《纳税实务》教学大纲

《纳税实务》教学大纲

课程编码：03010403 课内学时：64

适用专业：会计电算化开课学期：第三学期课程名称：纳税实务课程类型：核心技能开课单位：财贸学院大纲撰写人：李海燕

一、课程的性质与任务

（一）本课程的性质

本课程是面向本校会计电算化专业开设的核心技能课程。本课程的学习需要具备一定的法律知识、账务处理能力，所以其先导课程是《财经法规与职业道德》、《经济法》和《会计实务》，后续课程是《审计实务》，并为学生的顶岗实习打下基础。（二）本课程的任务

本课程旨在培养学生税额计算和纳税申报技能。通过本课程的学习要求学生熟悉税收法律的基本知识和基本方法，能熟练进行应纳税额的计算、正确填制纳税申报表和进行纳税申报，并强化学生遵纪守法和依法纳税意识。本课程侧重纳税申报技能的培养，为进一步学习相关财经类课程和胜任职业岗位打下坚实基础。

二、课程的基本要求及重点、难点

(一)课程的基本要求

通过本课程的教学，能达到以下的教学目标：

1、知识目标

（1）了解和熟悉税法的基本理论和中国税收法律体系。

（2）掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等基本法律内容。

2、能力目标

（1）能够正确进行应纳税额计算；

（2）能够正确进行涉税业务处理；

（3）能够正确填制纳税申报表，并能进行电子纳税申报。

3、素质目标

（1）强化依法纳税的法律意识；

（2）具有良好的职业道德；

（3）具有实事求是、诚实守信的思想作风。

（二）课程的重点

本课程的重点是增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税的税收法律内容、应纳税额的计算和涉税账务处理，以及纳税申报。

（三）课程的难点

本课程的难点：增值税应纳税额的计算和涉税账务处理、消费税应纳税额的计算和涉税业务处理，企业所得税的纳税调整和应纳税所得额的确定、涉税业务处理，个人所得税的应纳税额的计算和涉税业务处理。

三、课程内容

（一）课程主要内容

1、课程内容选取依据

通过对行业背景、企业的人才需求和毕业生跟踪调研，并对

会计岗位工作岗位能力进行分解，确定企业报税岗位的核心能力，包括税额计算和纳税申报能力。根据企业对报税岗位的能力需求，并参照2011年财政部公布的会计专业初级职称资格证书，注册会计师执业资格证书等职业标准进行选取。

2、课程内容设计

3、学习情境设计

（二）教学实施

项目一纳税工作流程

学时安排：2

项目主要内容：

任务一准备税务登记需要的资料，熟悉税务登记流程

任务二发票的领购、开具和保管

任务三电子纳税平台的安装与操作

所需材料：税务登记资料、模拟报税软件

授课地点：会计模拟展室、会计电算化实训室

教学要求：

1.能熟练准备所需资料，进行税务登记。

2.能够填制发票领购审批表，正确领购、开具和保管发

票。

3.能熟练进行电子纳税平台的安装和操作。

项目二增值税实务

学时安排：12

项目主要内容：

任务一企业增值税应纳税额的计算

任务二企业增值税的账务处理

任务三一般纳税人和小规模纳税人纳税申报表的填制和申报

授课地点：会计手工综合实训室、会计电算化实训室

所需材料：企业的销售、购进业务及视同销售业务的原始凭证、记账凭证、一般纳税人和小规模纳税人的纳税申报表，纳税申报系统。

教学要求：

1、能熟练计算销项税、进项税和应纳税额。

2、能熟练进行涉税账务处理和凭证填制。

3、能正确填制纳税申报表，并熟悉纳税申报流程，进行直接和网上纳税申报。

项目三消费税实务

学时安排：8

项目主要内容：

任务一消费税应纳税额的计算。

任务二消费税的账务处理和凭证填制。

任务三消费税纳税申报表的填制和申报。

授课地点：会计手工综合实训室、会计电算化实训室

所需材料：涉税企业的销售、购进业务及视同销售业务的原始凭证、记账凭证、纳税申报表，纳税申报系统。

教学要求：

1、能熟练计算生产销售、委托加工、进口等环节消费税应纳税额。

2、能熟练进行涉税账务处理和凭证填制。

3、能正确填制纳税申报表，熟悉纳税申报流程，进行直接和网上纳税申报。

项目四营业税实务

学时安排：6

项目主要内容：

任务一营业税应纳税额的计算。

任务二营业税的涉税账务处理和凭证填制。

任务三营业税纳税申报表的填制和申报。

授课地点：会计手工综合实训室、会计电算化实训室

所需材料：企业的原始凭证、记账凭证、纳税申报表，纳税申报系统。

教学要求：

1、能熟练计算主要行业营业税应纳税额。

2、能熟练进行涉税账务处理和凭证填制。

3、能正确填制纳税申报表，并熟悉纳税申报流程，进行直接和网上纳税申报。

项目五关税实务

学时安排：6

项目主要内容：

任务一进口、出口关税应纳税额的计算。

任务二关税的涉税账务处理和凭证填制。

任务三关税海关税收缴款书的填制和税款缴纳。

授课地点：会计手工综合实训室、会计电算化实训室

所需材料：企业出口业务资料、税收缴款书

教学要求：

1、能熟练计算进口、出口关税应纳税额。

2、能熟练进行涉税账务处理和凭证填制。

3、能正确填制税收缴款书，并熟悉纳税申报流程。

项目六企业所得税实务

学时安排：10

项目主要内容：

任务一企业所得税应纳税额的计算。

任务二企业所得税的涉税账务处理和凭证填制。

任务三企业所得税纳税申报表的填制和申报。

授课地点：会计手工综合实训室、会计电算化实训室

所需材料：企业的原始资料、记账凭证、纳税申报表，纳税申报系统。

教学要求：

1、能熟练计算企业所得税的应纳税所得额和应纳税额。

2、能熟练进行涉税账务处理。

3、能正确填制纳税申报表，进行直接和网上纳税申报。

项目七个人所得税纳税实务

学时安排：8

项目主要内容：

任务一个人所得税各项所得应纳税额的计算。