银行存款产品的概念与分类
商业银行存款的组织与管理课件 PPT
不断攀升，使居民投资理财、资产保值意识逐步增 强，导致储蓄存款持续向股市分流。2007年12月受 加息、股市调整等影响，居民存款意愿有所回升， 当月新增储蓄存款916亿元，同比多增837亿元，扭 转了累计负增长的局面。
▲ 稳定原则就是力求资金来源保持相对的稳定， 提高存款巩固率，增加可用资金的原则。
▲ 对称原则是指银行在筹集资金时，应根据资金 营运的要求，选择筹资方式，决定期限和数量 的原则。
目标
▲ 在大力组织存款的基础上，扩大存款的增长率 ，提高存款的稳定率，增加存款的运用率，降 低存款的成本率。
三、企业存款及其分类
第三章
商业银行存款的 组织与管理
第一节 商业银行存款概述
一、商业银行存款的性质 商业银行存款就是银行接受客户存入的
货币款项，存款人可随时或按约定时间支取 款项的一种信用业务。
性质：
1、从存款者角度讲，存款是一种授信行为，是一 种金融资产。
2、从银行角度讲，存款是一种受信行为，是一种 负债，是经营资金的主要来源。
2、市场定位的差距
银行之间由于市场定位的偏颇，在相互 竞争的过程中，人为地刺激客户的不良欲望， 从而形成金融同业无序竞争的局面。
3、服务上的差距
4、大众传播及公共关系的差距
5、经营管理和规范市场的差距
粗放的经营管理已经造成银行机构在人 财物上的大量浪费，扩张规模、提高费用、 扩大资产的冲动以及资产质量的日益下降， 构成了存款增长的潜在威胁。
要支柱和经济基础； 存款的数量制约着商业银行放款的规模，影响
商业银行调节经济的广度和深度； 存款是商业银行签发信用流通工具和信用创造
存货的概念、确认和分类（已处理）
第四章存货学习目标知识目标 1、了解存货的概念、确认和分类 2、掌握不同来源取得存货的计价方法 3、掌握发出存货的各种计价方法 4、掌握按成本与可变现净值孰低法计量期末存货价值的方法能力目标 1、能够按实际成本计价法进行材料收发的核算 2、能够按计划成本计价法进行材料收费的核算 3、能够应用进价金额核算法进行库存商品收发的核算4、能够应用售价金额核算法进行库存商品收发的核算 5、能够对低值易耗品摊消和报废业务进行核算 6、能够对包装物领用、出售、出租和出借业务进行核算第一节存货概述【引例】见教材P80 思考本例中存货的确认对会计信息的正确反映有哪些影响？ 2、存货的确认标准按照《企业会计准则第一号－－存货》的规定，企业的存货同时满足下列条件时，才予以确认：（1）该存货包含的经济利益很可能流入企业（2）该存货的成本能可靠计量（二）存货成本的构成三、发出存货的计量（一）先进先出法 1.含义先进先出法是以先收到的存货先发出为假设前提，并按这种假定的存货流转程序对发出存货和期末存货进行计价的方法。
2.方法3.优缺点（二）加权平均法 1.含义加权平均法也称全月一次加权平均法，指以本月全部收货数量作为权数，去除本月全部收货成本加上期初存货成本，计算出存货的加权评价单位成本，从而确定存货的发出成本和期末存货成本的一种方法。
2.计算公式（三）移动平均法 1.含义 2.计算公式 3.优缺点（四）个别计价法 1.含义 2.优缺点（五）计划成本法具体内容在本章第二节讲述第二节原材料一、原材料按实际成本计价的核算（一）原材料的概念和分类 1、概念原材料是指经过加工能构成产品主要实体的各种原料、材料及不构成产品主要实体但有助于产品形成的各种辅助材料。
2、分类待材料到达、验收入库后借：原材料贷：在途物资（3）货到单未到本月末：借：原材料贷：应付账款――暂估应付账款下月初：借：原材料（红字）贷：应付账款――暂估应付账款（红字）借：原材料应交税金――应交增值税（进项税额）贷：银行存款或应付票据（4）购进材料发生购货折扣与购货折让已经预付货款的材料验收入库借：原材料应交税金――应交增值税（进项税额）贷：预付账款预付款项不足借：预付账款贷：银行存款退回上项多付的款项借：银行存款贷：预付账款 2.自制材料入库的核算 3.其他收入原材料方式的核算 4.小规模纳税人购入材料的核算（四）原材料发出的总分类核算 1.发出材料成本的计算 2.核算依据基建工程、福利等部门领用借：在建工程应付福利费贷：原材料应交税金――应交增值税（进项税额转出）出售借：银行存款贷：其他业务收入应交税金――应交增值税（销项税额）月度终了借：其他业务支出贷：原材料（五）原材料收发的明细分类核算（二）原材料收入的总分类核算在计划成本法下，取得的原材料先要通过“物资采购”科目进行核算，材料的实际成本与计划成本的差异，通过“材料成本差异”科目进行核算。
银行理财产品的定义与分类
银行理财产品的分类与解析银行理财产品，按照标准的解释，应该是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。
在理财产品这种投资方式中，银行只是接受客户的授权管理资金，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担。
本文主要介绍了现行银行理财产品的分类以及XXX个人的想法和政策建议。
一、根据本金与收益是否保证我们将银行理财产品分为保本固定收益产品、保本浮动收益产品与非保本浮动收益产品三类。
在期限上也是从7天到3个月、6个月、1年期、2年期不等，从各个方面满足了客户的投资需求。
1、保证收益理财计划保本收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。
保证收益产品包含两类产品：保本固定收益产品和保证最低收益产品。
保本固定收益产品指银行按照合同约定的事项向投资者支付全额本金和固定收益的产品。
投资者买这类产品到期获得固定收益，投资风险全由银行承担。
由于固定收益理财产品投资风险均由银行承担，而投资者主要关注的是产品提前终止风险，而这类风险发生的概率较低。
因此，投资者在选择固定收益产品主要把握两个比较：第一，同类产品比较，同期限产品选年收益率高者，不同期限产品，在考虑流动性需要和利率政策的基础上进行选择；第二，与定期存款比较，投资者之所以选银行理财产品，特别是固定收益产品，重要因素是其收益水平高于存款利息。
保证最低收益产品指银行按照合同约定事项支付投资者全额本金、最低固定收益以及其他或有投资收益的产品。
这类产品主要特点为银行承诺支付最低收益，这部分收益所产生的风险由银行承担；其他或有投资收益则按合同约定进行分配，投资者需承担这部分收益为零的风险。
2、保本浮动收益理财计划保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。
银行从业资格证——第五章 存款业务思维导图
第五章 存款业务个人存款业务个人存款的概念居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按照约定时间支取存款的一种信用行为，是银行对存款人的负债。
活期存款概念一元起存不规定存款期限随时存取计息金额计息起点元，元以下角分不计利息利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。
分段计息算至厘位合计利息后分以下四舍五入活期存款每季度复利，其他种类不复利计息时间按季度计息，每季度月末的的20日为结息日(按结息日挂牌利率计息)，次日付息一年按365天算，闰年按366天算计息方式（一般年利率为0.3%）积数计息法（银行多数使用其计算活期存款利息）利息=累计计息基数*日利率（累计计息基数=每日余额合计数）逐笔计息法（计算整存整取定期利息）整年月利息=本金*年数（月数）*年利率（月利息）有整年月又有零头天数利息=本金*年（月）利率*年数（月数）+本金*零头天数*日利率定期存款存款种类整存整取适合长期闲置资金整笔存入到期一次付清期存金额50元三个月（1.35%）；六个月（1.55%）；一年（1.75%）；两年（2.10%）；三年（2.75%）；五年零存整取利率低整存整取的定期存款，高于活期存款每月存入固定金额到期一次支付本息起存金额5元一年（1.1%，与整存零取和存本取息利率相同）；三年（1.3%，与整存零取和存本取息利率相同）；五年整存零取本金可全部提前支取，不可部分支取；利息于期满结清时支付；利率高于活期存款整笔存入固定期限分期支取起存金额1000元存款日期分为一三五年；取款日期分为一三六个月一次存本取息本金可提前全部支取，不可部分；不可提前支取利息，可提后，但不复利整笔存入取息期到期一次性支付本金，分期支取利息起存金额5000元存期分为一三五年；可以一个月或几个月取息一次存款利率如变动，按照存单开户日的定期存款利率计息计息到期逾期除约定自动转存外，按支取日的活期存款利率计算利息提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，支取部分的利息与本金一并支取其他种类的储蓄存款定活两便存款存期灵活开户时不约定存期一次存入本金随时可以支取银行根据客户存款的实际存钱规定计息利率优惠高于活期存款个人通知存款只提供一天七天通知储蓄存款两个品种5万起存开户时不约定存期预先确定品种支取时只要提前一定时间通知银行教育储蓄存款特点存期灵活属于零存整取存；分一年、三年和六年；提前支取必须全额支取利率优惠一年期三年期按照整存整取定期存款利率计息六年期按开户日五年期整存整取定期存款利率计息储户特定在校小学四年级和四年级以上学生总额控制本金合计最高2万元分次存入，到期一次支取本金和利息起存金额50元保证金存款解决自费出国、留学的费用个人存款业务的管理要求业务的内部控制制度业务管理办法业务操作规程财务核算办法储蓄存款业务授权制度岗位责任制度主要风险操作风险单位存款业务概念机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户分类（支取方式）单位活期存款基本存款账户主办账户办理日常转账结算和现金收付一家商业银行一个一般存款账户借款或其他结算需求基本户所在银行的其他银行开立的银行结算账户办理现金缴存、但不办理现金支取专用存款账户存款人对其特定用处的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户（社保金）临时存款账户因临时需要并在规定期限内使用而开立（注册验资，设立临时机构，异地临时经营活动）不超过两年单位定期存款单位通知存款单位协定存款概念单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。
银行个人理财产品的分类
银行个人理财产品的分类广义的说储蓄、保险、证券、基金、外汇、地产等都是理财的途径，与这些途径相关的产品就是理财产品。
狭义的理财产品则专指商业银行接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。
目前常说的"理财产品"是指后一种说法，即由银行面向客户发行的理财产品。
银行理财产品的分类方法很多，本文只介绍投资者在选择时最常用的2种基本分类，即按标价货币分类和按收益类型分类。
按标价货币分类银行理财产品的标价货币，即允许用于购买相应银行理财产品或支付收益的货币类型。
如外币理财产品只能用美元、港币等外币购买，人民币理财产品只能用人民币购买，而双币理财产品则同时涉及人民币和外币(见图1)。
图1银行理财产品分类(按标价货币分类)外币理财产品外币理财产品的出现早于人民币理财产品，结构多样，创新能力很强。
外资银行凭借自身强大的海外投资能力，在这一领域表现及其活跃，并提供了多种投资主题，如新兴市场股票、奢侈品股票篮子、水资源篮子股票等，帮助投资者在风险相对较低的情况下，把握资本市场的投资热点。
人民币理财产品伴随近年来银行理财市场的蓬勃创新，在基础性创新方面，各家银行将投资品种从国债、金融债和央行票据，延伸至企业短期融资券、贷款信托计划乃至新股申购等方面；在差异性创新方面，流动性长短不一而足，风险性则由保最低收益到保本再到不保本，品类齐全。
从投资方向分，最常见有债券型、信托型、新股申购型和QDII型。
1.债券型，主要投资于国债、央行票据、政策性金融债等低风险产品，是风险最低的银行理财产品之一。
比起购买单期国债来说，这类理财产品通过各种债券搭配来提高收益率，投资期限短，因此更具投资价值。
2.信托型，投资于商业银行或其他信用等级较高的金融机构担保、回购的信托产品或商业银行优良信贷资产收益权信托产品。
3.新股申购型，集合投资者资金，通过机构投资者参与网下申购提高中签率。
银行理财产品定义是什么意思
银行理财产品定义是什么意思大家对理财产品有多少了解呢?银行理财产品的定义又是什么呢？下面是小编为大家精心整理的银行理财产品定义，仅供参考。
银行理财产品定义银行理财产品，按照标准的解释，应该是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。
在理财产品这种投资方式中，银行只是接受客户的授权管理资金，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式双方承担。
银行理财产品趋势其一，同业理财产品的逐步拓展，将原有外资机构和中资商业银行之间的“银银”合作模式映射到国内大型银行和中小银行之间的同业理财模式。
其二，投资组合保险策略的逐步尝试，产品的稳健与否并不在于是否参与了高风险资产的投资，而是在于投资组合的合理配置。
其三，动态管理类产品的逐步增多，投资方向和投资组合灵活多变和高流动性是该类产品的主要优势。
然而，该类产品的信息透明度问题值得关注。
其四，POP(Product of Product)的逐步繁荣，通过不同类型银行理财产品之间的投资组合构建来满足不同风险承受能力投资者的投资需求。
其五，另类投资的逐步兴起，艺术品和饮品(酒与茶)已逐步进入银行理财产品市场的投资视野，未来的低碳概念、不动产和自然资源的投资将会成为下一个热点。
业内专家表示，今后传统金融银行理财与互联网加强合作与优势互补将成为主要趋势，搜易贷等P2P理财将传统银行严密的信贷审核机制和强大的数据管理机制与互联网信贷审核技术相结合，不仅能使得融资服务覆盖到更多小微企业，还能够帮助降低小微企业融资成本。
银行理财产品种类在银行理财产品的市场上，各家银行都十分注重对自己产品品牌的宣传，如工商银行的“稳得利”、光大银行的“阳光理财”、民生银行的“非凡理财”、招商银行的“招银进宝”等，在市场上都有一定的品牌知名度。
银行理财产品币种根据币种不同理财产品包括人民币理财产品和外币理财产品两大类。
1.人民币理财产品银行人民币理财是指银行以高信用等级人民币债券(含国债、金融债、央行票据、其他债券等)的投资收益为保障，面向个人客户发行，到期向客户支付本金和收益的低风险理财产品。
银行理财产品的种类有哪些呢
银行理财产品的种类有哪些呢银行理财产品的种类有哪些?1、按投资对象分。
①固定收益类理财产品：是指收益固定的理财产品。
但是，自资管新规出台后，银行很少再有固定收益类的理财产品了。
②权益类理财产品：是指投资于股票、基金等权益类资产的比例不低于80%的理财产品。
权益类银行理财是一种风险和收益都比较高的银行理财，投资者要根据自己的风险承受能力谨慎购买。
③商品及金融衍生品类理财产品：是指投资于外汇、期货等商品及衍生品类金融产品的比例不低于80%的理财产品，是银行理财的稀缺品。
④混合类理财产品：是指投资于债权类资产、权益类资产、商品及金融衍生品类资产且任一资产的投资比例未达到前述类型产品标准的理财产品。
2、按照运作模式分。
①封闭式理财产品：是指在产品存续期内，投资者不得进行认购或者赎回的理财产品。
②开放式理财产品：是指在每个法定工作日里，在规定的交易时间内，可以进行申购或赎回的理财产品。
3、按照募集方式分。
①公募理财产品：是指商业银行面向合格的不特定投资者公开发行的理财产品。
②私募理财产品：是指只面向合格的特定投资者，通过非公开的方式发行的理财产品。
4、按照币种分。
①人民币理财产品：是指银行以高信用等级人民币债券(含国债、金融债、央行票据、其他债券等)的投资收益为保障，面向个人客户发行，到期向客户支付本金和收益的低风险理财产品。
②外币理财产品：个人购买理财产品时的货币只针对自由兑换的外国货币，收益获取也以外币币值计算，主要投资于国际市场上的外汇及衍生品。
③双币理财产品：以人民币作为投资本金，将人民币在产品投资期内应当产生的存款利息兑换成美元，然后将此美元作为投资本金以外币理财产品的运作模式进行操作。
美元产生的收益和本金以美元作为双币理财产品整体收益的形式进行返还。
5、按照投资期限分。
按照理财产品投资期限的长短，可以把银行理财产品分为1个月以内、1至3个月、3至6个月、6个月至1年、1年以上几个期限。
6、按照风险等级分。
银行理财产品 分类
银行理财产品分类银行理财产品是银行为客户提供的一种投资理财工具，旨在实现客户的财富增值。
这些产品多种多样，根据不同的特点和投资标的，可以分为多个分类。
以下是一般情况下的银行理财产品分类：1.按期限分类：1.1 短期理财产品：期限通常在3个月以内，适用于短期资金周转，收益相对较低。
1.2 中期理财产品：期限在3个月至1年之间，风险和收益相对平衡，适用于中长期规划。
1.3 长期理财产品：期限在1年以上，通常包括长期定期存款、长期结构性理财产品等，风险相对较高，但收益也更可观。
2.按风险水平分类：2.1 低风险理财产品：主要包括银行存款、短期债券等，风险相对较低，适合稳健型投资者。
2.2 中等风险理财产品：包括结构性存款、中长期债券、货币基金等，风险适中，回报相对较高。
2.3 高风险理财产品：如股权基金、高收益债券、权益类基金等，可能带来更高的回报，但风险也较大，适合有一定风险承受能力的投资者。
3.按收益方式分类：3.1 固定收益理财产品：包括固定利率的定期存款、债券等，收益相对稳定。
3.2 浮动收益理财产品：包括货币基金、结构性存款等，收益与市场变化相关，存在一定的风险和浮动性。
3.3 混合型理财产品：结合了固定收益和浮动收益的特点，如混合型基金、保本基金等。
4.按投资标的分类：4.1 股票型理财产品：投资于股票市场，可能带来较高的回报，但也伴随较大的市场波动风险。
4.2 债券型理财产品：投资于债券市场，相对稳健，适合稳健型投资者。
4.3 混合型理财产品：投资于股票、债券等多个资产类别，平衡风险和收益。
5.按产品形式分类：5.1 结构性理财产品：通常具有复杂的投资结构，与市场指数、利率等相关。
5.2 基金理财产品：以基金形式进行投资，包括货币基金、股票基金、混合基金等。
5.3 保险理财产品：结合了保险和理财功能，既提供保险保障，又实现资产增值。
银行理财产品的分类多种多样，投资者在选择时应根据自身的风险偏好、投资目标和投资期限来进行科学合理的配置。
对公存款产品知识(讲解)
2
对公存款产品的种类与增减变动因素
3
营销对公存款产品的步骤
4
对公存款产品的营销技巧与手段
5
对公存款产品的管理与考核
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10
对公存款产品知识
对公存款产品的种类与增减变动因素
1 基本存款产品分类及特点 2 对公存款增减变动的因素
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11
对公存款产品知识
对公存款产品的种类与增减变动因素
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对公存款产品知识
对公存款产品的种类与增减变动因素
✓基本存款产品分类及特点
• 单位协定存款
适用客户 1. 我行开立结算账户的法人及其他组织 2. 在我行账户上经常留有大额资金的客户
特点 提供活期存款基本存款帐户的支付结算功能 提供类似定期存款的资金增值功能服务
兼顾办理业务的 方便性与资金效
1 立行之本，是银行赖以生存的基础.
存款 地位
2
银行主要负债业务
3
银行最重要的信贷资金来源
4
金融同业竞争的焦点
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7
对公存款产品知识
对公存款产品营销的重要性
✓存款营销现状
私利营销 关系营销
守株待兔 式营销
简单服 务营销
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对公存款产品知识
对公存款产品营销的重要性
对公存款产品知识
目录
1
对公存款产品营销的重要性
2
对公存款产品的种类与增减变动因素
3
营销对公存款产品的步骤
4
对公存款产品的营销技巧与手段
5
对公存款产品的管理与考核
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银行产品分类
银行产品分类
银行产品按照不同的特点和服务内容可以分为多种不同的分类，以下是其中几种主要的银行产品分类：
1. 存款类产品：包括活期存款、定期存款、储蓄存款等。
这些产品主要是为客户提供安全、稳定的资金存放服务，同时还可以获得一定的利息收益。
2. 贷款类产品：包括个人贷款、企业贷款、房贷、车贷等。
这些产品主要是为客户提供资金借贷服务，帮助客户实现自己的消费需求、投资计划等。
3. 投资类产品：包括基金、理财产品、股票等。
这些产品主要是为客户提供投资理财服务，帮助客户实现财富增值的目标。
4. 信用卡类产品：这些产品主要是为客户提供信用额度和消费贷款服务，同时还可以享受消费返现、积分等优惠福利。
5. 外汇类产品：包括外汇存款、外汇汇款、外汇理财等。
这些产品主要是为客户提供外汇交易、投资服务，帮助客户实现汇率变动带来的资产增值。
以上是主要的银行产品分类，不同分类的产品各有特点，客户可以根据自身需求和风险承受能力，选择适合自己的产品进行理财和投资。
- 1 -。
投资理财之银行理财产品
投资理财之银行理财产品一、银行理财产品概念按照管理运作方式的不同，商业银行个人理财业务分为理财顾问服务和综合理财服务两种。
大家一般所说的“银行理财产品”其实就是指商业银行提供的综合理财服务。
二、银行理财产品如何计息银行理财产品不像银行定期存款那样，当日存入当日计息，到期就返还本金和利息。
银行理财产品都有认购期、清算期等，这期间本金都不计算利息，或者只计算活期利息。
以91天年化收益率3.1%的理财产品为例，如果认购期为5天，到期日和还本清算期之间也是5天，那么投资者实际的资金占用周期是101天。
从此计算，如果投资者在认购期的第一天买入，在还本清算期的最后一天收回该项投资，那么该理财产品实际的年化收益率只有2.79%。
所以对于较长期限的理财产品，认购期、清算期这样的时间也许可以忽略，而对于7天或1一个月以内的短期理财产品来说，这个时间对年化收益率有非常大的影响。
三、银行理财产品分类（一）按照标价币种分类人民币理财产品—顾名思义就是用人民币购买的理财产品。
投资人民币理财的四大风险投资者在投资人民币投资理财产品时要注意一下四大风险1、收益率。
如广告中的收益率是年收益率还是累计收益率，产品是否代扣税，广告中的收益率是税前收益率还是实际收益率。
2、投资方向。
人民币理财产品募集到的资金将投放于那个市场，具体投资于什么金融产品，这些决定了该产品本身风险的大小，收益率是否能够实现。
3、流动性。
大部分产品的流动性较低，客户一般不可能提前终止合同，少部分产品可终止或可质押，但手续费或质押贷款利息较高。
4、挂钩预期。
如果是挂钩型产品，应分析所挂钩市场或产品的表现，挂钩方向与区间是否与目前市场预期相符，是否具有实现的可能。
银行外币投资理财产品是由商业银行推出的表外业务的一种，它是银行理财业务。
与人民币银投资理财产品不同，外币理财首先要求投资者将人民币兑换成外币，一般是欧元，美元，澳元，港元，加元等国际货币。
银行外币理财产品分为哪些？按期链接标的的分类，可分为利率/汇率挂钩，外汇挂钩，指数挂钩，股票篮子挂钩，债券基金挂钩等；按投资期限分类，可分为短，中，长期的外汇投资理财产品等，按投资的本金风险分类，可分为本金100%保证，部分本金保障及不保本的外汇投资理财产品；按投资的收益风险分类，可分为保证收益和浮动收益的投资理财产品等。
银行各产品内容简介
单位存款
单位活期（协定）存款 单位定期存款
单位定期存款分为3、6、9个月三档，起存额为1万元。单位定期存款 从其基本存款户转入，不得用于结算或支取现金。
单位通知存款 单位保证金存款
保证金存款是办理银行卡、承兑、担保、保函、开立信用证、代客外 汇买卖、代客债券买卖等业务时收到的客户存入的保证金。没有约定 期限的按活期利率计息，约定存款期限的比照单位定期存款。
同城提出票据清算
提出借方
同城提出票据清算
提出贷方
同城提入票据清算
提入票据
贷款
银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政 策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借 款人使用的一种借款行为。这种借款行为由贷款对象、条 件、用途、期限、利率和方式等因素构成。 按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。
（同城）区域票据交换
区域票据交换是指在同一票据交换区域内由当地人民银行统一组织 实施和管理的，通过交换票据方式办理各银行和金融机构之间的资 金往来业务。 交换模式
1、集中提出/集中提入方式：辖内网点票据由清算中心一口出提到人 行参加交换，并由清算中心集中提入集中登记入账的方式； 2、集中提出/分散提入方式：辖内网点票据由清算中心一口出提到人 行参加交换，但清算中心集中提入后由辖内网点分散登记入账的方 式； 3、分散提出/分散提入方式：辖内网点直接将票据提到人行参加交 换，并自行提回入账的方式； 4、分散提出/集中提入方式：辖内网点直接将票据提到人行参加交 换，但由清算中心集中提入集中登记入账的方式；（如参加上海同城 交换的部分机构）；
贷款业务-贴现
贴现：是指持票人在商业汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权 利转让给银行的票据行为，是银行向持票人短期融通资金的一种方式。贴现的 期限，最长不超过6个月。 转贴现：是指银行为了取得资金，将未到期的已贴现的商业汇票再以贴现方式 向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的方式。转贴现的期 限，最长不超过6个月。票据转贴现分为票据转入贴现和票据转出贴现。票据 转入贴现指转贴现行买入票据融出资金的行为；票据转出贴现指转贴现申请行 卖出票据融入资金的行为。 票据转贴现有两种方式：买断和回购。“票据买断”是指票据转出行将票据背书 转让给转入行，到期由转入贴现行直接向票据承兑人收款，转让的汇票必须记 名背书，票据所有权真实转移，持票人仍可转让票据。“票据回购”是指转出行 将票据质押给转入行，并按双方约定的回购日期和利率，由转出贴现行回购贴 现票据，自行向票据承兑人收款，转让的汇票不必记名背书，回购期间票据的 所有权不发生转移，且不得转让。 再贴现：是指银行为了取得资金，将未到期的已贴现的商业汇票以贴现方式向 中国人民银行转让的票据行为，并取得短期融通资金的一种方式。再贴现的期 限，最长不超过4个月。再贴现有两种方式：买断式和回购式。“买断式再贴现” 是指票据转出行将票据背书转让给转入给人行，到期由人行直接向票据承兑人 收款，转让的汇票必须记名背书，票据所有权真实转移。“回购式再贴现”是指 转出行将票据质押给转人行，并按双方约定的回购日期和利率，由转出贴现行 回购贴现票据，自行向票据承兑人收款，转让的汇票不必记名背书，回购期间 票据的所有权不发生转移。
商业银行的活期存款产品
利率设定与调整
01
02
03
基准利率
商业银行根据市场利率水 平和央行政策，设定活期 存款的基准利率。
利率调整
商业银行根据市场变化和 央行政策调整，适时调整 活期存款利率。
利率类型
活期存款利率一般采用浮 动利率，根据市场利率变 动而调整。
资金清算与结算
清算流程
01
客户通过活期存款账户进行的交易，由商业银行进行实时清算
。
03
保障措施
为了保障客户资金安全，商业银行采取多种措施，如资本充足率要求、
风险准备金等。同时，央行和银保监会对商业银行进行监管，确保其合
规经营和风险控制。
03
活期存款产品的市场需求
客户需求分析
个人客户
活期存款产品对于个人客户而言，主要满足日常生活的资金需求，如购物、支付 水电费等。个人客户更注重资金的安全性和流动性，对收益的要求相对较低。
企业客户
企业客户通常需要活期存款产品作为流动资金的管理工具，满足短期资金周转的 需求。企业客户在选择活期存款产品时，除了安全性外，也会考虑产品的利率和 提供的金融服务。
市场趋势与发展
互联网化
随着互联网技术的发展，越来越多的客户开始通过网上银行和移动银行进行活期存款的 操作和管理。商业银行需要不断升级和完善自己的电子银行系统，提供更加便捷和高效
多元化投资
推出多种活期存款产品，包括高收益、低风险、定制化等不同类型 ，满足不同风险偏好和收益需求的客户。
跨境金融服务
加强跨境金融服务，满足客户跨境金融需求，提高活期存款产品的 国际竞争力。
技术支持与创新
金融科技应用
运用区块链、云计算、大数据等技术，提高活期存款产品的运营 效率和风险管理水平。
银行产品详细分类
银行产品详细分类银行产品种类繁多，可以根据功能和服务的不同进行详细分类。
以下是一些常见的银行产品分类：1.存款类产品：活期存款：随时可以支取的存款，通常不设定期限。
定期存款：在一定期限内存入一定金额，期满时按照一定利率返还。
通知存款：存款人需提前通知银行才能支取的存款。
2.贷款类产品：个人贷款：包括个人消费贷款、购房贷款、车辆贷款等。
商业贷款：面向企业的融资产品，包括设备融资、经营贷款等。
房屋抵押贷款：借款人以房产为抵押向银行贷款。
3.信用卡和信用贷款：信用卡：提供透支额度，持卡人可以在规定的信用额度内进行消费。
信用贷款：不需要提前设定用途，按月还款的贷款形式。
4.投资类产品：储蓄保险：既可以储蓄又可以获得一定的保险保障。
基金：银行销售的各种基金产品，包括股票基金、债券基金等。
理财产品：银行推出的各类理财产品，风险和收益各异。
5.电子银行产品：网上银行：提供在线银行服务，包括转账、支付、查询等。
手机银行：通过手机应用进行银行业务操作。
ATM服务：自动柜员机提供的各种服务，包括取款、存款、查询等。
6.外汇服务：外汇存款：存入外币并获得一定利息。
外汇交易：提供各种外汇买卖服务。
7.企业服务：企业贷款：针对企业提供的各类融资服务。
商业票据：提供企业短期融资的工具。
8.退休储蓄计划：养老保险：提供退休金、年金等保险服务。
个人退休账户：银行提供的个人退休储蓄服务。
这只是银行产品的一般分类，实际上，不同银行可能推出更多的创新产品来满足客户的不同需求。
同时，银行产品的具体分类和名称可能因国家、地区、银行自身的政策和市场需求而有所不同。
个人理财高频考点第四章 理财产品概述
第四章理财产品概述第一节银行理财产品考点一银行理财产品要素种类（1）产品开发主体信息：发行人、托管机构和投资顾问及相关主体收费情况。
（2）产品目标客户信息：客户风险承受能力、客户资产规模、客户在银行的等级、产品发行地区、资金门槛（起售金额）和最小递增金额。
（3）产品特征信息：产品名称、产品代码、产品类型、发行方式、募集规模、投资范围、风险等级、委托币种、估值方法、收益分配方式、银行终止权、客户赎回权、产品期限、募集日期、开放日期、信息披露方式等。
考点二银行理财产品的类型和特点（一）按照发行人主体分类，银行理财产品可分为商业银行发行的理财产品和理财子公司发行的理财产品。
（二）按照产品风险分类银行理财产品可分为：极低风险产品、低风险产品、中等风险产品、较高风险产品、高风险产品。
（三）按照理财产品投资性质分类银行理财产品可分为：现金管理类理财产品、固定收益类理财产品、权益类理财产品、商品及衍生品类理财产品、混合类理财产品、QDII境外投资类理财产品、另类理财产品。
（四）按照运作方式分类银行理财产品可分为：开放式产品、封闭式产品。
（五）按照理财产品募集方式分类银行理财产品可分为：公募产品和私募产品。
（六）现金管理类理财产品。
①投资范围：投资于货币市场（国债、金融债、央行票据、债券回购及高信用级别的企业债、公司债、短期融资券、银行存款）。
②特点：投资期短、赎回灵活、安全性高、活期存款的替代品，信用风险低、流动性风险小、保守、稳健型产品。
（七）固定收益类理财产品。
①投资范围：银行间、交易所等国家指定的交易场所中发行的国债、金融债及企业债券。
②风险：主要包括基础资产的信用风险、市场风险、管理风险和流动性风险等。
（八）权益类财产品。
①投资范围：包括FOF（基金中的基金）产品、私募理财产品等。
②特点：部分或全部投资于股票（或期权），风险相对较大。
（九）商品及衍生品类理财产品。
①投资范围：投资于商品及衍生品等金融产品。
银行会计-第三章存款业务
（2）支取现金，单位应签发现金支票，注 明款项的用途并加盖预留在银行的印鉴。银 行会计部门应认真审查支票的内容，核对印 鉴，确定支票的真伪，审核无误后，以支票 作为记帐凭证，登记单位存款明细帐。会计 分录为：
借：吸收活期存款——××单位 贷：库存现金
记帐后的支票交出纳部门，登记“现金 支出日记簿”，然后将现金交取款人。
2.存折户存取现金的程序及核算
（1）缴存现金时，应填写存款凭条，连同 存折、现金交银行出纳部门，出纳部门点 收现金无误后，登记“现金收入日记簿”， 然后交会计部门登记明细账和存折，最后 将存折 退还存款单位。 （2）支取现金时，应填写取款凭条，注明 款项用途，加盖印鉴，与存折一并交银行 会计部门。会计部门进行帐务处理后，还 应登记存折，将存折和取款凭条交出纳部 门办理付款手续。
（二）单位活期存款业务存取的核算
活期 支票户 P69 存款 存折户 P71
现金存取 转账存取
支票户指单位在银行开立的凭现金 解款单和支票等结算凭证办理存取现 金的账户。
存折户指单位在银行开立的凭存折 办理存取现金的账户。
单位活期存款的存取款项，有现金和 转帐两种形式。现金存入或提取是存款 收支的一种形式；转帐结算是通过同城 或异地的各种结算方式，进行款项收支 另一种非现金结算方式。转帐结算在以 后的章节介绍，现在介绍现金存取款的 核算方法。
单位按其存入金额填制转账支票
和进账单交开户行，银行审核无误后
填制一式三联的定期存单。
①联作转账贷方传票
定期 存单
②联加盖业务章后交存款单位 ③联作卡片账留存
借：吸收活期存款—×单位
贷：吸收定期存款—×单位
（二）单位定期存款利息结计的核算
第0606章 资金来源管理
• 活期存款（账户）：（也称交易账户）指存款人可以随 时支
取现金或支付清偿债务的存款资金（账户）
• 定期存款（账户）：指银行事先与存款人约定期限和利 率，
（账户）
到期后存款人可以获得利息的存款资金
• 储蓄存款（账户）：指银行吸收的社会闲散资金的存款 资金
短期借款 --- 货币市场借款
同业拆借： 是指金融机构之间的短期资金融通行为，主要满足 银 行临时资金周转和支付清算的需要。
《中华人民共和国商业银行法》：（见年报p.16）
第三十九条 商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管 理的规定：
（一）资本充足率不得低于百分之八； （二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五； （三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于 百 分之二十五； （四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比 例 不得超过百分之十；
255200
184800 70400
524000 163600 360400
100 121600 537300 267300 266900
800 2300 -
富阳市
594300
362400 231900 817200 321700 495500
100 371400 1531600 1009100 445000
息 金察
办
行
技 计保
公
政
术 划卫
室
部
部 部部
负债业务种类
存款
短期借入款
长期借入款
传统产品
活期存款 活期存款 活期存款
创新产品
可转让支付命令 超级可转让支付命令
货币市场存款 …….
向中央银行借款
再贴现
公司存款产品
银行产品银行产品公司存款产品学习目标学习内容课堂实训学习目标•知识目标：掌握单位存款产品的概念、分类、特点；熟悉单位存款产品的办理流程；了解关于单位存款产品的各项制度规章；•能力目标：能够向客户推荐单位存款产品，说明各种存款产品的适用情况；能够指导客户开立存款账户并使用该产品；学习内容结构图公司存款产品单位活期存款单位定期存款单位协定存款单位通知存款第一章单位活期存款产品介绍产品办理产品定价单位活期存款单位活期存款是指企业、事业、机关、部队、社会团体及其他经济实体在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、单位可随时转账、存取，并依照活期存款利率按季计息的存款。
银行产品一、产品介绍1.产品特点：单位活期存款存取灵活方便，不受期限和金额限制，能够满足单位日常收支和存放暂时闲置资金的需要，而且为不需要缴纳利息所得税的付息账户。
开户实行双向自主选择。
银行产品2.单位活期存款账户的种类一般存款账户专用存款账户临时存款账户日常转账结算和现金收付，是存款人的主办账户。
开户时提交营业执照、有关部门证明等证明文件。
因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行开立的。
用于办理借款转存、借款归还和其它结算的资金支付，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
对特定用途资金进行专项管理和使用，办理各项专用资金的收付。
用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
基本存款账户二、产品办理1. 基本存款账户的开办与使用2. 一般存款账户的开办与使用3. 专用存款账户的开办与使用4. 临时存款账户的开办与使用银行产品1. 基本存款账户的开办与使用（1）单位填制开户申请书，提供规定的证件、证明或有关文件。
所需文件包括《企业法人执照》或《营业执照》正本、《中华人民共和国法人代码证书（副本）》或代码卡，税务登记证等。
银行产品开户申请书示例银行产品（2）提交盖有存款人签章的印鉴卡片银行产品（3）银行审核后，将客户开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经中国人民银行核准后办理开户手续。
金融产品分类
金融产品分类【一、股票】股票是投资者投资的最常见的金融工具。
它是一种股权，表示了一家公司的股东拥有的股份份额，他们拥有这些股份就拥有了投资这家公司的权利。
有时，当一家公司获得盈利后，投资者会从股票市场获得收益，因为每当公司获得盈利，这些股份份额就会更受投资者欢迎，投资者可以以较高价格卖出股票。
【二、储蓄存款】储蓄存款是指银行和其他金融机构向客户发放的一种经过允许客户把钱存储在银行和其他金融机构的账户上，并以复利的方式获得回报的金融服务。
储蓄存款是安全又有武力的储蓄方式，因为它有政府监管机构的保护，可确保客户的资金得到完全及持续的保护。
在申请储蓄存款时，客户必须提供有效的身份证明，否则将不允许申请。
【三、有价证券】有价证券是一种能够单独出售或受益的金融产品，可以表示投资者对企业的股权持有。
有价证券通常包括股票，债券，商业汇票，金融债务投资票据，期货和期权。
有价证券的购买需要一定的金额和时间，但它们是长期投资和投资机会的主要工具，因此在大多数金融市场中表现出了强大的吸引力。
【四、债券】债券是一种债务工具，由政府或企业发行，在预定期限内给予借款人支付固定金额的抵押，有些债券到期可以收回本金和收益。
债券可以分为政府债券和企业债券，它们的市场价格受到国际利率的影响，因此，当利率上升时，它们的市场价格会下降，反之亦然。
然而，投资者也可以通过清算账户转让债券，获得收益。
【五、商业票据】商业票据也称票据投资，是指投资者购买商家存入银行的一笔有价款项，投资者可以从该款项中获取收益。
商业票据有时也被称为商业汇票，它们需要严格的标准，例如购买者需要证实其身份，以及银行的凭证，以确保投资者的资金安全。
此外，投资者可以在收到汇票后贴现和出售票据，以获得较高的收益。
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银行存款产品的概念与分类
存款指存款人在保留所有权的条件下把资金或货币暂时转让或存储于银行或其他金融机构，或者是说把使用权暂时转让给银行或其他金融机构的资金或货币，是最基本也最重要的金融行为或活动，也是银行最重要的信贷资金来源。
1.1 定期存款
定期存款指存款户在存款后的一个规定日期才能提取款项或者必须在准备提款前若干天通知银行的一种存款，期限可以从3个月到5年，10年以上不等。
一般来说，存款期限越长，利率越高。
传统的定期存款除了有存单形式外，也有存折形式，后者又称为存折定期存款，但其以90天为基本计息天数，90天以下不计息。
与活期存款相比，定期存款具有较强的的稳定性，且营业成本较低，商业银行为此持有的存款准备金率也相应较低。
因此，定期存款的资金利用率往往高于活期存款。
定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。
定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
客户若临时需要资金可办理提前支取或部分提前支取。
1.2 活期存款
活期存款指无需任何事先通知，存款户即可随时存取和转让的一种银行存款,其形式有支票存款帐户，保付支票，本票，旅行支票和信用证等。
活期存款占一国货币供应的最大部分，也是商业银行的重要资金来源。
鉴于活期存款不仅有货币支付手段和流通手段的职能，同时还具有较强的派生能力，因此，商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营的重点。
但由于该类存款存取频繁，手续复杂，所费成本较高，因此西方国家商业银行一般都不支付利息，有时甚至还要收取一定的手续费。
1.3 通知存款
通知存款是一种不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。
个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。
一天通知存款必须提前一天通知约定支取的存款数额，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取的存款数额。
人民币通知存款最低起存、最低支取和最低留存金额均为5万元，外币最低起存金额为1000美元等值外币（各银行起存金额可向当地银行咨询）。
通知存款的币种可以为人民币、港币、英镑、美元、日元、欧元、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元（各省具体开办的业务和币种请向当地银行咨询）。
人民币、外币的通知存款利率均高于活期存款利率，具体以各银行规定为准。
选择通知存款既可以获得高于活期存款的利息，又可以在短期内取回资金，比较适合于短期内有较大金额的闲置资金，但又有不定期资金需求的人群。
1.4 单位存款
单位存款可以分为企业存款，财政存款，基本建设存款，机关、团体、部队存款和农村存款。
（1）企业存款
这是国营企业、供销合作社和集体工业企业，由于销货收入同各项支出的时间不一致而产生的暂时闲置货币资金，还包括企业已经提取而未使用的各项专用基金，其中最重要的是固定资产折旧基金，还包括利润留成。
企业存款的变化,取决于企业的生产商品购销规模和经营管理状况，生产或商品流转扩大,企业存款就会增加，反之则下降；经营管理改善,资金周转加快,企业存款就会减少,反之则增加。
企业存款中绝大部分是活期存款,只有少部分是定期存款。
（2）财政存款
银行代理国家金库，一切财政收支必须通过银行办理(见国家金库制度)。
财政收入同支出在时间上往往是不一致的，在先收后支的情况下，暂时未用的资金就形成财政存款。
（3）基本建设存款
用于基本建设而尚未支出的资金形成的存款。
（4）机关、团体、部队存款
是上述单位从财政集中领来尚未使用的经费形成的存款。
（5）农村存款
集体农业、乡镇企业和农村信用合作社在银行的存款，其中农村信用社存款占90%以上。
1.5 结构性存款
结构性存款的本质是“存款+期权”，核心还是存款。
基于嵌入的衍生品工具可划分利率、汇率、商品、股票、信用等挂钩型产品，形成“低风险低收益+高风险高收益”资产组合。
收益可分为两部分，一部分是存款所产生的固定收益，另一部分是与标的资产的价格波动挂钩的收益，能够使存款人在承受一定风险的基础的前提下，在基础收益之上获得较高投资收益。
结构性存款基础资产按照储蓄存款业务管理，衍生交易部分按照金融衍生品业务管理。
结构性存款需要纳入银行表内核算，缴纳存款准备金和保险金，负债属性类似存款，但不在存款保险的保障范围内。
但目前结构性存款的发行方式更类似于理财。
产品需要在全国银行业理财信息登记系统进行登记并编码，并在产品说明书中披露挂钩标的、投资对象和收益分配方式，投资者需进行风险评估，发行方式更接近理财。
结构性存款也可称为收益增值产品（ Yield Enhancement Products），是运用利率、汇率产品与传统的存款业务相结合的一种创新存款。
该产品适合于对收益要求较高，对外汇汇率及利率走势有一定认识，并有能力承担一定风险的客户。
外汇结构性存款是指在普通外汇存款的基础上嵌入某种金融衍生工具(主要是各类期权，通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的业务产品。
它是一个结合固定收益产品与选择权组合形式的产品交易。
它透过选择权与固定收益产品间的结合，使得结构性产品的投资报酬与连接到标的关联资产价格波动产生连动效应，可以达到在一定程度上保障本金或获得较高投资报酬率的功能。