纳税服务类测试20
税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题及答案
税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 纳税服务主要包括哪些内容？A. 税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理B. 税法宣传、纳税咨询、办税服务、税收策划、税务审计C. 税法宣传、纳税咨询、办税服务、税收筹划、税务代理D. 税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、税收筹划答案：A2. 下列哪项不属于纳税服务质量指标？A. 办税时间B. 办税难度C. 税务人员素质D. 税收优惠政策落实答案：D3. 下列哪种情况下，税务机关可以拒绝提供纳税服务？A. 纳税人提供虚假资料B. 纳税人未按照规定办理税务登记C. 纳税人申请享受税收优惠政策，但不符合条件D. 纳税人拒绝配合税务机关进行检查答案：A4. 税务机关在提供纳税服务时，应当遵循哪项原则？A. 公开、公平、公正B. 高效、便捷、准确C. 热情、周到、细致D. 依法、诚信、保密答案：A5. 下列哪种情况下，税务机关可以暂停或终止提供纳税服务？A. 纳税人涉嫌税收违法行为B. 纳税人办理税务登记时提供虚假资料C. 纳税人未按照规定申报纳税信息D. 税务机关工作人员违规提供纳税服务答案：B二、多项选择题（每题3分，共30分）1. 纳税服务主要包括以下哪些内容？A. 税法宣传B. 纳税咨询C. 办税服务D. 权益保护E. 税收筹划答案：ABCD2. 下列哪些是纳税服务的基本要求？A. 公开透明B. 方便快捷C. 准确无误D. 个性化服务E. 免费服务答案：ABCE3. 下列哪些是纳税服务的形式？A. 现场服务B. 网上服务C. 电话服务D. 函件服务E. 面对面咨询答案：ABCDE4. 下列哪些是纳税服务的基本原则？A. 依法服务B. 公正公平C. 注重效率D. 保密原则E. 热情周到答案：ACDE5. 下列哪些是纳税服务的主要措施？A. 完善办税服务设施B. 优化办税服务流程C. 提高税务人员素质D. 加强税收宣传教育E. 建立纳税服务投诉机制答案：ABCDE三、判断题（每题2分，共20分）1. 纳税服务是税务机关的基本职能之一。
税务考试测试题及答案
税务考试测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 彩票中奖所得D. 政府补贴答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的税率分别是多少？A. 6%和3%B. 13%和6%C. 17%和11%D. 9%和5%答案：B4. 以下哪项不是企业所得税的扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费和业务宣传费答案：C5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B6. 以下哪项不是增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让无形资产D. 无偿提供服务答案：D7. 企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？A. 收入总额减去不征税收入B. 收入总额减去免税收入C. 收入总额减去各项扣除D. 收入总额减去各项收入答案：C8. 个人所得税的税率采用哪种方式？A. 累进税率B. 比例税率C. 定额税率D. 累退税率答案：A9. 以下哪项不是企业所得税的税收优惠？A. 研发费用加计扣除B. 高新技术企业减按15%的税率征收C. 公益性捐赠支出全额扣除D. 企业所得税的应纳税所得额减半征收答案：D10. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人和小规模纳税人B. 居民纳税人和非居民纳税人C. 内资企业和外资企业D. 个体工商户和企业答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些项目可以作为个人所得税的专项扣除？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 住房贷款利息D. 赡养老人支出答案：ABCD2. 企业所得税的税收优惠包括哪些？A. 研发费用加计扣除B. 高新技术企业减按15%的税率征收C. 公益性捐赠支出全额扣除D. 企业所得税的应纳税所得额减半征收答案：ABC3. 增值税的征税范围包括哪些？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让无形资产D. 进口货物答案：ABD4. 以下哪些支出可以作为企业所得税的扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费和业务宣传费答案：ABD5. 个人所得税的税率表中，以下哪些税率是正确的？A. 3% - 45%B. 5% - 40%C. 10% - 35%D. 20% - 45%答案：AC三、判断题（每题2分，共10分）1. 个人所得税的起征点是5000元。
税务师之涉税服务实务检测卷和答案
税务师之涉税服务实务检测卷和答案单选题（共20题）1. 下列凭证中，需要缴纳印花税的是（）。
A.外国政府向我国企业提供优惠贷款所签订的借款合同B.银行同业拆借所签订的借款合同C.无息、贴息贷款合同D.财产所有人将财产捐赠给学校所书立的各类书据【答案】 A2. 下列各项中，按照负担、支付所得的企业所在地确定所得来源地的是（）。
A.销售货物所得B.转让房屋所得C.股息、红利等权益性投资所得D.特许权使用费所得【答案】 D3. （2017年）下列选项中应征消费税的是（）。
A.涂料B.高档家用电器C.电动自行车D.实木家具【答案】 A4. 税务行政复议机关受理复议申请后，应在受理之日起（）内将《复议申请书》副本发送被申请人，被申请人应当在收到《复议申请书》副本之日起（）内，向复议税务机关提交做出具体行政行为的有关资料或证据，并提交《答辩书》。
A.10日、30日B.7日、10日C.15日、30日D.10日、15日【答案】 B5. 一般纳税人销售的下列应税行为中，以销售额全额计算销项税额的是（）。
A.房地产开发企业销售其开发的房地产新项目B.客运场站服务C.建筑服务D.金融商品转让【答案】 C6. 人民法院不受理公民、法人或者其他组织对税务机关的下列（）事项提起的诉讼。
A.税务机关不予依法办理或答复B.税务机关对税务人员的奖惩决定C.税务机关侵犯法定经营自主权D.税务机关违法要求履行义务【答案】 B7. 某工业企业为增值税一般纳税人，纳税期限为 15 天，2021 年 6 月 20 日缴纳本月 1 日至 15 日的应纳增值税额 98000 元，则正确的会计处理为（）。
A.借：应交税费——应交增值税（已交税金）98000 贷：银行存款 98000B.借：应交税费——未交增值税 98000贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）98000C.借：以前年度损益调整 98000 贷：银行存款 98000D.借：应交税费——未交增值税 98000 贷：银行存款 98000【答案】 A8. 2020 年 5 月某啤酒生产企业，根据市场情况对资产进行了减值测试，发现现有的固定资产和无形资产发生了减值损失 200 万元，于是企业计提了减值准备，则该项业务对于企业当年的会计核算产生的影响是（）A.增加递延所得税资产200万元B.增加递延所得税资产50万元C.增加递延所得税负债50万元D.增加递延所得税负债200万元【答案】 B9. 下列关于消费税税收管理的表述中，正确的是（）。
2023四川省税务系统-纳税服务测试题及答案
2023四川省税务系统-纳税服务测试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1. ()要在培育和践行社会主义核心价值观方面带好头，以身作则、率先垂范，讲党性、重品行、作表率，为民、务实、清廉，以人格力量感召群众、引领风尚。
A.人民群众，特别是知识分子B.人民群众，特别是工人阶级C.党员，特别是新入党的党员D.党员、干部特别是领导干部2.办税服务厅设有办税服务区、咨询辅导区、自助办税区和等候休息区等功能区域。
下列关于咨询辅导区说法错误的是()。
A.咨询辅导区是为纳税人解答疑难，辅导纳税人办理各种涉税事宜的重要区域。
B.设立咨询服务岗，配备咨询服务台，配备兼职人员，受理纳税人的涉税咨询。
C.有条件的办税服务厅可配备电子触摸屏，采用文字、图表、动漫等形式，具体形象地描述办税指南、业务流程等。
D.办税服务厅咨询辅导区可根据信息化建设状况、纳税人办税现状、场地规模、工作量、人流量等实际需求进行合理增并、适当调整。
3.突发事件发生时，首先发现的税务工作人员为第一知情人,( )为第一处置人。
A.办税服务厅负责人B.办税服务厅值班领导C.办税服务厅分管领导D.应急处置小组负责人4.2022年3月，欣欣公司(小微企业)购人一台单位价值为1620万元的机器。
该公司选择适用中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策，则该项固定资产在前3年企业所得税税前可以扣除的累计折旧额是( ) 。
A.162万元B.486万元C.459万元D.990万元5.主管税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务厅，应该遵循的原则不包括()。
A.适度集中B.方便税务机关C.合理布局D.方便纳税人6.税务机关受理纳税人涉税审批事项，应当按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求办理，是税收机关提供的()。
A.提醒服务B.限时服务C.预约服务D.全程服务7.办税服务厅内部各类标识的中文字体为()，英文字体为()。
纳税服务大比武第一次模拟测试
纳税服务大比武第一次模拟测试一、必答题（共25题，每题4分，合计100分，时间5分钟）1.枫桥式税务所如何促进税收征管与纳税服务的深度融合？ [单选题] *A.简化办税流程B.提供个性化咨询服务C.开展税收优惠政策辅导D.以上均包括(正确答案)2.纳税人张某同时经营个体工商户A和个体工商户B,年应纳税所得额分别为80万元和150万元，那么张某在2023年度汇总纳税申报时，可以享受减半征收个人所得税政策的应纳税所得额为（）。
[单选题] *A.80万元B.100万元C.150万元D.200万元(正确答案)3.按照《营商环境成熟度报告》方法论和操作手册，世界银行计划今后定期对每个经济体开展企业调查和专家调查，企业调查每（)年开展一次，专家调查计划每（)年开展一次。
[单选题] *A.1,1B.1,2C.3,1(正确答案)D.3,24.其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过（）的，免征增值税。
[单选题] *A.10万元(正确答案)B.15万元C.30万元D.45万元5.按照现行规定应当预缴增值税税款、按月申报纳税的小规模纳税人，在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用（）预征率的预缴增值税项目，减按（）预征率预缴增值税。
[单选题] *A.3% 2%B.3% 1%(正确答案)C.5% 1.5%D.5% 3%6.对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过（）万元。
[单选题] *A.1B.3(正确答案)C.5D.77.自2023年1月1日至2027年12月31日，重点群体从事个体经营的，自办理个体工商户登记（）起，在规定时间内按每户每年（）为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和个人所得税。
[单选题] *A.当月、12000B.次月、14400C.当月、20000(正确答案)D.次月、150008.“春雨润苗”专项行动是税务总局与()联合开展的行动，旨在持续助力小微市场主体纾困解难、健康发展。
纳税服务规范测试题二(有答案)
纳税服务规测试题二：单位：一、单项选择题(每题1分，共计30分)1．小大学毕业，响应国家“大众创新，万众创业”号召，2015年lO月15日到某市政务中心咨询有关税务登记事宜，下列形式的创业中，不应当办理“三证合一、一照一码”登记的是( C )。
A．注册个人独资企业 B．注册成立一人有限责任公司C．承包某公司厂房从事个体经营 D．注册成立农民专用合作2．在税务登记升级规中，( C )事项不适用于纳税人提出办理税务登记，国税机关或地税机关一方受理后，由受理方办理并发放税务登记证件，纳税人无须再向另一方税务机关申请办理税务登记。
A．单位纳税人设立登记 B．个体经营纳税人设立登记C．自然人纳税人登记 D．变更登记3．纳税人跨县(区)迁入，应报送的资料是( A )。
A．迁出地税务机关出具的《税务事项通知书》B．税务登记证及副本C．迁出地税务机关移交的相关资料D．住所、经营地点变动的相关证明资料原件及复印件4．下列属于税务登记证件遗失补办的基本规服务方式的是( B )。
A．互联网络 B．办税指引 C．预约办理 D．免填单服务5．财务会计制度及核算软件备案报告事项中，无须报送的是( B )。
A．《财务会计制度及核算软件备案报告书》B．财务人员复印件C．纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法D．财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件(使用计算机记账的纳税人)6．纳税人在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后( B )日，持《外出经营活动税收管理证明》回原税务登记地税务机关办理缴销手续。
A．5 B．10 C．15 D．307．被税务机关认定为非正常户的纳税人，向税务机关提出办理解除非正常户状态，应报送的资料是( D )，税务机关在纳税人提供完整资料后，( D )个工作日办结该业务。
A．税务登记证及其副本；5B．工商营业执照；5C．其他核准执业证件原件及其复印件；10D．提供情况说明和解除非正常状态的理由；lO8．办理纳税人印花税票代售许可不需要报送的资料是( D )。
纳服试题
全国县级税务机关纳税服务规范模拟测试题（一）1、（）年10月开始在全国县级税务机关试行《全国县级税务机关纳税服务规范》1.0版本，（）年试行2.0版本，（）年1月1日起在全国实施3.0版本。
（C）A、2014；2015；2016B、2014；2016；2017C、2014；2015；2017D、2015；2016；20172、《全国县级税务机关纳税服务规范》2.0版本具体包括（）类（）项（）个服务事项1372个服务规范。
（B）A、8；62；139B、9；76；236C、10；63；139D、11；62；1393、税务登记规范是指税务机关依照税收法律法规及相关规定，办理纳税人和扣缴义务人税务登记的服务规范。
（B）A、正确B、错误4、单位纳税人设立登记的范围包括（）。
（ABCDE）A、单位纳税人B、个人独资企业C、一人有限责任公司D、外国企业常驻代表机构E、合伙企业5、单位纳税人新设立登记时只要提供哪些资料即可当场办证，其他资料可以事后补充。
（BCD）A、《税务登记表（适用单位纳税人）》1份B、工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件C、组织机构代码证书副本原件及复印件D、法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份合法证件原件及复印件资料6、办税服务厅接受资料，对不符合要件资料要求，应当场一次性提示纳税人应补正资料。
（A）A、正确B、错误7、录入税务登记证件内容，应在（）个工作日内将相关资料转下一环节进行调查核实，并补录登记信息。
（A）A、1B、2C、3D、48、实行国税局、地税局联合办证的，纳税人应提供（）份税务登记表。
（B）A、1B、2C、3D、49、纳税人办理停复业登记时，不需要报送的资料包括（C）A、《停业、复业报告书》B、税务登记证及其副本C、户主身份证件D、《发票领用簿》10、纳税人办理复业登记时，需要报送资料包括（D）A、税务登记证副本B、发票领用簿C、税务登记证正本D、《停业、复业报告书》11、具有以下情形的纳税人可以申报办理临时税务登记。
2024年第二季度办税服务厅集中测试卷
2024年第二季度办税服务厅集中测试卷单选题1.根据《财政部税务总局住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》规定，自2024年1月1日至（），对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
[单选题] *A.2024年12月31日B.2025年12月31日(正确答案)C.2026年12月31日D.2027年12月31日2.建立税费服务质效回访机制，每日抽取部分来分局办理税费事项的企业纳税人缴费人名单，安排专人开展服务质效跟踪回访，及时收集纳税人缴费人评价意见，有针对性地抓好整改。
每日回访比例不低于（），建立回访台账，详细记录回访时间、收集意见建议等内容。
[单选题] *A.10%B.20%(正确答案)C.30%D.40%3.根据《行政许可法》和国家税务总局有关公告的规定，税务行政许可项目包括（）。
[单选题] *A确定发票印制企业B对纳税人延期缴纳税款的核准C对纳税人延期申报的核准D增值税防伪税控系统最高开票限额审批(正确答案)4.根据《国家税务总局河北省税务局河北省财政厅河北省人力资源和社会保障厅中国人民银行河北省分行河北省医疗保障局关于优化调整社会保险费申报缴纳流程的公告》规定，自（）起，将此前实行的用人单位先向人力资源社会保障、医疗保障部门申报应缴纳的社会保险费，再依据两部门核定的应缴费额向税务部门缴费的流程，优化调整为用人单位直接自行向税务部门申报缴费。
[单选题] *A.2024年1月1日(正确答案)B2024年5月1日.C.2024年7月1日D.2024年10月1日5.下列办税服务厅中存在的情况，符合要求的是（）。
[单选题] *A.工作时间窗口人员小张在休息室打电话且未放置“暂停服务”标志牌B.导税人员在自助办税区辅导纳税人，导税台无人值守，电话响个不停C.已到下班时间，税务人员小张继续为纳税人办理业务直至纳税人离开(正确答案)D.李某到大厅咨询税收优惠政策，窗口人员让其拨打12366进行咨询6.办税服务厅根据窗口数量、人流量和业务量等因素，合理安排导税人员数量。
岗位大练兵 业务大比武”纳税服务类测试题
岗位大练兵业务大比武”纳税服务类测试题岗位大练兵业务大比武”纳税服务类测试题一、单选题（40题，每题0.5分，共20分）1.下列各项纳税人信用历史信息不包括哪一项？（D）A。
基本信息 B。
评价年度之前的优良信息记录C。
评价年度之前的不良信息记录 D。
外部评价信息2.办税服务人员在接受纳税咨询时，对于不能即时解答的记录咨询信息并制作咨询工单转由业务主管部门办理，应在多少个工作日内予以回复？（C）A。
1 B。
3 C。
5 D。
103.办税服务厅无须公开的是哪一项？（A）A。
总局投诉举报电话 B。
市级投诉举报电话C。
省级投诉举报电话 D。
县级投诉举报电话4.纳税人增值税专用被盗，需要向税务机关办理丢失被盗报告，关于此类情况，下列说法错误的是哪一项？（A）A。
该业务属于免填单业务 B。
纳税人需要填写“挂失/损毁报告表”C。
纳税人需要提供刊登遗失声明版面原件和复印件D。
纳税人需要提供公安部门受理报案的有关材料5.下列关于防伪税控系统增值税专用数据采集的陈述，正确的是哪一项？（A）A。
认证子系统对企业报送的专用抵扣联或专用抵扣联软盘数据进行识伪认证时，对认证不符或密文有误的专用，必须当即扣留B。
对网上认证结果为“认证未通过”的专用抵扣联，不再对其认证C。
抵扣联，如果报送征收机关时已褶皱、揉搓，不再对其认证D。
征收机关应对扣留的专用抵扣联原件及电子数据立即进行查处6.在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的境外企业应办理的是哪一项？（B）A。
扣缴义务人登记 B。
临时经营纳税人设立登记C。
个体经营纳税人设立登记 D。
单位纳税人设立登记7.税收法律关系产生的标志是哪一项？（C）A。
纳税人办理或重新办理税务登记B。
征税主体与纳税主体的同时存在C。
引起纳税义务成立的法律事实D。
征、纳双方权利与义务关系的形成8.税务机关对上级机关交办、有关部门转办的特定税收执法事项，以及通过、举报、媒体等途径反映的重大税收执法问题所涉及的本级和下级税务机关的税收执法行为进行的监督检查形式属于哪一项？（D）A。
纳税实务测试题及答案
纳税实务测试题及答案一、单选题（每题2分，共10题，满分20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 政府补贴答案：D2. 企业所得税的法定税率是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 35%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是什么？A. 年销售额是否超过500万元B. 年销售额是否超过100万元C. 年销售额是否超过200万元D. 年销售额是否超过300万元答案：A4. 以下哪项不是增值税的免税项目？A. 农业生产者销售的自产农产品B. 国际运输服务C. 出口货物D. 销售香烟答案：D5. 企业所得税的应纳税所得额计算时，下列哪项支出不得扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 合理的业务招待费支出C. 罚款和滞纳金D. 广告费和业务宣传费答案：C6. 个人所得税中，综合所得的税率是多少？A. 3%B. 5%C. 10%D. 20%答案：B7. 企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得作为税前扣除？A. 公益性捐赠支出B. 非公益性捐赠支出C. 职工福利费D. 研发费用答案：B8. 以下哪项不是个人所得税的专项附加扣除项目？A. 子女教育B. 大病医疗C. 住房贷款利息D. 车辆购置税答案：D9. 增值税的征收方式有哪些？A. 一般计税方法和简易计税方法B. 预缴和汇算清缴C. 直接征收和间接征收D. 定期定额和查账征收答案：A10. 企业所得税的纳税年度是如何规定的？A. 自公历1月1日起至12月31日止B. 自企业成立之日起至次年同日止C. 自企业开业之日起至次年同日止D. 自企业注册之日起至次年同日止答案：A二、多选题（每题3分，共5题，满分15分）1. 以下哪些项目属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD2. 企业所得税的应纳税所得额计算时，以下哪些支出可以扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 合理的业务招待费支出C. 公益性捐赠支出D. 罚款和滞纳金答案：ABC3. 增值税的一般纳税人可以享受哪些税收优惠？A. 进项税额抵扣B. 出口退税C. 简易计税方法D. 免税项目答案：AB4. 个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些？A. 子女教育B. 大病医疗C. 住房贷款利息D. 车辆购置税答案：ABC5. 企业所得税的税收优惠政策包括哪些？A. 高新技术企业减按15%的税率征收B. 小型微利企业减按20%的税率征收C. 研发费用加计扣除D. 公益性捐赠支出在一定比例内扣除答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题，满分5分）1. 个人所得税的起征点为每月5000元。
纳税服务规范测试题三(有答案)
纳税服务规范测试题三姓名：单位:一、单项选择题(每题1分，共计30分）1．《全国税务机关纳税服务规范》的特点体现为四个更是指（ A )。
A．流程更优、环节更简、耗时更短、效果更佳B．程序更短、环节更简、耗时更短、效果更佳C．流程更优、环节更简、耗时更短、核算更准D．流程更优、环节更简、态度更好、质量更高2．《纳税服务规范》规定对单位纳税人办理设立登记不需要提供的资料是( D )。
A．《税务登记表(适用单位纳税人）》l份(实行国税局、地税局联合办理税务登记证的，应提供2份）B．工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件C．组织机构代码证书副本原件及复印件D．注册地址及生产、经营地址证明3．变更登记（涉及税务登记证件内容变化）中,（ B )内容不属于升级规范内容.A．提供互联网络变更税务登记预申请服务B．涉及税种登记信息变化的，提供变更税种登记信息服务C．提供免填单服务D．提供同城通办服务4．单位及查账征收的个体工商户在办理注销税务登记的时限为（ C ）个工作日。
A．5 B．10 C．20 D．305．存款账户账号报告应报送《纳税人存款账户账号报告表》及( C ）。
A．税务登记证副本复印件B．情况说明报告C．银行开户许可证或账户账号开立证明原件及复印件D．企业法人身份证复印件6．下列关于《外出经营活动税收管理证明》开具业务的表述中不正确的是( A ）。
A．到外县(市)临时从事生产经营活动的纳税人,外出经营时间不超过180天的，在外出生产经营前，向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》B．建筑安装行业的纳税人还需提供外出经营合同原件及复印件C．需要报送税务登记证副本和外出经营活动情况说明D．可提供互联网络《外出经营活动税收管理证明》开具服务，实现网上向经营地税务机关传递、税务机关实行网上报验查询7．被税务机关认定为非正常户的纳税人，需恢复履行纳税义务的, 向税务机关提出办理解除非正常户，税务机关在纳税人提供完整资料后（ C )日内办税该业务.A．5 B．7 C．10 D．158．纳税人申请变更纳税定额需要提供的资料是（ A ）.A．《税务行政许可申请表》B．《个体工商户定额核定审批表》C．申请变更核定定额的其他纳税人提供的相应资料D．税务登记证副本原件及复印件9．印花税票代售许可基本规范、升级规范规定的办理时限分别为( A )个工作日。
纳税服务考试题库
业务能力升级测试税收业务类题库——纳税服务（中）一、单项选择题（共27道）1.税务机关对纳税人开展纳税信用评价，并按照守信激励、失信惩戒的原则，对不同信用级别的纳税人实施分类服务和管理。
其中，可以享受‚绿色通道‛服务的是（）。
A.A级纳税人B.B级纳税人C.C级纳税人D.连续3年A级纳税人参考答案：D难度系数：中答案解析：根据†国家税务总局关于发布<纳税信用管理办法（试行）的公告>‡（国家税务总局公告2014年第40号）规定，连续3年被评为A级信用级别的纳税人，可以由税务机关提供‚绿色通道‛服务或专门人员帮助办理涉税事项。
知识点：纳税服务—纳税服务内容—信用管理2.某企业未聘用专职的财务人员和办税人员，需委托税务代理机构代为办理税务事项。
以下说法正确的是（）。
A.可以自主选择税务代理B.可以由税务机关指定税务代理C.不得委托税务代理D.必须委托税务代理参考答案：A难度系数：易答案解析：根据†国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告‡（国家税务总局公告2009年第1号）的规定，纳税人有权就规定事项委托税务代理人代为办理。
知识点：纳税服务—纳税服务内容—权益保护3.2017年8月，某增值税一般纳税人取得1张2017年7月15日开具的增值税专用发票。
按规定该发票进行认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认的期限是（）。
A.自开具之日起30日内B.自开具之日起90日内C.自开具之日起180日内D.自开具之日起360日内参考答案：D难度系数：易答案解析：根据†国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告‡（国家税务总局公告2017年第11号）规定，自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。
知识点：纳税服务—税政管理—增值税管理4.某纳税人到国地税联合办税服务厅导税咨询岗咨询不动产出租代开发票的问题，导税咨询员因不了解此业务，没有回答也没有做出指引，导税咨询员的行为不符合纳税服务规范中的（）。
全国税务机关纳税服务规范试题
《全国税务机关纳税服务规范》业务知识测试一、单项选择题（每题1分，共20题）1．国家税务总局从年月日起推行《全国税务机关纳税服务规范》？A.2014年10月1日B.2015年1月1日C.2015年1月1日D.2015年3月1日2．《全国税务机关纳税服务规范》包括类项个服务事项？A.9类76项236个B.9类72项212个C.6类62项192项D.6类72项200个3.合伙企业办理设立税务登记时，不需要报送的资料是。
A.税务登记表B.验资报告C.工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件D.组织机构代码证副本原件及复印件4．《全国税务机关纳税服务规范》规定，纳税人向税务机关提出跨县（区）迁出时，报送资料的主表为。
A.注销税务登记申请审批表B.纳税人迁移税务登记申请表C.变更税务登记表D.不需要报送5．纳税人因住所、经营地变动涉及改变的，向提出办理迁出。
A.主管税务机关；原税务机关B.原税务机关；主管税务机关C.税务登记机关；原主管税务机关D.主管税务机关；原主管税务机关6．下列哪些纳税人可以申请办理停业登记适用范围？A.定期定额征收的纳税人B.定期定额征收的个体工商户C.已办理税务登记的固定业户D.小型微利企业7.出口企业在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起日内，提供有关资料到税务机关办理出口退（免）税资格认定。
A.10日B.15日C.20日D.30日8．发票办理规范——印有本单位名称发票核定服务事项应当_____工作日内办结?A.20个B.15个C.10个D.5个9．申报纳税规范中不包括的服务事项？A.财务会计制度及核算软件备案报告B.财务会计报告报送C.欠缴人处置不动产或大额资产报告D.发包、出租情况报告10．以下税费申报服务事项中，暂不属于国税业务的事项是：A．废弃电器电子产品处理基金申报 B.文化事业建设费申报C.扣缴储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报 C.教育附加申报11. 下列哪一类业务属于增值税优惠批准类事项:A.软件企业增值税即征即退B.随军家属就业增值税优惠C.古旧图书增值税优惠D.种子、种苗、化肥、农药、农机等农业生产资料增值税优惠12.下列哪一类业务属于增值税优惠核准类事项:A.农民合作社增值税优惠B.农村电网维护费增值税优惠C.资源综合利用产品增值税即征即退D.拍卖行拍卖免税货物增值税优惠13．技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税办理时，应填写下列哪张主表：A.减免税申请审批表 B.企业所得税减免税申请审批表C.企业所得税优惠事项备案表D.不需要填写14.以下证明办理规范中，属于非行政许可审批服务事项的有：A.完税证明开具B.完税凭证换开、重开C.《中国税收居民身份证明》开具D.《非居民企业汇总申报企业所得税证明》15．以下不属于宣传咨询规范的服务事项有：A．税收政策宣传 B.政务公开宣传C.热点问题宣传D.办税流程宣传16．对于纳税人提出一般性涉税需求，税务机关应于_____个工作日内响应或反馈。
2023年税务师之涉税服务实务题库及精品答案
2023年税务师之涉税服务实务题库及精品答案单选题（共40题）1、下列各项中，不征收个人所得税的是（）。
A.个人为单位或他人提供担保获得收入B.房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶C.企业在业务宣传.广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入D.企业在年会中向本单位以外的个人发送网络红包，个人获得的红包收入【答案】 B2、因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到（）。
A.4年B.5年C.10年D.无限期【答案】 B3、某中学委托一服装厂加工校服，合同约定布料由学校提供，价值50万元，学校另支付加工费10万元，下列各项表述中，正确的是（）。
A.学校应以50万元为计税依据，按销售合同的税率计算印花税B.服装厂应以50万元为计税依据，按销售合同的税率计算印花税C.服装厂应以10万元加工费为计税依据，按加工承揽合同的税率计算印花税D.服装厂和学校均以60万元为计税依据，按照加工承揽合同的税率计算印花税【答案】 C4、下列关于专业税务顾问实施步骤的表述，错误的是（）。
A.长期税务顾问项目一般不召开项目启动会B.专项税务咨询业务实施前，项目团队负责人召开项目启动会C.专业税务顾问的实施是专业税务顾问服务的核心步骤D.对相关法律法规理解不同所导致的分歧，可以不与发文机关沟通确认【答案】 D5、下列选项中，属于行业专业发票的是（）。
A.销售家用电器开具给自然人个人的发票B.收费公路通行费增值税电子普通发票C.销售货物给企业开具的增值税专用发票D.农业生产者销售农产品开具的农产品销售发票【答案】 B6、某交通运输公司为增值税一般纳税人，2020年6月购进配件、修理车辆取得的专票上注明价款300万元、税额39万元；开具普通发票取得的含税收入包括运输收入1308万元、装卸搬运收入116.6万元，此外该公司将2014年2月购入的办公楼出租，取得含税租金收入108万，企业对该项业务选择了简易计税。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2016年9月7日纳税服务类考试题姓名：成绩：一、单选题1.（ B ）年将推行实施《纳服规范》3.0版，实现高水平规范化。
A、2016B、2017C、2018D、20192. 自然人纳税人登记，需要报送（ B ）。
A、《个人所得税基础信息表（A表）》B、《个人所得税基础信息表（B表）》C、《扣缴个人所得税报告表》D、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》3. 基本规范中，注销税务登记事项应在（ A ）个工作日内办结。
A、20B、30C、15D、74. 关于个体经营纳税人设立登记的基本规范，以下说法错误的是（D ）。
A、办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时办结；不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因B、当场打印发放税务登记证件，提示纳税人领取发票、申报纳税、定额核定等事项的办理流程C、税务机关应主动加强与工商、质监等部门信息共享，对应办理税务登记而未办理的个体工商户，须及时办理税务登记并纳入管理D、对已注销税务登记未注销工商登记，需重新办理税务登记的纳税人，不可沿用原纳税人识别号，不得简化报送资料5.、关于开具《清税证明》，下列说法错误的是（ B ）。
A、实行“三证合一、一照一码”登记的纳税人注销时，需先进行清税申报，向税务机关填报《清税申报表》，税务机关在结清应纳税款、多退（免）税款、滞纳金和罚款，缴销发票和其他税务证件后，向纳税人出具《清税证明》B、国税机关或地税机关一方受理后，受理方税务机关应当及时向对方税务机关进行信息传递共享，纳税人需同时再向另一方税务机关提出申请C、税务主管机关按各自征管范围进行税务检查。
提示纳税人应结清应纳税款、退（免）税款、滞纳金、罚款，办理发票验旧、缴销发票，取消相关税务认定，收缴有关税控设备。
进行企业所得税清算申报D、国税、地税主管税务机关应在规定的期限内按照各自职责分别进行清税，并将相关信息传递至受理方，由受理方税务机关出具《清税证明》交纳税人。
对于尚未进行生产经营活动且未领用发票的纳税人，即时办结6.纳税人发生以下（D ）情形的，不需要向主管税务机关申报办理注销税务登记。
A、因解散、破产、撤销等情形，依法终止纳税义务的B、被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的C、因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的D、因季节因素，需要办理停业登记的7.实行“三证合一、一照一码”的纳税人登记内容发生变化时，下列信息需要到工商行政管理机关办理变更登记的是( C )。
A．生产经营地址B．财务负责人C．法人代表D．核算方式8.实行“三证合一、一照一码”的纳税人到税务机关办理补充信息采集业务时，无须提供以下资料的证明材料或者相关数据( C )。
A．核算方式B．财务负责人C．法人代表D．从业人数9.下列纳税人可以不办理临时税务登记的是( C )。
A．非正常户纳税人的法定代表人或经营者申请办理新税务登记的企业B．境外注册中资控股居民企业C．开具《外出经营活动税收管理证明》，开展外出经营活动超出180天的企业D．从事生产经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的企业10.纳税人办理停业登记时，不需要报送的资料是( D )，A.《停业复业报告书》B．税务登记证正、副本C.《发票领用簿》D．经办人身份证明E．未使用完的发票11.对纳税人变更纳税定额的核准事项，不包括( A )。
A．个体工商户应纳税额核准B．个体工商户对税务机关应纳税额核准有异议的C．单位纳税人对税务机关应纳税额核准有异议的D．核定征收企业所得税的纳税人对税务机关应纳税额核准有异议的12.变更登记（涉及税务登记证件内容变化）不需要提供的资料是(C )。
A.《变更税务登记表》B．工商营业执照原件及复印件C．组织机构代码证书副本原件及复印件D．纳税人变更登记内容的有关证明文件原件及复印件E．税务登记证及副本13.纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，需报送( C )贷料，经税务机关认定后，调整应纳税额。
A．申请报告及经营情况说明书B．申请变更核定定额的个体工商户需报送《个体工商户定额核定审批表》C.《税务行政许可申请表》及证明材料复印件D．税务机关要求提供的其他资料14.甲公司被税务机关认定为非常户，依法履行纳税义务后，向税务机关申请解除其非正常户状态需提交的资料是( C )。
A．税务登记证件B．发票领购簿C．纳税人提供情况说明和解除非正常状态的理由D．营业执照15.农民专业合作社在申请办理税务登记时，不需要提供的附列资料是( B )。
A．工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件B．经营场所产权证明或租赁协议，或其他可使用场地证明原件及复印件C．有关合同、章程、协议书复印件D．法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及复印件16.下列各项规范中属于个体工商户升级规范的是（ B ）A、当场打印发放税务登记证件，提示纳税人领取发票、申报纳税、定额核定等事项的办理流程；B、设立登记同时办理普通发票票种核定；C、税务机关应加强日常管理，对于巡查中发现的漏征漏管户应及时纳入管理；D、税务机关应主动加强与工商、质监等部门信息共享，对应办理税务登记而未办理的个体工商户，须及时办理税务登记并纳入管理。
17.关于复业登记。
下列说法正确的是（ C ）A、纳税人需报送《停业复业报告书》3份；B、税务机关重新发放税务登记证件及《发票领用薄》；C、办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否真实完整，符合的即时办结；不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因；D、可以提供互联网络复业登记预申请服务。
18.单位纳税人申请办理注销登记需中止办理时限的情形不包括下列哪项（C）A、需要进行特别纳税调整；B、发生涉嫌偷逃骗抗税或虚开发票等重大事项的；C、发生欠税的；D、发生国家税务总局规定的注销办理时限中止的情形。
19.下列关于补充信息采集业务的描述，不正确的是（ A ）A、纳税人首次办理除申报纳税外的涉税事宜时，采集办税人员和行业等补充信息，如委托税务代理的，还应采集税务代理人信息；B、纳税人首次办理申报纳税事项时，应采集核算方式、从业人数、会计制度、代扣代缴代收代缴税款业务情况等其他补充信息；C、办税服务厅根据纳税人提供的资料和信息，在税收征管系统中录入补充信息。
补充信息全部采集完毕后，打印补充信息，交纳税人签章确认。
纳税人无法当场签章确认的，将打印的补充信息交纳税人，提示纳税人在下次办理涉税事宜时返还已经签章确认的补充信息；D、提供互联网络预采集信息服务，实现纳税人网上预填单。
20.实行“三证合一、一照一码”登记的纳税人发生除下列（ B ）情形外，需要向主管税务机关申报变更。
A、生产经营地址B、注册资本C、财务负责人D、核算方式二、多项选择题1.《全国税务机关纳税服务规范》的制定结合了当前实际和未来发展方向，并充分总结各地创新经验和借鉴其他部门服务规范，体现了(A BCD )的突出特点。
A．流程更优B．环节更简C．时间更短D．服务更佳E．效果更好2.对已注销税务登记未注销工商登记，需重新办理税务登记的单位纳税人，下列说法正确的有( BC )。
A．需要办理单位纳税人设立登记B．需要办理重新税务登记C．可沿用原纳税人识别号，简化报迭资料D．不可沿用原纳税人识别号，按规定准备齐全所有资料E．需要先办理非正常户解除3.注销登记是指纳税人发生( ABCD )情形，向税务机关申请办理终止纳税义务的税务登记管理制度。
A．解散、破产、撤销B．吊销工商营业执照C．依法终止纳税义务D．迁出主管税务机关管辖地且需变更纳税人识别号的纳税人4.对于税务登记业务的服务规范管理，以下表述正确的有( BD )。
A．税务登记的免填单服务列入“基本规范”B．税务登记的国地税联合办证列入“升级规范”C．税务登记的网上办理业务指网上审核与网上发证D．办理税务登记的同时，需要提示纳税人领取发票、申报纳税、相关资格认定等事项的办理流程5.下列关于定期定额的个体工商户申请停业登记的期限说法错误的有( CD )。
A．不能超过12个月B．可以跨纳税年度C．可以超过定额执行期D．必须是整月，纳税人停业不足一个月的，按一个月处理6.具有以下情形的纳税人应申报办理临时登记（ BCDE ）A、非正常户纳税人的法定代表人、经营者或股东申请办理新的税务登记的；B、境外注册中资控股居民企业；C、有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包人或承租人；D、境内企业在中华人民共和国境外承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的；E、从事生产经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的。
7.自然人纳税人登记需提供的资料包括（ BD ）A、《个人所得税自行纳税申报表（B表）》；B、自然人居民身份证、护照或其他证明身份的合法原件及复印件；C、任职证书或任职证明；D、履约的外籍人员护照和港澳台地区人员回乡证、台胞证的原件及从事劳务或服务的合同、协议原件。
8.关于变更登记（不涉及税务登记证件内容变化），下列说法正确的是（ ABD ）A、办税服务厅1个工作日内将相关资料信息转下一环节按规定程序处理；B、变更登记应即时办结；C、变更登记后重新发放税务登记证件；D、纳税人应提供变更登记内容的有关证明文件原件及复印件。
9.下列事项属于即时办结的包括（ ABCD ）A、变更登记（涉及税务登记证件内容变化）；B、纳税人跨县（区）迁入C、注销登记（定期定额个体工商户）D、开具清税证明E、成本分摊协议报告10.下列哪些事项不适用同城通办（ ABCDE ）A、预约定价安排续签B、非正常户解除C、开具清税证明D、非居民项目合同备案E、印花税票代售许可三.判断题(填正确或错误)1.从事生产经营的纳税人持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，应将其全部账户、账号向税务机关报告。
请判断上述说法是否正确。
（正确）2.纳税人办理非正常户解除事项时，报送资料齐全、符合法定形式的，税务机关可以当场办结。
请判断上述说法是否正确。
（错误）3.2015年8月12日，某企业会计持营业执照及相关资料到办税服务厅办理开业登记，办税服务厅窗口人员发现该企业的法定代表人在本辖区内还有另一家企业，且于2015年6月20日被认定为非正常户，因此办税服务厅窗口人员告知纳税人，需对原认定为非正常户的企业进行处理后才可办理税务登记。
请判断上述说法是否正确。
（错误）4.某企业会计于2016年3月15日持下列资料到某局办税服务厅A窗口办理企业名称、法定代表人变更手续，A窗口工作人员接到企业所提供的资料后当即为其办理税务登记变更手续并发放税务登记证件。