费用报销说明

费用报销

一、财务单据使用说明

1.《原始凭证粘帖单》

（1）用途：用于粘帖发票及相关附件。

（2）特别说明：

①如果票据数量较多，可将票据粘贴在多张粘贴单上。尤其对于差旅费报销，若出差地点较多，将每个地点的票据分别粘贴于不同的原始凭证粘贴单上。

②票据、附件有序整齐粘贴铺满《原始凭证粘贴单》，不得超出单据粘贴范围。

2.《费用报销单》

（1）用途：用于一千元以下非差旅费、出租车费的现金报销。（每周五付款）

用于超出一千元以上（含1000元）非差旅费、出租车费的报销。（每周三付款）

（2）特殊说明：报销业务招待费前，应先填写《业务招待审批单》，并且业务招待审批OA需在费用发生前完成审批。

3. 《业务付款单》

（1）用途：用于对公款项支付，即需使用转账支票/电汇/贷记凭证等方式支付款项时使用。（亦可理解为支付货款时使用的单据）。

4. 《出差报销单》

（1）用途：用于报销差旅费。

（2）特殊说明：填写该单据前，应先填写《出差审批单》，并附上《出差审批》、《出差考勤》OA为附件。

5.《出租车费用报销单》

（1）用途：用于员工出租车费用的报销。

（2）特殊说明：当月产生出租车费用后，应在次月8号前填写《出租车费用报销单》，填写准确完整后，提交至财务部进行汇总。次月8日后将不予报销。

6.《借款单》

（1）用途：用于员工因公预计产生的费用，如差旅费、招待费等（2）特殊说明：

①借款用途为差旅费、招待费等，必须提供出差审批、招待费审批单，否则不予借款；

②编制外员工及非本公司员工不得办理借款；

③借款人、使用人和还款人必须为同一人；

④按制度规定时限（业务完成五个工作日内）内办理还款或报销手续。“业务完成”的标志为，差旅费为返程机票日期，小额零星采购、业务招待费等为发票记载的日期。

⑤财务部将于每月底清理个人借款并在OA中上报财务负责人审批后抄送给经办人,督促经办人及时还款。对于未按制度规定期限归还

的，借款人应在收到OA后2个工作日内书面提出合理说明，说明原因及预计归还时间，报城市财务主管-影城经理-区域财务经理-区域总经理批准后交财务部留存；否则，从当月工资扣回，不足扣除的部分在以后月份内扣回；

二、报销审批流程

影城报销及付款流程图

步骤1：经办人将单据提交到本部门主管处行审批，然后将单据将交于财务部。

步骤2：财务部进行审批，然后将单据交至影城经理处审批。（建议急需付款的单据，由经办人直接将财务审批后的单据提交至影城经理审批）

三、报销填写规范

1. 需要填写的要素齐全（单据类别、经办部门、业务时间、事由、金额、附件张数等）。

2．单据审批签字组合真实、完整。

①经办人必须由本人签字；

②多人共同发生的业务，需由多人共同签字；

3．单据不得有涂改、刮擦或挖补现象。

4．单据需用黑色钢笔或签字笔填写、签批。

5．大小写金额准确，书写规范。

6．粘贴单上票据需整齐、有序、美观，附件张数填写正确。

7．发票需符合院线要求：

①机打发票必要内容完整，不得有任何错误；

②机打发票或手写发票抬头名称有误，须在修改处加盖发票专用章；

③发票必须加盖发票专用章；

④发票抬头为公司全称，不得写简写，不得为“个人”等；

⑤如发票金额与单据填写金额不一致，需注明“实报**元、张三”等字样；

⑥报销人应通过税务网站验证发票真伪，打印查询结果；

⑦发票开具单位须与发票专用章名称严格一致；

⑧发票的日期和业务发生的日期符合；

8．及时发起费用报销OA流程。