内控手册之权责指引

采购
★
☆
☆
☆ 拟订或审查合同(协议) 条款，提出意见
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ法律、财务等相 关业务部门
5.5 退货索赔或折 让的审批
采购
★退货金额≥该采购事项 年度计划5%的索赔或折让
★退货金额＜该采购事项 年度计划5%的索赔或折让
○
核实情况，提出意见 法律、财务
6.
成本 管理
6.1 成本预算指标 分解下达的审定
7.1 费用预算分解
采购
★未采用招标方式的单笔 ★未采用招标方式的单笔
■采用招标方式的供应商 选择与价格确定
采购金额≥年度采购预算 总额5%的供应商选择与价
采购金额＜年度采购预算 总额5%的供应商选择与价
○
格确定
格确定
调查核实，分析对比， 编制方案、计划或招标 财务等相关部门 文件，提出意见
5.4 合同订立、变 更与终止签约
4.
4.1 年度经营计划 的审定
经营部门
其他
收入
管理
■国家重点建设项目，或 ★国家重点建设项目，或 ★(联签)项目金额＜年度 ★(联签)项目金额＜年度
项目金额≥年度工程技术 项目金额≥年度工程技术 工程技术服务收入计划5% 工程技术服务收入计划5% 核实情况，提出意见
服务收入计划10%的项目 服务收入计划5%的项目 的项目
核实情况，提出意见 财务 核实情况，提出意见 财务
-107(2)-
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责
限＜3个月，或单笔赊销 额(或单一客户累计赊销 额)＜年度产品销售计划
整理分析客户信用情 况，提出意见
间的
5%的
5%的
财务
1.4 合同(协议)订 立、变更与终止签 销售 约
☆
★
☆
☆
拟订或审查合同(协议) 法律、财务
条款
1.5 销售折让和退 货审批
销售
★折让与退货
○
核实情况，提出意见 财务
2.1 投标项目预审 及投标方案的审定
法律、财务等部 门
★
☆
☆
☆ 拟订或审查合同(协议) 条款
法律、财务等部 门
★
○
编制计划
相关部门
●年度租赁收入计划
○
★
●
○
○ ★(联签) ☆ ○
○ ★(联签) ☆ ○
核实情况，编制计划 财务
核实情况，提出意见或 方案
☆ 拟订或审查合同(协议) 条款
财务 法律、财务
核实情况，编制计划 财务
-107(1)-
法律、财务
财务
权限设定 依据
不允许向 下常规性 授权事项
5.1 采购计划与方 案的审定
采购
☆
★
○
编制方案、审核订单， 财务等相关部门
提出意见
5.2 采购供应商网 络名单的审定
采购
■△供应商网络名单的确 定
○
○
○
编制供应商名单，提出 审核考评意见
财务等相关部门
◆
5. 5.3 供应商选择
采购 管理
(含:招标、评审)与 采购价格确定
市场部门
2.
工程
技术 服务
2.2 投标标书的审 定
市场部门
收入 管理
2.3 合同(协议)订 立、变更与终止签
市场部门
约
2.4 生产计划的审 生产管理部
定
门
3.1 年度租赁计划 资产管理部
3. 的审定
门
租赁 3.2 租赁价格确认 收入
资产管理部 门
管理
3.3 出租合同(协 议)订立、变更与终 止签约
资产管理部 门
权责
业务类别
主办部门
4.
其他 4.2 合同(协议)订
收入
立、变更与终止签 约
管理
经营部门
4.3 经营价格确认 经营部门
办公会 (专业会)
主要负责人
直属单位 分管领导
★
☆
★(联签)
总会计师
☆ ★(联签)
主办部门负责人 职责
☆ 拟订或审查合同(协议) 条款
核实情况，提出意见或 方案
协办会签 部门(岗位)
■▲突破总部统管价格
的；
○
■超出价格政策的
○
○
核实情况，提出意见或 方案
财务
1. 产品 1.3 赊销方案的审 收入 批 管理
销售、信用 管理
★单笔赊销信用期限3-6 ★(联签)单笔赊销信用期 ★(联签)单笔赊销信用期
■赊销政策框架及赊销期 个月，或单笔赊销额(或 限＜3个月，或单笔赊销 限的制订。单笔赊销额≥ 单一客户累计赊销额)在 额(或单一客户累计赊销 年度产品销售计划10%的 年度产品销售计划5%-10% 额)＜年度产品销售计划
下达的审定
7.2 预算内费用支
7. 出审批
费用 管理
⑴修理费
财务 财务
费用使用部 门
●年度
★年度
○
○
○
★月度 ★月度
编制预算分解方案 编制预算分解方案
—— ——
★单笔金额≥年度修理费 预算20%的
★(联签)单笔金额在年度 修理费预算5%(含)-20%间 的
★(联签)单笔金额在年度 修理费预算5%(含)-20%间 的
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责
符号说明：●:办公会(董事会)审批或审定事项.■:专业会审批或审定事项.★:相应职级人员审批或审定事项.▲:上报审批事项.△:上报备案事项.☆:经授权可审批或审定事项.○:对分管事项审核会签.◆:不允许向下常规性授权事项.
的项目
法律、财务等部 门
■国家重点建设项目，或 ★国家重点建设项目，或 ★(联签)项目金额＜年度 ★(联签)项目金额＜年度
项目金额≥年度工程技术 项目金额≥年度工程技术 工程技术服务收入计划5% 工程技术服务收入计划5% 核实情况，提出意见
服务收入计划10%的项目 服务收入计划5%的项目 的项目
的项目
业务类别
权责 主办部门
办公会 (专业会)
主要负责人
直属单位 分管领导
总会计师
主办部门负责人 职责
协办会签 部门(岗位)
权限设定 依据
不允许向 下常规性 授权事项
1.1 销售计划审定 销售
●△年度销售计划 ●金额重大的销售计划
○
★月、季销售计划 ○年度销售计划
○
编制计划
生产、财务
1.2 销售价格确认 销售
★单笔金额＜年度修理 费预算5%的。 核实情况，提出意见
财务
⑵办公费
费用使用部 门
★单笔金额≥1万元的 ★单笔金额在4千元(含)-1万元间的
★单笔金额＜4千元的。 核实情况，提出意见
财务
⑶差旅费 ⑷会议费
费用使用部 门
费用使用部 门
★单人单次金额≥2万元 的
★单人单次金额＜2万元的
★单次金额≥5万元的 ★单次金额＜5万元的
◆国家重点 建设项目
◆国家重点 建设项目
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责
符号说明：●:办公会(董事会)审批或审定事项.■:专业会审批或审定事项.★:相应职级人员审批或审定事项.▲:上报审批事项.△:上报备案事项.☆:经授权可审批或审定事项.○:对分管事项审核会签.◆:不允许向下常规性授权事项.