专题二中国商业银行监管、银监会规定 - 商业银行监管资本管理、商业银行经济资本管理
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随着国际银行业的发展，特别是风险管理技术和方法不断提 高，经济资本管理正在获得越来越多国际大型商业银行的认可和 接受，一些先进银行实施经济资本管理取得了较好的经营业绩。
在我国，部分大型国有商业银行和股份制银行已经开始研究、 建立和完善经济资本管理框架，一些实力雄厚的银行还着手开发 涵盖经济资本在内的资本管理系统，并将经济资本的理念引入经 营决策的制定过程。
第六节 商业银行经济资本管理
早在20世纪70年代，美国信孚银行（Bankers Trust）开始使 用风险调整资本收益率（RAROC），但没有立即得到国际银行 业的普遍关注。直到20世纪90年代，许多银行尝试应用经济资本 管理方法，但由于缺少数据、技术不完善、商业压力等原因，这 些努力并没有成功。
资本规划的中心问题是资本筹集，一家银行能否以较低的成 本筹集到所需的资本，直接关系到银行的发展速度，在一定程度 上决定了银行的市场竞争力。
在资本监管框架下，商业银行的信贷业务增长受到资本的约 束，一直以来，我国商业银行资本补充压力较大，主要原因有两 个：
一是资本补充渠道单一。目前，银行可以选择的资本补充渠 道并不多，主要通过发行股票和可转债方式筹集资本，但由于我 国资本市场存在制度缺陷，限制了银行的融资规模，不足以满足 银行的资本需求。
二是我国商业银行过度依赖存贷利差的发展模式没有实质性 转变，导致银行过度依赖贷款增长，追求做大信贷规模，对中间 业务的重视程度不足。信贷资产的增长意味着银行对资本需求的 增加，但以利润留存为主的内源性资本补充速度明显跟不上资本 消耗的速度。
我国银行业已经开始探索通过发行优先股、创新二级资本工 具或开拓境外发行市场等方式筹集资本。
商业银行要做好资本管理，必须不断完善治理结构，建立健 全风险评估程序，制定合理的、可行的资本规划，确保主要风险 得到识别、计量或评估、监测和报告，确保资本水平与风险偏好 及风险管理水平相适应，确保资本规划与银行经营状况、风险变 化趋势及长期发展战略相匹配。
一、治理结构 商业银行能够独立、有效地开展资本管理工作的基础是拥有 完善的治理结构。一个完善的治理结构由明确的治理主体、清晰 的权责关系以及合理的职责安排组成。 商业银行实施资本管理的治理主体包括：董事会、高级管理 层、监事会、资产管理相关部门、内部审计部门等。在理顺权责 关系的前提下，各个治理主体在其职责范围内履行相应的职责。 对于采用不同资本计量方法的银行，治理结构不完全相同。 一般来说，资本计量方法的选择不会导致治理主体和权责关系发 生明显的变化，但在职责范围方面，为达到监管要求，采用资本 计量高级方法的商业银行将承担更多的职责。
二、风险评估 资本充足性是一个相对于银行风险水平的概念，由资本充足 率的计算公式可知，在给定监管要求的条件下，风险加权资产的 规模决定了银行必须持有的最低资本数量，因此，资本充足评估 的重要内容是考察银行面临的主要风险，即对银行进行风险评估。 在全面风险管理框架中，风险评估要覆盖信用风险、市场风 险、操作风险、流动性风险、声誉风险、国别风险等各类对银行 产生实质性影响的风险。 风险评估过程一般遵循识别、计量、监测、控制等风险管理 流程，与单一风险不同的是，资本管理中的风险评估面向多种风 险，这就要求银行采用审慎、合理的风险加总方法，对不同层次、 不同类型的风险进行加总。 由于不同风险之间可能发生相互传染或产生分散化效应，风 险加总是一个复杂的理论问题，对监管当局和商业银行的管理者 提出了挑战。
治理主体 董事会 高级管理层 监事会 资本管理相关部门
内部审计部门
权责关系
承担资本管理的首要责 任
向董事会报告资本充足 率水平、资本充足率管理 情况和内部资本充足评 估结果。 向股东大会报告董事会 及高级管理层的履职情 况。
向高级管理层报告资本 规划和资本充足率管理 计划执行情况。
向董事会提交资本充足 率管理审计报告、内部资 本充足评估程序执行情 况审计报告、资本计量高 级方法管理审计报告。
三、资本规划 商业银行在综合考虑风险水平、未来短期和长期资本需求、 资本监管要求和各种资本可获得性等因素的基础上，通过对资产 质量、利润增长与资本市场波动性的审慎估计，制定出与业务发 展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应的资本 规划。 为提高资本规划的科学性和准确性，在技术上，银行可以运 用压力测试方法，测试不同压力条件下的资本需求和资本可获得 性，并制定资本应急预案以满足计划外的资本需求。 资本应急预案旨在设计资本补充渠道并提出应对措施，通常 包括紧急筹资成本分析、资本筹集的可行性分析和风险缓释措施 等内容。
职责范围 1.设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资 本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本 充分覆盖主要风险。 2.审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。 3.监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性 等。
负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确 保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。
对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管 理中的履职情况进行监督评价。
1.制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资本 规划和资本充足率管理计划。 2.持续监控并定期测算资本充足率水平，开展资本充足率 压力测试。 3.组织建立内部资本计量、配置和风险调整资本收益的评 价管理体系等。
1.评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以ຫໍສະໝຸດ Baidu相 关人员的专业技能和资源充分性。 2.检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况。 3.评估资本规划的执行情况等。
第五节 商业银行监管资本管理
商业银行监管资本管理是指商业银行建立稳健的内部资本充 足评估程序，通过审慎评估资本充足水平和资本质量，制定资本 规划和资本充足率管理计划，确保银行资本能够充分抵御其所面 临的风险，满足业务发展的需要。
资本管理的基本要素包括：治理结构、风险评估和资本规划。 治理结构是银行实施资本管理的基础性制度安排，风险评估是资 本管理的关键环节，资本规划是资本管理的核心内容。
在我国，部分大型国有商业银行和股份制银行已经开始研究、 建立和完善经济资本管理框架，一些实力雄厚的银行还着手开发 涵盖经济资本在内的资本管理系统，并将经济资本的理念引入经 营决策的制定过程。
第六节 商业银行经济资本管理
早在20世纪70年代，美国信孚银行（Bankers Trust）开始使 用风险调整资本收益率（RAROC），但没有立即得到国际银行 业的普遍关注。直到20世纪90年代，许多银行尝试应用经济资本 管理方法，但由于缺少数据、技术不完善、商业压力等原因，这 些努力并没有成功。
资本规划的中心问题是资本筹集，一家银行能否以较低的成 本筹集到所需的资本，直接关系到银行的发展速度，在一定程度 上决定了银行的市场竞争力。
在资本监管框架下，商业银行的信贷业务增长受到资本的约 束，一直以来，我国商业银行资本补充压力较大，主要原因有两 个：
一是资本补充渠道单一。目前，银行可以选择的资本补充渠 道并不多，主要通过发行股票和可转债方式筹集资本，但由于我 国资本市场存在制度缺陷，限制了银行的融资规模，不足以满足 银行的资本需求。
二是我国商业银行过度依赖存贷利差的发展模式没有实质性 转变，导致银行过度依赖贷款增长，追求做大信贷规模，对中间 业务的重视程度不足。信贷资产的增长意味着银行对资本需求的 增加，但以利润留存为主的内源性资本补充速度明显跟不上资本 消耗的速度。
我国银行业已经开始探索通过发行优先股、创新二级资本工 具或开拓境外发行市场等方式筹集资本。
商业银行要做好资本管理，必须不断完善治理结构，建立健 全风险评估程序，制定合理的、可行的资本规划，确保主要风险 得到识别、计量或评估、监测和报告，确保资本水平与风险偏好 及风险管理水平相适应，确保资本规划与银行经营状况、风险变 化趋势及长期发展战略相匹配。
一、治理结构 商业银行能够独立、有效地开展资本管理工作的基础是拥有 完善的治理结构。一个完善的治理结构由明确的治理主体、清晰 的权责关系以及合理的职责安排组成。 商业银行实施资本管理的治理主体包括：董事会、高级管理 层、监事会、资产管理相关部门、内部审计部门等。在理顺权责 关系的前提下，各个治理主体在其职责范围内履行相应的职责。 对于采用不同资本计量方法的银行，治理结构不完全相同。 一般来说，资本计量方法的选择不会导致治理主体和权责关系发 生明显的变化，但在职责范围方面，为达到监管要求，采用资本 计量高级方法的商业银行将承担更多的职责。
二、风险评估 资本充足性是一个相对于银行风险水平的概念，由资本充足 率的计算公式可知，在给定监管要求的条件下，风险加权资产的 规模决定了银行必须持有的最低资本数量，因此，资本充足评估 的重要内容是考察银行面临的主要风险，即对银行进行风险评估。 在全面风险管理框架中，风险评估要覆盖信用风险、市场风 险、操作风险、流动性风险、声誉风险、国别风险等各类对银行 产生实质性影响的风险。 风险评估过程一般遵循识别、计量、监测、控制等风险管理 流程，与单一风险不同的是，资本管理中的风险评估面向多种风 险，这就要求银行采用审慎、合理的风险加总方法，对不同层次、 不同类型的风险进行加总。 由于不同风险之间可能发生相互传染或产生分散化效应，风 险加总是一个复杂的理论问题，对监管当局和商业银行的管理者 提出了挑战。
治理主体 董事会 高级管理层 监事会 资本管理相关部门
内部审计部门
权责关系
承担资本管理的首要责 任
向董事会报告资本充足 率水平、资本充足率管理 情况和内部资本充足评 估结果。 向股东大会报告董事会 及高级管理层的履职情 况。
向高级管理层报告资本 规划和资本充足率管理 计划执行情况。
向董事会提交资本充足 率管理审计报告、内部资 本充足评估程序执行情 况审计报告、资本计量高 级方法管理审计报告。
三、资本规划 商业银行在综合考虑风险水平、未来短期和长期资本需求、 资本监管要求和各种资本可获得性等因素的基础上，通过对资产 质量、利润增长与资本市场波动性的审慎估计，制定出与业务发 展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应的资本 规划。 为提高资本规划的科学性和准确性，在技术上，银行可以运 用压力测试方法，测试不同压力条件下的资本需求和资本可获得 性，并制定资本应急预案以满足计划外的资本需求。 资本应急预案旨在设计资本补充渠道并提出应对措施，通常 包括紧急筹资成本分析、资本筹集的可行性分析和风险缓释措施 等内容。
职责范围 1.设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资 本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本 充分覆盖主要风险。 2.审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。 3.监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性 等。
负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确 保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。
对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管 理中的履职情况进行监督评价。
1.制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资本 规划和资本充足率管理计划。 2.持续监控并定期测算资本充足率水平，开展资本充足率 压力测试。 3.组织建立内部资本计量、配置和风险调整资本收益的评 价管理体系等。
1.评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以ຫໍສະໝຸດ Baidu相 关人员的专业技能和资源充分性。 2.检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况。 3.评估资本规划的执行情况等。
第五节 商业银行监管资本管理
商业银行监管资本管理是指商业银行建立稳健的内部资本充 足评估程序，通过审慎评估资本充足水平和资本质量，制定资本 规划和资本充足率管理计划，确保银行资本能够充分抵御其所面 临的风险，满足业务发展的需要。
资本管理的基本要素包括：治理结构、风险评估和资本规划。 治理结构是银行实施资本管理的基础性制度安排，风险评估是资 本管理的关键环节，资本规划是资本管理的核心内容。