2012年山东《会计电算化》实务操作

实务题一

一、系统初始化

（一）系统管理

1．以系统管理员的身份启动注册系统管理（admin）

2．建立账套：（1）账套信息：账套号800，账套名称：阳光有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。（2）单位信息：单位名称职阳光有限责任公司；单位简称：阳光公司。（3）核算类型：该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；

账套主管为demo；按行业性质预置科目。（4）基础信息：该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案：科目编码级次：4222；其他：默认。（6）数据精度：该企业对存货数量、单价小数位定为2。（7）系统启用：“总账”模块的启用日期为“2011年1月1日”。

部权限。）（3）张红－练习账套主管：（2）王娟－具有总账及财务报表的全部权限．

（二）基础设置

1．启动并注册企业门户：以账套主管的身份注册信息门户。用户名“101”；密码为空；账套“*****”；会计年度“2011”；

日期“2011-01-01”。

6.输入存货档案：存货编码：101；存货名称：甲材料；主计量单位：千克．存货编码：201存货名称：Ａ产品，主计量单位：件；存货编码：202存货名称：Ｂ产品主计量单位：件；

7．设置外币及汇率：币符：EUR；币名：欧元；1月份记账汇率为9.6。币符：USD币名：美元；1月份记账汇率为8.0；币符：JP；币名：日元；1月份记账汇率为0.06．（输入币符时，必须在英文状态下）

8．设置会计科目：

计价方式：全月平均法．

12.输入仓库期初余额：成品库202Ｂ产品数量：500材料库201Ａ产品数量：800并记账

13. 在基础设置中—初始——点击现金银行—结算方式—增加：编码：1名称：票据结算。101现金支票。102转账支票。103商业汇票。104银行汇票。2非票据结算

二、日常账务处理操作

1．以会计王娟的身份重新注册企业门户。用户名“102”；密码为空；账套“*****”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。2．填制凭证：1月10日，管理部招待客户，消费3000元，以转账支票支付，票号ZP101。摘要：招待客户付款凭证：借：管理费用——招待费3000 贷：银行存款——工行存款3000。

3．修改凭证：将上张凭证中“管理费用——招待费”科目的辅助核算部门改为“采购部”，借贷方金额个性为4000。4．查询凭证：查询2011年1月“付0001号：记账凭证并显示。

5．审核凭证：审核已填制的凭证。（以账套主管的身份重新注册信息门户）

6．记账：将已审核的凭证全部记账。（总账——凭证——记账）

7．查询账簿：查询“1403原材料“总账，然后联查明细账（总账—账簿查询—总账—输入科目1403后确认—点击当前合计—明细—点击摘要下方空白处—点击凭证—点击退出（直到退出账簿查询）

三、结账

1．对本账套进行结账。（总账——期末——结账）

四、编制会计报表

1．启动财务报表：启动财务报表，并新建一张空白表。

2．调用报表模板，行业“一般企业——2007年新会计准则”，报表类型“利润表”（资产负债表），将报表以表名“利润表（资产负债表）——2007新准则.rep“，保存在指定文件夹下。

3．定义报表格式（需在格式状态下进行）行高：7毫米，列宽：30毫米．表头字体：黑体关键字偏移：-60-30

固定资产状况表

**年**月**日单位：元

注：关键字主要有六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日，别外还可以根据自己的需要设置相应的关键字。4．定义报表公式（格式状态下：fx——定义公式——函数向导——用友财务函数）

固定资产期初数=QC（“1601”，月）

固定资产期末数=QM（“1601”，月）

累计折旧期初数=QC（“1602”，月）

累计折旧期末数=QM（“1602”，月）

净值期初数=固定资产期初数-累计折旧期初数

净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数

5．编制报表

输入关键字“2011年1月31日”，生成固定资产状况表数据。

6．调用报表模板生成报表

调用资产负债表模板，输入关键字“2011年1月31日”，生成资产负债表数据。

应收应付核算

Ａ.输入存货档案：存货编码：101；存货名称：甲材料；主计量单位：千克．存货编码：201存货名称：Ａ产品，主计量单位：件；存货编码：202存货名称：Ｂ产品主计量单位：件；

Ｂ.输入仓库档案：仓库编码：01；仓库名称：材料库；计价方式：全月平均法．仓库编码：02；仓库名称：成品库；计价方式：全月平均法．

Ｃ.输入仓库期初余额：成品库202Ｂ产品数量：500材料库201Ａ产品数量：800并记账

Ｄ. 在基础设置中—初始——点击现金银行—结算方式—增加：编码：1名称：票据结算。101现金支票。102转账支票。103商业汇票。104银行汇票。2非票据结算

1．设置付款条件：编码02；付款条件：4/5、2/15、n/30（付款条件一般用：2/10、1/20、n/30的形式表示，含义是：10天付款给予2%的折扣、20天内付款给予1%的折扣、30天内付款不给折扣。）

2．输入应收应付期初数据：输入期初采购专用发票。2010年12月15日，采购部收到浩天（大华）公司开具的专用发票一张，发票号为1111，商品为甲材料，数量500千克，单价80元，增值税税率17%，货物在途，发票到期日为2011年1月31日。

3．输入销售发票：2011年1月10日，销售部向元祥公司销售B产品，数量100件，无税单价300元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为1234，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2011年1月31日，复核。（如果提示开户行不得为空时，点击基础设置中—基础设置初始化—开户银行—输入相关信息）4．输入收款单：2011年1月11日，销售部收到红星公司的转账支票一张，票号为ZP106，为支付购买B产品的款项，金额合计为35100元。（点击现金银行—结算方式—增加：编码：1名称：票据结算。101现金支票。102转账支票。103商业汇票。104银行汇票。2非票据结算

5．往来核销：将客户为“红星公司”、金额为35100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。

6．应收应付账表查询：查询全部客户的客户往来余额表。

工资核算

一、初始设置（初始时，工资系统选择多个。人员编码设为3）

1．设置工资类别：类别名称：临时人员，部门只包括生产部。正式人员，部门包括全部

2．设置工资项目：（在工资类别关闭状态下）

3．设置工资项目的计算公式：打开“正式人员”工资类别，选择“事假扣款”、“事假天数”工资项目，并设置“事假扣款”工资项目的计算公式。事假扣款=事假天数*50（在没有人员的情况下，公式设置为灰色）

4．设置人员档案：在“正式人员”工资类别下，建立人员档案。人员编码：103 人员姓名：辛宏部门名称：管理