项目风险管理制度

财务风险管理重点内容

第2章 建立财务风险管理体制

第7条 完善法人治理制度。

完善法人治理制度是财务风险防范有效发挥作用的前提。为完善财务风险管理体制，公司应建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

第8条 建立公司财务风险管理组织系统。

公司财务风险管理组织系统由股东大会、董事会、监事会和经理层组成并行使相应的管理职能。其各自职责如下所述。

1. 股东大会根据《中华人民共和国公司法》和公司章程，行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事

主要内容 具体说明

◎ 认真分析不同筹融资形式的风险，评价筹融资的条件和因素，建立健全筹融资风险控制制度，确保筹融资工作全过程的财务风险得到有效控制加强筹融资

风险管理 ◎ 要综合运用盈亏平衡分析、敏感性分析、动态风险监测等多种技术和方法，加强投资风险的识别和管理，切实做好投资的可行性研究，控制投

资过程中可能出现的负面因素，制定详细的应对预案

加强投资风险管理 加强运营风险管理 ◎ 突出公司经营管理的重点和关键环节，建立并完善公司财务风险管理制度，加强资金运动全过程的风险管理

◎ 采取有效措施，切实加强公司对外担保、对外借款、重大采购、金融衍

生品业务等重要财务事项及重大经济活动的管理，严格控制财务风险

财务风险转移方法 第6章 财务风险管理的分析处理报告制度

第18条 财务风险报告分类。

财务风险报告分为定期报告、不定期报告，具体划分如下表所示。

财务风险报告分类

分类

方法

报告

具体说明

定期报告 定期评估公司整体风险，对发现的风险要及时提示

不定

期报

告 对项目（股权）投资、筹资、并购、期货等行为事项实行同步跟踪管理及报告 ◎ 公司对经过风险评估预期不能满足公司发展战略、投资效益安全性的

项目应及时处置，转移财务风险

◎ 通过签订合同或协议等文件，明确各方的权利和义务，包括投资、销售、结算方式、远期合约、公证、特别约定等来进行财务风险的转移

◎ 公司依据不同的财务活动与保险公司进行协商，通过保险成本与可能

获得的收益比较，来决定运用保险的办法控制可能发生的财务风险

保险法 ◎ 公司对不熟悉的经营活动可交由一些专业的机构或部门去完成，运用外包的方法转移财务风险

合同法 转包法 处置法