包括企业的社会责任。
包括企业的环保政策、社会责任履行情况、员工福利待遇等方面。
这些方面可以反映企业对社会的责任感和对员工的关爱程度，也是评定企业信用状况的重要指标之一。
最后，企业信用评级标准还应该包括企业的风险管理能力。
包括企业的风险防范措施、应对危机能力、业务风险控制等方面。
这些方面可以反映企业的风险意识和风险管理能力，对于评定企业信用状况也具有重要意义。
综上所述，企业信用评级标准应该是一个全面、客观、公正的评定体系，包括企业的基本信息、财务状况、经营行为、社会责任和风险管理能力等方面。
只有通过科学、合理的评定标准，才能准确地评价企业的信用状况，保护投资者和消费者的合法权益，促进企业健康、持续发展。
银行公司客户信用评级管理办法(最新版)
xx 银行公司客户信用评级管理办法第一章总则为进一步规范 xx 银行(下称“本行" )客户信用评级管理,防范授信业务风险，完善本行内部评级体系,依据 xx 银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》 (银监发[ 2022 ] 67 号)以及《xx 银行信用风险内部评级政策(试行)》，并结合本行实际，制定本办法。
客户信用评级属于债务人评级，是本行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认 .客户信用评级结果是本行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。
本行客户信用评级遵循以下原则：(一) 统一标准：总行统一制定评级管理办法，由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。
同一客户在本行内部只能有一个评级.(二) 集中认定：除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户，其他客户等级认定集中在总行和一级分行.(三) 定期评估:每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。
(四) 动态调整：客户状况发生重大变化时 ,及时进行评级更新。
本办法合用于本行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信用评级工作。
第二章基本概念客户信用等级本行将客户按信用等级划分为 A、B、C、D 四大类，分为 AAA、AA、A、 BBB+、 BBB、 BBB-、 BB+、 BB、 BB—、B+、 B-、CCC、CC、 C、 D 十五个信用等级.D 级为违约级别，其余为非违约级别。
各信用等级含义如下：AAA ：信用极佳，具有很强的偿债能力 ,未来一年内几乎无违约可能性.AA ：信用优良,偿债能力强,未来一年内基本无违约可能性。
A ：信用良好，偿债能力较强,未来一年内违约可能性小。
BBB+ ：信用较好，具有一定的偿债能力,未来一年内违约可能性较小，违约可能性略低于 BBB 级.BBB：信用较好,具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小.BBB- ：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小,违约可能性略高于 BBB 级。
中小企业信用评级方法
中小企业信用评级方法随着经济全球化的迅猛发展，中小企业的发展变得尤为重要。
然而，由于中小企业的规模较小、实力相对较弱，其信贷风险也相对较高。
因此，对中小企业进行信用评级成为了金融机构和投资者打交道中的重要环节。
本文将介绍中小企业信用评级的方法和步骤，以帮助读者更好地了解和应用信用评级。
一、中小企业信用评级的背景和意义中小企业信用评级是指通过对中小企业的财务状况、信用记录和经营能力等方面进行综合评估，对其信用状况进行量化和等级划分的过程。
这种信用评级可以为金融机构和投资者提供中小企业的信用状况信息，降低金融风险，促进中小企业的融资和发展。
中小企业信用评级的意义主要体现在以下几个方面：1. 为金融机构提供参考依据。
金融机构通过对中小企业进行信用评级，可以更准确地判断其还款能力和风险水平，进而制定合理的贷款利率和还款期限。
2. 为投资者提供风险控制工具。
对于投资者而言，中小企业信用评级可以提供准确的信用信息，帮助他们进行投资决策，降低投资风险。
3. 促进中小企业的融资和发展。
中小企业信用评级的结果可以提升企业的信用形象，增加金融机构和投资者对其的信任度，从而吸引更多融资机会，推动企业的快速发展。
二、中小企业信用评级的方法和步骤中小企业信用评级的方法和步骤可以根据具体的情况和需求进行灵活调整，一般主要包括以下几个方面：1. 收集企业信息首先，评级机构需要收集相关中小企业的信息，包括企业注册资料、股东背景、经营模式、行业竞争力等。
同时，还需收集企业的财务报表、纳税证明、银行流水等财务信息。
2. 进行财务分析接下来，评级机构需要对中小企业的财务数据进行分析，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
通过分析企业的盈利能力、偿债能力、经营稳定性等指标，评估企业的财务状况。
3. 调查信用记录评级机构还需要调查中小企业的信用记录，包括往来银行、供应商、客户等对企业信用的评价。
这些评价可通过访谈、调查问卷等方式获得，可以帮助评级机构更客观地评估企业的信用状况。
企业信用评价标准(附)
企业信用评价标准一．信用等级的评定原则企业信用等级评定要坚持独立公正和审慎的原则,严格按照规定的标准和程序进行,保证评定结论的合法性和权威性.协会与资质优良的社会信用服务机构合作共同作为企业信用等级评定的主要业务机构,负责组织建立行业企业信用等级评定的技术研究部门、工作机构和行业信用评价工作规范性文件制度的拟定等工作，形成分工合理、相互制衡的组织体系.（1)对企业信用等级评定要客观，数据真实,实事求是。
（2)对企业信用等级评定要公正、公开，采集数据合法,不弄虚作假.（3）对企业信用等级评定要全面，保证数据的完整性和连续性。
（4）对企业信用等级评定要及时，注重数据的时效性。
（5)对企业信用等级评定要有监督机制，信管委审议后最终确定.二．信用等级的划分释义说明：信用等级划分为三等五级（如下表）,即：A（AAA、AA、A)、B、C，其中A级是守信企业；B级对应提示企业;C级对应失信企业。
必要时,可将B、C两等级再扩展为BBB、BB、B和CCC、CC、C六级，即三等九级；还可对每个信用级别用“＋”、“－”进行微调,表示略高或略低于本等级。
注：AAA和C级等级符号外，其他等级可以用“+"或“-”进行调整。
例如：AA﹢、AA－对AA级别进行微调， AA ﹢高于AA级,AA－低于AA级。
各级别定义如下：AAA:该类企业经营状况好,发展前景很广阔，不确定性因素对其经营和发展的影响极小，具有优秀的信用记录。
AA:该类企业经营状况较好，发展前景广阔，不确定因素对其经营与发展的影响很小，具有良好的信用记录.A：该类企业经营处于良性循环状态，不确定因素对其经营与发展的影响较小，具有较好的信用记录。
B: 该类企业经营处于良性循环状态,具有较好的信用记录,但是存在不确定因素会对其经营与发展产生影响。
C:该类企业经营状况一般,对经营环境和其它内外部条件变化较为敏感，容易受到冲击，具有较大的不确定性。
三．信用评价指标。
银行公司客户信用评级管理办法（最新版）
银行公司客户信用评级管理办法（最新版）xx银行公司客户信用评级管理办法第一章总则第一条为进一步规范xx 银行（下称“本行” ）客户信用评级管理，防范授信业务风险，完善本行内部评级体系，依据xx 银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》（银监发 [2008]67 号）以及《 xx 银行信用风险内部评级政策（试行）》，并结合本行实际，制定本办法。
第二条客户信用评级属于债务人评级，是本行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认。
客户信用评级结果是本行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。
第三条本行客户信用评级遵循以下原则：（一）统一标准：总行统一制定评级管理办法，由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。
同一客户在本行内部只能有一个评级。
（二）集中认定：除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户，其他客户等级认定集中在总行和一级分行。
（三）定期评估：每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。
（四）动态调整：客户状况发生重大变化时，及时进行评级更新。
第四条本办法适用于本行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信用评级工作。
第二章基本概念第五条客户信用等级本行将客户按信用等级划分为 A、 B、 C、 D 四大类，分为 AAA、AA、A、BBB+、 BBB、 BBB-、 BB+、 BB、 BB-、 B+、 B-、 CCC、CC、 C、 D 十五个信用等级。
D 级为违约级别，其余为非违约级别。
各信用等级含义如下：AAA：信用极佳，具有很强的偿债能力，未来一年内几乎无违约可能性。
AA：信用优良，偿债能力强，未来一年内基本无违约可能性。
A：信用良好，偿债能力较强，未来一年内违约可能性小。
BBB+：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小，违约可能性略低于BBB级。
BBB：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小。
企业信用评级标准
企业信用评级标准
企业信用评级是指根据企业的经营状况、信用记录、财务状况等多方面因素，对企业进行信用评定的一种方法。
企业信用评级标准对于企业的发展和融资非常重要，因此建立科学、合理的评级标准至关重要。
首先，企业的信用评级应当考虑企业的经营状况。
这包括企业的行业地位、市场竞争力、经营规模、盈利能力等。
一个行业地位稳固、市场竞争力强、盈利能力良好的企业，其信用评级应当相对较高。
而相反，经营状况不佳的企业，其信用评级则应当较低。
其次，企业的信用记录也是评级的重要考量因素。
企业在过去的经营活动中是否有违法违规行为、是否有欠款未还、是否有信用记录不良等情况，都会对企业的信用评级产生影响。
有良好的信用记录的企业，其信用评级应当较高；而信用记录不佳的企业，其信用评级则应当较低。
此外，企业的财务状况也是评级的重要依据之一。
财务状况包括企业的资产负债情况、现金流状况、偿债能力等。
财务状况良好的企业，其信用评级应当较高；而财务状况不佳的企业，其信用评级则应当较低。
除了以上因素外，企业信用评级标准还应当考虑行业特点、宏观经济环境等因素。
不同行业有不同的经营特点和风险特征，应当根据行业特点进行评级标准的制定。
同时，宏观经济环境的好坏也会对企业的信用评级产生影响，这也应当纳入评级标准的考量范围。
综上所述，企业信用评级标准应当是综合考虑企业的经营状况、信用记录、财务状况、行业特点和宏观经济环境等多方面因素的评定标准。
只有建立科学、合理的评级标准，才能更好地为企业的发展和融资提供参考，促进企业的健康发展。
企业信用评级方法规则
企业信用评级方法规则企业信用评级方法规则主要是通过对企业的财务状况、经营能力、市场竞争力等方面进行评估，以确定企业在金融机构和投资者中的信用等级。
这些规则会根据不同国家和地区的法律法规、市场需求以及评级机构的评估方法而有所不同。
但总的来说，企业信用评级方法规则通常包括以下几个方面：1.财务指标评估：评级机构会对企业的财务报表进行详细的分析和评估，主要包括企业的盈利能力、偿债能力、资产负债状况等方面。
一般会考虑企业的利润率、流动比率、资产负债比例等指标来评估其财务状况。
2.经营能力评估：评级机构会对企业的经营状况进行评估，包括企业的市场份额、竞争力、市场前景等。
一般会考虑企业的市场占有率、产品创新能力、市场扩张能力等指标来评估其经营能力。
3.风险评估：评级机构会对企业的风险状况进行评估，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
一般会考虑企业的行业风险、信用记录、内部控制等指标来评估其风险水平。
4.行业评估：评级机构会对企业所处的行业状况进行评估，包括行业前景、竞争压力、市场规模等。
一般会考虑行业的增长率、竞争格局、市场潜力等指标来评估企业所在行业的整体状况。
5.信息披露评估：评级机构会对企业的信息披露情况进行评估，包括企业的财务报表的透明度、及时性，以及是否遵守相关法律法规等。
一般会考虑企业的信息披露水平、内部控制制度等指标来评估信息披露的合规性。
6.定量评估和定性评估相结合：企业信用评级方法规则一般会综合定量评估和定性评估的方法，即通过对企业的财务指标进行量化评估，同时也考虑行业背景、管理水平、市场地位等定性因素来进行评估，以更全面地评估企业的信用状况。
总的来说，企业信用评级方法规则是一个综合性的评估体系，通过对企业的财务状况、经营能力、风险情况等方面进行评估，以确定企业的信用等级。
这些规则不仅可以帮助金融机构和投资者更好地了解企业的信用状况，还可以促进企业提高财务透明度、加强内部控制，并为企业提供融资和投资的参考依据。
企业信用评级标准(参考)
企业信用评级标准（1）评级对象。
凡向我公司申请担保授信的客户，如已有至少两个会计年度经营期财务报表，均应按规定进行信用等级评定。
（2）评级的企业类型。
我司考虑到不同行业评价企业财务和经营状况的标准不同，主要参考上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法，将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型，分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评级指标体系与计分标准。
（3）评级指标体系。
我司信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。
根据评级对象所属行业的差异及其资金运用和从事经营活动的特点，按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标，由此构成一个完整的评级指标体系。
评级采用百分制。
见下表。
表6-9 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表另外，考虑到银行自身对客户取舍方面的信贷政策定位与要求，以及当前中国的中小企业普遍存在着在不良比率高、财务报表真实性差、经营波动性大、抗风险能力弱等问题，客户信用评级中还按不同评级企业类型设立信用等级限定指标，这些指标主要是资产负债率、利润增长率、履约指标、客户规模指标、同业竞争力及报表真实性等6项。
见下表。
表6-10 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表（4）信用等级的设置和评级标准。
参照国际惯例，授信对象的信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D级共10个等级。
评级对象所获评级总分与信用等级和信用度的关系见下表。
表6-11 信用等级和信用度的关系表（5）客户信用评级管理。
针对客户经营中可能出现的重大不利变动情况，我司必须对客户进行动态跟踪。
如发生重大变动因素，须酌情调整有关评级对象的信用等级，这些不利因素可包括：客户主要评级指标明显恶化，导致评级分数降低10分或10分以上。
客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件。
企业信用评级方法
企业信用评级办法第一章总则第一条为正确评价公司类客户的资信状况，控制担保资产风险，提高担保资产的使用效益和效率，根据有关规定，制定本办法。
第二条上海诚恒信担保有限公司(以下简称担保公司)对企业的信用评级在对企业进行全面调查、分析的基础上，按照本办法规定的信用等级标准，综合评估确定。
第三条企业信用评级采取公正、公平的原则，采用受理时“当时评定，，的方式。
第四条评级对象包括担保申请人及其保证人(金融机构除外)。
评级对象按其行业属性分别适用本办法的对应或相近的行业的评级量表。
第二章评级量表各信用等级设置第五条按行业差异及资金运用特点设置工业运输、商贸服务、房地产建安、进出口和综合五种类型的评级量表(见附件)。
第六条企业信用设AAA、AA、A和B级四个等级。
AAA级，得分在9 0分(含)以上。
表明企业信用程度高，获利能力和还本付息能力强，发展前景很好，投资风险很小。
AA级，得分在7 5分(含)一一9 0分。
表明企业信用程度可靠，安全度较高，获利能力和还本付息能力较强，发展前景很好，投资风险较小。
A级，得分在6 0分(含)一一7 5分。
表明企业信用程度比较可靠，具有一定获利能力和还本付息强能力，有一定的发展前景，现阶段投资风险较小。
B级，得分在6 0分以下。
表明企业信用程度一般，获利能力较低，企业投资风险较大，企业发展前景暗淡。
第三章评级指标及计分第七条企业信用评级按企业信用及偿债能力、经济实力、经济效益、非财务因素、企业发展能力及前景五大类设置。
每大类下设若干量化和非量化指标。
第八条企业信用评级采用定量分析为主，定量分析与定性分析、绝对值与相对值分析、企业现状与发展前景相结合的方法，将各种指标分别量化，对无法量化的指标，则根据企业的具体情况按定性评审的标准核分。
第九条企业信用评级采用“百分制"。
各类企业指标体系的分值见计分量表。
第四章企业信用等级评定的权限、程序和管理第十条公司应按照本办法组织对企业信用等级的评定，并确认评级结果。
企业信用评级方法-适用于大中型借款企业评级
企业信用评级方法（适用于大中型借款企业评级）一、关于企业信用评级（一）根据企业信用评级的功能和作用，企业信用评级是对企业主体长期信用状况的评价。
（二）企业信用评级每年（或在首次申请借款时）进行一次，除首次评级外，其它年度或年内的评级应视为跟踪评级。
（三）对企业主体长期信用状况的评价不针对特定债务，是对企业全部债务还本付息能力和意愿的评价。
（四）根据不同的企业类型或评级程序，采用相应的评级方法；除企业主体信用等级外，评级报告应尽可能根据需要提供其他信用风险信息。
二、企业长期信用等级划分、含义和违约率1、信用等级划分企业长期信用划分成10级，分别用AAA级、AA级、A级、BBB级、BB 级、B级、CCC级、CC级、C级和D级表示，其中AA-CCC级可用“+”、“-”号微调。
2、信用等级含义AAA级：AAA级企业为最高级企业，其还本付息能力最强。
AA级：AA级企业属高级企业，其还本付息能力很强，基本无风险。
A级：A级企业还本付息能力较强，尽管其还本付息能力易受内外部不确定因素不良变化的影响，但风险较低。
BBB级：BBB级企业还本付息能力一般，内外部不确定因素不良变化易弱化其还本付息能力，投资风险一般，是正常情况下所能接受的最低信用等级。
BB、B、CCC和CC级：BB、B、CCC和CC级企业属于投机级企业。
BB 级企业的投机性最低，CC级企业的投机性最高。
投机级企业的还本付息能力在内外部不确定因素不断变化的情况下，具有很大的不确定性，违约风险很大。
C级：C级企业濒临违约，其还本付息的能力极弱。
D级：D级企业属违约企业。
3、企业信用等级违约率1）违约定义当出现下述一个或多个事件时，即可判定该债务人违约：（1）债务人对银行的任何债务已经发生信用损失，如因债务人财务困难、有关政府部门指令等原因，银行被迫进行债务重组，包括本金、利息和手续费减免或延期支付；或者由于债务人产权变更造成银行权利损失；账面价值发生减少的债权类资产转为股权类资产的过程。
企业(公司)客户信用评级管理办法
11农村11银行股份有限公司企业（公司）客户信用评级管理办法（试行）第一章总则第一条为科学评价客户信用状况，有效防范11农村11银行股份有限公司（以下简称“本行”）信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家法律法规及《11省农村信用社客户信用等级评定办法》等制度和本行实际，特制定本办法。
第二条本办法所称企业是指符合中小企业标准的财务管理制度健全，能提供会计报表的企业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核算，并经总公司授权）。
事业法人和其他经济组织参照本办法。
第三条企业客户信用等级评定,是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和还款意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面,对客户进行综合评价和内部信用等级确定。
第四条信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循“统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”的原则。
第五条企业客户信用等级评定是本行信贷管理的基础性工作，评级结果是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和授信管理的重要参考因素。
第二章评定对象和分类第六条信用等级评定对象:除未投产的新建企业不予评级外，与本行有信贷业务关系往来、需由本行提供资信证明及自愿申请或委托本行评估资信均需进行信用等级评定。
第七条本行企业客户信用等级评定对象分为农业、工业、商贸、房地产、建筑安装、综合等六类企业客户信用评价体系。
综合类客户指跨行业综合经营或其他难以归并类别的客户（含事业法人）。
对实施多元化经营的客户评定信用等级，主营业务收入超过60％，采用主营业务所属行业的标准值进行评级，主营业务销售收入低于60%，则采用综合类客户标准值进行评级。
第三章评价指标与信用等级设置第八条本行信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等5个方面.综合评价包括领导者素质、管理水平、发展前景和与本行合作情况等4个方面.第九条本行企业客户信用等级评定实行百分制。
企业信用等级评分标准
企业信用等级评分标准是一种衡量企业信用状况的系统，它通过对一系列因素进行评估和分析，为企业赋予相应的信用等级。
这样的评分标准通常由金融机构、信用评级机构或其他专业机构制定，以帮助投资者、债权人、供应商和其他合作伙伴更好地了解企业的信用风险和财务状况。
以下是一些通常用于企业信用等级评分的因素和标准：
财务指标：
资产负债表数据：包括总资产、总负债、净资产等。
利润表数据：包括总收入、净利润、毛利润等。
现金流量表数据：包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。
偿债能力：
债务比率：衡量企业负债水平的指标，如债务资本比率、长期负债比率等。
利息保障倍数：评估企业支付利息的能力。
经营状况：
经营历史和业绩：企业的经营历史和过去的业绩表现。
市场份额和竞争地位：衡量企业在行业中的地位和市场份额。
行业和宏观经济环境：
行业前景：评估企业所在行业的前景和增长潜力。
宏观经济指标：考虑宏观经济环境对企业经营的影响。
管理团队和治理结构：
管理层经验：评估管理团队的专业经验和能力。
治理结构：考察企业的治理结构和透明度。
信用历史和支付记录：
信用报告：包括企业的信用历史、支付记录和负债信息。
市场评估：
信用评级：由专业的信用评级机构提供的信用评级。
市场反馈：通过市场调研、客户满意度等方式获取的市场反馈。
这些因素综合考虑，形成企业的信用等级。
信用等级通常分为不同的等级，如AAA、AA、A、BBB等，每个等级对应一定的信用风险水平。
企业信用等级评分标准有助于市场参与者更全面地了解企业的信用状况，做出明智的商业决策。
信用评级百分制计分方法
信用评级百分制计分方法信用评级是指对个人、企业或其他组织的信用状况进行综合评估并分级的一种方法。
信用评级百分制计分方法是一种常用的对信用进行量化评估的方法，主要通过给出一个百分比来表示被评估对象的信用水平。
以下是一种常见的信用评级百分制计分方法：1.收集信用信息：在进行信用评级之前，首先需要收集被评估对象的信用信息。
这些信息可以包括个人或企业的基本信息、财务报表、信用历史记录、债务情况、交易记录等。
2.设定评级标准：根据收集到的信用信息，可以设定一些评级指标和评级标准。
评级指标可以包括被评估对象的收入状况、债务状况、还款能力、历史信用记录等。
评级标准可以根据这些指标来设定，并设定不同分数对应的信用等级。
3.评估评级指标：根据设定的评级标准，对每个评级指标进行评估。
可以按照一定的评分规则，对每个指标给出相应的得分，如0-100分。
得分可以根据指标的重要程度进行加权计算。
4.计算总分：将每个评级指标的得分相加，计算出总分。
总分可以表示被评估对象的信用水平，也可以转化为百分比表示。
5.对照评级等级：将总分转化为百分比形式，并与设定的评级等级进行对照。
按照设定的评级等级划分，确定被评估对象的信用级别。
6.提供评级建议：根据评级结果，可以为被评估对象提供相应的评级建议。
评级建议可以包括改善信用状况的方法和建议，以及可能面临的风险和挑战。
信用评级百分制计分方法的主要优点是对信用进行了量化评估，可以提供一个相对客观的评级结果。
它可以帮助金融机构、企业和个人更好地了解和评估借贷方的信用状况，从而作出更明智的决策。
同时，该方法还具有较强的可操作性和灵活性，可以根据实际情况进行调整和修改。
然而，信用评级百分制计分方法也存在一些限制和挑战。
首先，评估信用所依据的信息可能存在不全面或不准确的情况，这会对评级结果产生一定的影响。
其次，不同的评估标准和评分规则可能导致不同的评级结果，这可能会引发争议和纠纷。
此外，评级结果只是对被评估对象信用水平的一种估计，并不能完全代表其真实情况，所以在决策时还需要综合其他因素进行考虑。
企业客户信用等级评定办法
企业客户信用等级评定办法第一章总则第一条为加强信贷管理，防范信贷风险，发展优质客户，为信贷业务决策提供依据，制定本办法。
第二条信用等级评定是指运用科学、规范、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和还款意愿，进行定量和定性对比分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。
本办法适用于财务规范类企业的信用等级评定，财务不规范类企业的信用等级评定适用于《财务不规范类信用等级评定实施细则》。
第三条客户评价的对象是指已在商业银行建立信贷关系的法人客户和潜在的目标客户。
第二章信用等级标准第四条信用等级评定是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度,主要从客户的财务效益状况、资产运营状况、偿债能力状况和发展能力状况四个方面进行评定。
第五条参考标准普尔的客户信用等级划分标准，我行的客户信用等级分为AAA级、AA级、A级（含A+、A、A-）、BBB级、BB级、B级。
1、AAA级客户。
客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对我行的业务发展很有价值，信誉状况很好。
2、AA级客户。
客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对我行的业务发展有价值，信誉状况良好。
3、A+级客户。
客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。
4、A级客户。
客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。
5、A-级客户。
客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。
6、BBB级客户。
客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。
企业信用评级制度
企业信用评级制度
企业信用评级制度是指对企业的信用状况进行评估和评级的一种制度。
它通过评估企业的财务状况、经营绩效、信用历史等因素，以及行业和市场的风险情况，对企业的信用水平进行等级划分，从而为投资者、债权人和供应商等利益相关方提供参考和决策依据。
企业信用评级制度的主要目的是提供一个客观、可比较和可信赖的信用评价标准，以帮助市场参与者评估和比较不同企业的信用风险。
最常见的企业信用评级标准是由国际信用评级机构和国内信用评级机构制定和发布的评级体系，它们根据自身的评级方法和模型，将企业划分为不同的等级，如AAA、AA、
A等级表示较低风险，而BBB、BB、B等级表示较高风险。
企业信用评级制度在金融市场和商业活动中起到重要的作用。
它有助于投资者和债权人判断企业的信用风险，从而决定是否进行投资或贷款；对供应商来说，可以帮助其评估与企业合作的风险和条件；对企业自身来说，良好的信用评级可以提高融资的便利性和降低融资成本。
然而，企业信用评级制度也存在一些问题和争议。
其中之一是评级机构的独立性和可靠性，因为它们往往是由商业机构运营并受其委托，可能存在潜在的利益冲突和主观偏见。
另外，企业信用评级制度在评估过程中主要依赖于历史数据和财务指标，可能无法全面考虑到企业未来的发展潜力和风险。
这些问题需要进一步的监管和改进来保证企业信用评级制度的有效性和公正性。
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企业信用评级方法规则为落实真实、一致、独立、客观、审慎的信用评级基本原则，确保信用评级报告的质量，充分提示出评级对象的信用风险，使评级结果使用者快速、方便地得到客观、简明的信用信息，为评级结果使用者的决策提供参考，根据人民银行发布的行业标准，特制定本方法规则。
第一章企业信用评级分析内容第一条企业信用评级分析的内容主要包括基础素质、产业分析、经营管理状况、盈利能力、财务质量等五个方面。
第二条基础素质基础素质主要分析以下内容：1、企业规模：资产总额、净资产额、固定资产原值、生产用房面积或营业面积、职工人数、分支机构，内部组织结构。
2、技术装备水平：企业生产设备、工艺和产品技术水平，工艺装备水平。
3、研究开发能力：研究开发能力及研究开发费的投入、科研费占销售额比重等。
4、从业人同素质：（1）领导素质：年龄、专业与学历、职称、以往工作经历、获奖与培训、主要业绩、决策能力及环保意识等；（2）员工素质：员工数量、平均年龄、文化程度、技术职称占比等。
5、企业的地理及政策环境：宏观政策与经济环境、微观地理位置和地区政策环境、经营环境、外部支持（经济地位、政府支持、股东背景）。
第三条产业分析1 、产业发展稳定性。
主要分析近三年工业产值( 或净产值) 和主营业务收入的增长速度及变化情况。
2、产业景气分析。
主要分析该产业处于经济周期或生命周期的何种阶段。
3、产业竞争力。
主要分析该产业的国际竞争力和国内同产业企业间的竞争力。
4、产业政策。
主要分析是鼓励发展的产业、一般产业还是限制发展的产业，与国家产业政策的契合程度。
第四条经营管理状况l 、企业经营分析(1)企业经营思想、经营战略；(2)企业经营方针和目标；(3)企业经营风险分析，主营业务、多元化经营、主导产品的生产及销售等情况。
(4)企业发展速度，包括近三年资产总额、净资产、营业收入和利润总额的增长变化情况；(5)企业未来发展战略；(6)企业基建、技改规划；(7)企业未来营业收入及利润总额预测；(8)有关指标：主要指劳动生产率，包括人均产值和人均利润；市场占有率，包括主导产品市场占有率和出口创汇额；资产周转率，应收账款周转次数、存货周转次数和总资产周转次数；商业信用，包括合同履约率和债务按期偿还率。
2、企业管理分析(1)企业体制分析(2)企业管理思想与管理体制分析、侧重分析决策体系，包括决策组织、决策程序。
(3)管理水平分析①人事管理：劳动用工、员工培训、管理技巧(管理特色)、薪酬制度与社会福利、企业文化；②生产管理：环境管理、质量管理、物料管理；③营销管理：市场分析、营销活动；④财务管理：资金管理、投资决策、成本控制；⑤有关指标包括：单位能耗、管理费用率、设备完好率、能力利用率、安全达标等。
第五条盈利能力分析l 、销售盈利能力( 销售利润率) ；2、总资产盈利能力( 资产报酬率) ；3、资本盈利能力(资本金收益率)；4、净资产盈利能力(净资产收益率)；5、对价格、收入成本水平及其结构变动情况的分析。
第六条财务质量1、财务构成分析(1)企业资金来源分析，主要分析资金来源结构，资金来源的稳定性，资金成本等；(2)企业资产分析( 与经营风险结合起来) 主要分析资产结构、资产质量，重点分析应收账款、应收票据、存货、在建工程；(3)资产负债匹配分析；(4)有关指标，包括长期资本化比率、全部资本化比率和资产负债比率。
2 、偿债能力分析(1)长期负债偿还能力；(2)流动负债偿还能力；（3）有关指标，包括流动比率、利息倍数和净资产长期负债率、资金流量比率、总资金流量比率、未来偿债能力；（4）在分析债务偿还能力时，应详细分析债务的结构情况，各项债务的性质、偿债风险的大小第七条有关指标计算公式:第二章企业信用评级调查第八条根据企业信用评级分析内容，制定《企业信用评级资料清单》：1、公司章程及批准成立的文件；2、公司营业执照副本、企业代码证、经营许可证、资质等级证书、验资报告复印件；贷款证或贷款卡复印件及信贷查询记录；3、企业简介，含发展简史、主营业务、产品介绍、产供销情况、市场占有情况及行业分析、享受的优惠政策和支持政策（税收优惠、贴息优惠请附证明材料）；4、年度工作总结及工作规划；5、组织机构及主要管理制度目录；6、经注册会计师审计的前三年年度财务报表及附注说明，上年度已经本公司评级单位可只提供最近一年财务报表，年度中期申请评级应提供本年度截至上月底的财务报表及附注说明；集团公司评级应提供合并报表及母公司财务报表；7、贷款、承兑汇票清单（余额部分起止日）、未付利息清单；8、申请评级当年主要产品产量、销售收入和利润总额预测；9、企业或产品所获荣誉、奖励、专利、驰名商标、优质产品的证明文件或证书复印件；10、对外投资协议书复印件；11、对外担保和被担保协议复印件；12、当年发生的经济案件、诉讼情况的介绍；13、法人代表及高管人员学历及技术职称，个人荣誉证书复印件；14、填写申请文本有关内容。
第九条评级小组要求评级对象按《企业信用评级资料清单》等内容提供材料，并对所提供材料的真实性负责。
评级小组对评级对象提交的材料及已有的信息做初步审核，确定材料中遗漏、缺失、错误的信息并通知评级对象进行补充，以保证评级材料的完整性、真实性。
第十条依据对收集资料的初步审查结果，确定详尽的实地调查内容。
实地调查包括与评级对象的高层管理及有关人员访谈、查看评级对象现场、对评级对象关联的机构进行调查与访谈等方面的工作。
第十一条企业信用评级调查要点：1、被评主体确认：弄清是集团评级还是母公司或子公司评级。
2、企业的发展状况：企业的沿革，现行体制，机构设置（所属机构内部机构），企业优势，发展设想，发展趋势，优惠政策。
3、被评主体的生产经营情况调查（要求历史与未来情况）：经营领域及其经营风险；主导产品情况；市场情况（市场区域、市场占有率、产销率、市场前景）；盈利能力（价格、成本）。
4、被评主体的在建项目情况调查（要求历史与未来情况）：项目情况；投资规模及分年度投资计划；分年度资金来源；投产时间；效益预测5、财务分析（要求历史与未来情况）：财务概况（要求生产与项目、母公司与子公司合并报表）；主要科目的明细情况：应收账款、应收票据、存货、在建工程；基本建设与生产经营债务构成（要求按合同列出每笔债务的偿还时间、债权人、数额、利率）及偿债优先顺序；分年度偿债资金来源；业务量、收入、成本、利润总额、税后利润预测的主要依据。
6、基础素质、经营管理的调查对照评估所需资料清单（主要管理制度目录）的内容进行。
7、要求分清确定性情况和不确定因素及其程度。
&有关资料要求有正式书面材料。
第十二条撰写实地调查采访纪要：说明：此表由评估机构的评估人员深入被评企业进行现场调查采访的纪录，也是评估人员调查研究、撰写评估报告的依据。
第三章企业信用评级资料的整理与分析第十三条在评级期间所有评级资料由项目负责人负责保管。
第十四条有关定量指标的数据处理规范按评分表进行。
第十五条三年平均值按加权平均法计算，第一、第二、第三年的权数分别为0.2、0.3、0.5。
第十六条在实际评级过程中，可根据行业特点适当调整定量指标数据的处理规范。
第十七条在定量指标数据处理基础上分析企业信用评级资料，并把数据处理结果作为附表，写出“信用评级分析评估报告”。
要求从进点之日起在七天之内完成信用评级分析报告。
第四章企业信用等级的确定第十八条在企业信用评级资料综合分析的基础上确定企业信用等级，评级结果通过百分制量化。
第十九条确定企业信用等级分五步完成，程序框图如下：［开始评级第二十条定性、定量评估第二十一条企业信用级别、参考值、评估打分三者之间的对应关系信用级别、参考值、评估打分三者之间的对应关系注：盈利能力和财务状况的为参考值为和级的参考值，其他级别的参考值按的线性关系确定。
第二十二条加权综合评估第二十三条进行整体评估、微调，将全部分析内容作为一个有机整体进行综合分析。
对上述各部分的评估结果作出综合性评估结果进行合理调整，尤其应根据产业的特殊风险对综合评估结果进行调整，然后写出“信用评级分析评估报告”。
第二十四条根据评审委员会对初评结果的修改意见修改有关文件，确定企业信用级别。
从评委评审到文件的制作在七日内完成。
第五章企业信用评级文件的制作第二十五条根据评审委员会审定的企业信用级别，向企业出具《企业资信等级评估报告》。
第二十六条向被评企业发出《企业信用评级通知》和《企业资信等级证书》。
第二十七条根据企业意愿向企业颁发牌扁或向社会公告。
第六章档案管理第二十八条评审结束后，由项目经办人将评信资料按要求进行整理归档。
第二十九条评信档案分综合类、业务类、备查类。
综合类：初评报告、终审报告、评委评审意见及评分表。
业务类：申请文本、企业营业执照、贷款证卡、财务资料、工作总结、工作规划、管理制度等。
备查类：企业各种荣誉证书、产品鉴定书、专利证书等。
第三十条因工作需要个人可向档案室借阅有关文本与软盘，未经所长批准不得复制与复印。
第七章附则第三十一条本细则由评审委员会通过之日起执行，由评审委员会负责解释。