小额贷款公司贷款五级分类办法

小额贷款有限公司
贷款五级分类管理办法
第1章总则
第1条为加强信贷风险管理，提高风险信贷质量，根据中国银监会《贷款风险分类指引》，福清市融凯小额贷款有限公司《信贷业务管理制度》及有关规定，特制定本办法。

第2条本办法所称信贷资产质量五级分类（以下简称“五级分类”），是指采用以风险为基础的分类方法，把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。

后三类合称为不良信贷资产。

其核心定义分别为：
1、正常：债务人能够履行合同，有充分理由表明能够按期足额偿还债务。

2、关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

3、次级：债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠七正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

4、可疑：债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

5、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，债务依然无法收回，或只能收回极少部分。

第三条通过信贷资产质量五级分类，应达到以下目标：
（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反映信贷资产质量。

（二）为提取减值准备提供依据。

第二章企业贷款分类标准
第四条正常类贷款特征包括：
（一）借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够足额偿还贷款本息；
（二）贷款未到期；
（三）本笔贷款能按期支付利息；
（四）如有国债、金融债券、银行存单、100%保证金作为质押，贷款逾期未超过三个月（含）。

符合规定的低风险信贷业务，可直接认定为正常类贷款。

第5条关注类贷款特征包括：
（一）宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。

（二）借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等），对本公司债权可能产生不利影响；
（三）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生不利变化；借款人管理层发生重大变化，且新任管理层还款意愿较差。

可能削弱借款人的经营能力；
（四）借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降；
（五）借款人未按规定用途使用贷款；
（六）固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整。

例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大；
（七）借款人还款意愿差，不与本公司或其他金融机构积极合作；
（八）借款人完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，本公司完全有能力通过追偿担保，足额收回贷款本息；
（九）担保有效性出现问题，可能影响贷款归还；
（十）本公司内部信贷管理出现问题，可能影响贷款归还；
（十一）借款人不按月向本公司提供有关财务和经营情况资料；
（十二）信贷要件不完整、担保手续不齐全或有效性存在问题，可能影响贷款归还；
（十三）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、债务重组、分立等形式恶意逃废本公司债务的嫌疑；
（十四）借新还旧，或者需要通过其他融资方式偿还贷款；
（十五）“在建工程”等权属登记不明确的抵押贷款；
（十六）本笔贷款逾期（含展期，下同）未超过90天（含）；
（十七）全额质押贷款逾期一般未找过6个月（含）。

第六条次级类贷款特征包括：
（一）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；
（二）借款人不能偿还对其他债权人的债务（如欠缴国家税金等）；
（三）借款人第一还款来源和所提供的第二还款来源，都无法保证本公司足额收回贷款本息；
（四）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿；
（五）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；
（六）借款经营亏损，净现金流量为负值；
（七）借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源来保证足额还款；
（八）本笔贷款逾期91天以上至180天；
（九）全额抵押贷款逾期一般未超过12个月（含）。

第七条可疑类贷款特征包括：
（一）借款人连续半年以上处于停产、半停产状态；
（二）贷款项目，如基建项目处于停缓状态；
（三）借款人资产负债率超过100%，且当年继续亏损；
（四）企业借改制之机逃废本公司债务；
（五）本公司已诉诸法律的贷款；
（六）贷款已经过合理的重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；
（七）即使追索担保人或处理抵押品，贷款肯定仍无法全额偿还；
（八）本笔贷款逾期181天以上；
（九）全额抵押贷款逾期超过12个月。

第八条符合以下特征之一的贷款，应认定为损失类贷款：
（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，本公司经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；
（二）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补
偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还的部分或全部贷款，本公司经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；
（三）借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但生产经营活动已经完全停止，被县级及县级以上工商行政管理部门依法吊销、注销营业执照，终止法人资格，本公司经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款；
（四）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所欠债务，又无其他债务承担者，本公司经追偿后确实无法收回的贷款；
（五）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本公司诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终止执行后，本公司仍无法收回的贷款；
（六）由于上述1至5项原因，借款人不能偿还到期债务，本公司对依法取得的债务资产，按评估确认的公允价值入账，扣除抵债资产接收费用后，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。

第九条其他分类认定限定
（一）重组贷款
重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

重组贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

对于因债务重组，以盘活为目的而追加投放的新增贷款最高仅可划入次级类。

重组贷款经过6个月观察期或正常分期归还本金两次以上，付息正常的，可以不再视为重组贷款进行分类，但最高可放入关注类。

如果借款人在观察期内未能正常还本付息，则降为可疑类；如果借款人在观察期满6个月后，出现延期付息，则应将该笔贷款降为原级别，并再观察12个月。

（2）违规贷款
违规贷款是指本公司违反国家有关法律法规、未经正常贷款审批程序、违反本公司正常贷款管理的有关制度而发放的贷款。

即使从目前看贷款的偿还有充足的保证，也应分为次级类或次级类一下。

（3）挪用贷款
凡借款人未按借款合同规定的贷款用途使用的贷款，无论是善意的还是恶意的，均属挪用贷款。

如属本公司明知借款人肯定会挪用仍发放的贷款则又属违规贷款。

凡属挪用贷款，即使从眼前看贷款的偿还较有充分的保证，也应该分为关注类或关注类以下。

（4）破产逃废企业贷款
破产逃废企业贷款是指企业利用破产、解散、分立、兼并、租赁、承包、转让等形式恶意逃废本公司债权的贷款，若贷款本息为逾期，则其分类不得高于关注类；若贷款本息已逾期，则应划分为不良贷款并依法追偿，按实际偿还能力和意愿进行具体分类。

（5）同一债务人贷款分类结果应相互参考
同一债务人有多笔贷款业务的，如果担保条件完全相同，在不影响总的分类结果的前提下可以合并判断。

借款人对本公司或其他银行的部分债务出现不良，则所有贷款分类结果均不能列为正常类贷款，除非有特别好的担保与变现能力强且价值足额的抵押品，可酌情放入关注类。

（7）保证贷款
保证贷款或以第三方资产作为抵押物的抵押贷款，如保证人或第三方对本
（三）检查的内容
1、五级分类是否按规定的标准和程序进行；是否存在虚假认定五级分类数据的行为；是否存在越权或滥用职权干预五级分类认定工作的行为；
2、信贷资产质量是否真实，统计报表数据及检查结果是否一致；
3、按照认定数据与实际检查结果的差异，将信贷资产质量真实程度划分为以下三档：
（1）认定数据反映的不良信贷资产数据与检查数据相差1个百分点（含）以下的，为基本真实；
（2）认定数据反映的不良信贷资产数据与检查数据相差1-3个百分点（含）以下的，为不够真实；
（3）认定数据反映的不良信贷资产数据与检查数据相差3个百分点（含）以上的，为严重失真。

第六章责任和处罚
第十七条风控部应严格按照规定的标准和程序进行五级分类，严禁越权、违规操作和弄虚作假。

风控部经理对认定数据的真实性，并对本公司的五级分
类结果负最终责任。

第十八条对违反五级分类认定标准和程序，或认为调整五级分类结果造成信贷资产质量失实的相关责任人，要找公司有关规定进行处罚。