《财务管理学》学习知识点

《财务管理学》学习知识点：

1、某人希望5年后获得10000元本利和，银行利率为5%。要求：计算某人现在需存入银行多少元资金？

2、某企业与银行商定的周转信贷额度为3000万元，承诺费为1%，该企业年度内实际借款额为2500万元。要求：计算该企业应向银行支付的承诺费。

3、某企业发行债券筹资，面值1000元，期限5年，发行时市场利率10％，每年未付息，到期还本。要求：分别按票面利率为8％、10％、12％计算债券的发行价格。

4、某企业按年利率9%向银行借款500万元，补偿性余额比例10%。要求：计算企业实际借款利率。

5、某公司需在指定日期前把一笔款项汇到某外地单位。若用普通邮寄需5元，若用电

汇需13元，但可快4天时间。假定该公司资金成本率为10％，需汇款9万元。要求：判断应采用普通邮寄还是电汇？

6、某企业按面值发行债券2000万元，筹资费率2％，债券票面利率10％，每年末付

息，所得税税率25％。要求：计算该债券资本成本。

7、某企业共有资金1000万元，其中银行借款占50万元，长期债券占250万元，普

通股占500万元，优先股占150万元，留存收益占50万元；各种来源资金的资本成本率分别为7％，8％，11％，9％，10％。要求：计算综合资本成本率。

8、某企业预计1个月内经营所需货币资金约为400万元，准备用短期有价证券变现

取得，证券每次交易的固定成本为100元，证券市场年利率为12％。要求：计算最佳货币资金持有量及最小相关总成本。

9、企业全年耗用甲种材料1800千克，该材料单价20元，年单位储存成本4元，一

次订货成本25元。要求确定：(1)经济订货批量；(2)最小相关总成本；(3)最佳订货次数；(4)最佳订货周期。

10、某公司2016年实现销售额300万元，销售净利率为10％，并按净利润的40％发

放股利，假定该公司的固定资产利用能力已经饱和，2017年底的资产负债表如表所示。

若该公司计划在2017年把销售额提高到360万元，销售净利率、股利发放率仍保持2016年水平。要求：用销售百分比法预测该公司2017年需向外界融资金额。