内控评价底稿-五大要素评价

-
-
-
2 2
2 2
合计
10 100
-
评价点 评价点得分小计 第一，企业重大战决策略与经营决 策是否经过决策层与高级管理层的 集体决策 第二，决策层与高级管理层是否在 权限范围内行使权力 评价点得分小计 第一，决策层与高级管理层是否有 违反廉洁自律“七项要求”，损坏 企业利益的行为 第二，决策层与高级管理层是否定 期、及时获得企业业务经营动态、 重大诉讼、政府调查、员工不当行 为等信息 评价点得分小计 第一，企业发展战略、经营策略、 市场目标的制定是否科学合理 第二，企业发展战略、经营策略、 市场目标是否与国家和地方的产业 政策和发展规划目标协调一致 第三，是否制定了落实经营战略的 实施方案 第四，定期对企业经营目标完成状 况、经营风险进行检查和评价 第五，是否根据实际情况及时作出 总体规划和经营计划的调整 评价点得分小计 第一，是否制定了明确的工作程序 和议事规则 第二，应审议事项是否按规定认真 审议 第三，审议程序是否规范 评价点得分小计 第一，应当公开公示的事项是否按 规定及时进行公开公示 第二，对公示收到的反馈信息是否 按规定进行了研究处理
第三，是否建立了专家咨询制度， 6、建立公示和决策咨询 重大事项的决策是否按规定有多套 方案可供选择 机制 第四，对重大事项是否按规定进行 跟踪管理，对执行过程中反馈的风 险预警信号是否及时处理并有详细 的记录可查 评价点得分小计 项目得分小计 第一，是否建立完整的权限分配体 系 第二，权限划分文件格式是否规 1、建立规范的授权体 系，从决策层、管理层 范，内容是否全面 到每个管理控制和监督 第三，权限的划分是否与企业的管 岗位进行决策、执行、 理环境、经营管理水平、风险管理 能力、企业管理人员水平和业务发 监督的全面授权 展需要相适应 评价点得分小计 第一，授权者是否对授权的执行情 况进行检查监督 第二，授权者是否督促对已发现的 2、适时对权限控制执行 问题整改 情况进行监测，根据实 第三，授权者是否根据反馈情况及 际情况的变化及时进行 时进行权限调整 权限的调整 第四，授权管理部门是否适时改进 权限分配管理办法 评价点得分小计 项目得分小计 第一，是否落实于人力资源有关的 国家法律和政策规定 1、制定合法有效的人力 第二，是否按规定建立健全员工收 资源政策，按规定贯彻 入、缴费原始台账 落实工资、保险和金额 第三，是否按规定支出和及时足额 申报各项保险和基金，并按时足额 福利制度等 上缴 评价点得分小计 第一，是否对全企业进行了岗位分 析评价 2、科学合理的设置员工
-
1 1 3 1 1 1 1 1 5 1
-
-
1 1 1 1
5
20
-
评价项目
评价内容
评价点
标准分 评价得 值 分 1 1 2
检查方法
检查记录(文件号\合 发现主要问题 同号\凭证号等) 的描述
备注
法 律 事 务 管 理 评 价
第一，企业是否设置专门的法律事 1、建立防范法律风险的 务机构，是否配备总法律顾问 法律机制，建立健全企 第二，法律事务工作人员是否具有 符合规定的职业资质 业法律顾问制度 评价点得分小计 第一，企业是否设置了科学、规范 2、建立科学、规范的企 业法律顾问工作制度和 的企业法律顾问工作制度和工作流 工作流程，明确企业法 程 律顾问处理企业法律事 第二，处理企业法律事务的权限、 务的权限、程序和工作 程序和工作实现是否明确 时限等内容，确保企业 法律顾问顺利开展工作 评价点得分小计 第一，企业法律顾问职责是否明确 3、明确并严格履行法律 第二，企业法律顾问是否严格履行 顾问职责 职责 评价点得分小计 第一，部门和岗位的职责权限是否 全面、明晰 4、建立合同协议管理的 第二，不相容岗位是否分离、制约 岗位责任制 和监督 评价点得分小计 第一，指定合同协议归口管理部 5、实行合同协议归口与 门，对合同协议实施统一规范管理 分级管理制度 第二，建立合同协议分级管理制度 评价点得分小计 第一，建立合同协议编制与审核控 制制度 第二，规范合同协议正式订立前的 资格审查、内容谈判、文本拟定等 流程 第三，合理选择合同协议对方 第四，重大合同协议或法律关系复 杂的合同协议是否经过集体决策和 6、制定并严格执行合同 专家参与 协议编制与审核控制制 第五，对拟签约对象的合同屡约能 度 力和独立承担民事责任的能力进行 审查
检查方法
检查记录(文件号\合 发现主要问题 同号\凭证号等) 的描述
备注
风 险 管 理 文 化 评 价
第六，指定专人负责拟订合同协议 文本 第七，建立合同协议会审制度 第八，合同的处理程序是否合法、 规范 评价点得分小计 第一，建立合同协议专用章专人保 管和收回制度 7、制定并严格执行合同 第二，建立合同协议副本及相关审 协议订立控制制度 核资料归档保密制度 评价点得分小计 第一，建立合同协议履行情况监控 制度 8、制定并严格执行合同 第二，建立并严格执行合同协议履 行结果验收和结算制度 协议履行控制制度 第三，建立合同协议违约处理制度 评价点得分小计 项目得分小计 第一，企业是否在内部各个层面营 造风险管理文化氛围 第二，制定员工道德诚信准则，形 成人人讲道德诚信、合法合规经营 建立具有风险意识的企 的风险管理文化 第三，风险管理文化建设是否与薪 业文化 酬制度和人事制度相结合 第四，建立重要管理及业务流程、 风险控制点的管理人员和业务操作 人员岗前风险管理培训制度 第五，企业管理人员是否具有风险 管理理念意识 项目得分小计
-
0.5 0.5 1 1 1 2 0.5 0.5 1 0.5 0.5 1 0.5 -
-
-
-
0.5 0.5
1
0.5
评 价
6、制定并严格执行合同 协议编制与审核控制制 度 评价项目 评价内容
评价点
标准分 评价得 值 分 0.5 1 1 5.5 0.5 0.5 1 0.5 0.5 0.5 1.5 15 2
1
1 4 20 1 1
-
1 3 1 1 1 1 4 7 1 1
-
-
1 3 1
-
评价项目
评价内容
评价点
标准分 评价得 值 分 1 1 1 4 1
检查方法
检查记录(文件号\合 发现主要问题 同号\凭证号等) 的描述
备注
人 力 资 源 评 价
第二，是否建立了岗位责任制 2、科学合理的设置员工 第三，是否建立了岗位保密制度 岗位 第四，是否建立了岗位轮换和强制 休假制度 评价点得分小计 第一，企业是否根据实际需要制定 了培训计划 第二，培训结果是否经过考核，是 3、员工业务能力和道德 否能够胜任承担风险管理和内部控 制的任务与职责要求 素养的培训 第三，人力资源培训的费用是否纳 入预算 评价点得分小计 第一，考核制度是否科学合理，是 否能够引导员工实现企业目标 第二，是否根据岗位特征制定不同 的考核评价办法 第三，是否制定与人力资源考核相 4、人力资源考核政策和 挂钩的薪酬制度 薪酬制度是否合理 第四，薪酬制度能否保持和吸引优 秀人才 第五，薪酬的计算、核算、发放是 否规范合规 评价点得分小计 第一，对关键岗位和紧缺人才的聘 用、选拔是否制度化和规范化 第二，企业招聘人员是否特别关注 招聘对象的职业道德，对员工是否 进背景调查 5、人力资源的招聘、选 第三，企业招聘人员是否特别关注 拔任用和辞职、离职和 招聘对象的专业胜任能力 辞退是否合理 第四，员工辞职、离职手续和程序 是否完备 第五，企业辞退员工是否符合国家 有关法律法规的规定 评价点得分小计 项目得分小计
1 1 1 1 5 2 1 1 4 1 1
-
5、制定成文的股东会、 董事会、监事会、经理 办公会、厂务会议程序 和决策程序，按规定程 序审议有关事项
-
6、建立公示和决策咨询 机制
评价项目
评价内容
评价点
标准分 评价得 值 分
检查方法
检查记录(文件号\合 发现主要问题 同号\凭证号等) 的描述
备注
授 权 管 理 评 价
检查人：
检查方法
复核人：
检查记录(文件号\合 发现主要问题 同号\凭证号等) 的描述
日期：
备注
4 4 4 12
公 司 治 理 评 价
-
4 4 8 20 2 2 4 1 2 1 4 8 1 1
-
管 理 机 构 评 价
-
-
1
1、决策层（股东会、董 事会、监事会）和高级 管理层的风险管理与内 评价项目 部控制意识 评价内容
标准分 评价得 值 分 3 -
检查方法
检查记录(文件号\合 发现主要问题 同号策层与高级管理层 的民主决策
1 1 2
-
3、决策层与高级管理层 成员遵循诚实守信原 则，谨慎、勤勉、尽责 地履行职责
1
1 2 1
-
风 险 管 理 理 念 评 价
4、决策层与高级管理层 对企业发展战略、经营 策略、市场目标等进行 科学决策，并定期组织 检查和评价执行情况
企业内部控制-内控环境评价表
单位名称：
评价项目 评价内容 评价点 标准分 评价得 值 分 第一，股东会、董事会、监事会、 经理层是否健全，其组成是否符合 1、按照高效运转、有效 《公司法》的要求 制衡的监督约束原则划 第二，决策层与高级管理层权限和 分股东大会、董事会、 职责分工是否清晰 监事会、经理层的权限 第三，是否按公司法规定定期召开 和职责 履行法定职能， 评价点得分小计 第一，是否按规定成了风险管理委 2、董事会建立风险管理 员会、审计委员会、战略决策委员 委员会、审计委员会、 会、薪酬委员会等决策议事机构 战略决策委员会、薪酬 第二，是否制定了决策议事机构的 议事规则或工作程序 委员会等议事机构 评价点得分小计 项目得分小计 第一，职能部门是否健全，职责分 1、按照相互制约原则设 工是否明晰， 置职能部门或机构，划 第二，部门之间的权限和职责分工 是否符合内部控制要求 分和确定权限和职责 评价点得分小计 第一，子公司的组织设置是否规范 2、按照母公司投资安全 高效，人员配备是否科学合理 、完整和子公司规范高 第二，对子公司的授权是否合规， 效运作原则确定子公司 重大业务是否经母公司严格审批， 第三，重大业务是否明确规定 的经营权限和职责 评价点得分小计 项目得分小计 第一，决策层与高级管理层是否重 视风险管理与内部控制 1、决策层（股东会、董 第二，决策层与高级管理层是否执 事会、监事会）和高级 行风险管理与内控制度 管理层的风险管理与内 第三，决策层与高级管理层是否及 时掌握内外部审计、评价和监督检 部控制意识 查发现的问题