内部审计工作制度
国有企业内部审计工作制度(四篇)
国有企业内部审计工作制度是指国有企业为加强内部管理，规范经营行为，确保资产安全和合规性，设立的一个组织机构和一套工作制度，负责对企业内部各项经济活动进行审计和监督。
国有企业内部审计工作制度的主要内容包括以下几个方面：1. 审计组织机构设置：国有企业应设立内部审计部门或者内部审计机构，明确其职责和权限，并与其他部门相互配合。
2. 审计人员的要求：国有企业应聘用具备专业背景和审计经验的人员，根据业务需要进行培训和考核，确保审计人员具备必要的技术能力和道德素质。
3. 审计工作程序：国有企业内部审计应按照一定的工作程序进行，包括确定审计对象、编制审计计划、进行审计调查、编制审计报告、跟踪审计进展等环节。
4. 审计风险评估和控制：国有企业应建立完善的风险评估和控制机制，确定审计重点和优先领域，加强对高风险业务和重大风险事件的审计监督。
5. 审计报告和结果运用：国有企业应及时编制审计报告，报告内容包括审计发现、问题分析和建议改进措施，报告要送达企业领导和相关部门，确保审计结果得到重视和运用。
6. 监督和问责机制：国有企业应建立健全的内部监督和问责机制，对审计结果进行跟踪和监督，对发现的违法违规行为进行严肃处理。
以上是国有企业内部审计工作制度的基本内容，不同企业可以根据自身情况进行适当调整和完善。
国有企业内部审计工作制度（二）第一章总则第一条为加强和规范____公司内部审计工作，履行内部审计职责，根据《____审计法》《中央企业内部审计管理暂行办法》、《____完善审计制度若干重大问题的框架意见》、集团公司有关内部审计工作制度及本公司章程等有关法律和规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依法依规对公司及所属单位从事的生产经营管理活动进行独立、客观的监督与评价，旨在规范经营行为，完善内部控制，有效防范风险，促进战略目标实现。
第三条公司建立内部审计制度，实行内部审计监督，建立健全内部审计工作体系，依法依规履行内部审计职责。
内部审计工作制度
内部审计工作制度内部审计工作制度是指企业或组织为确保其财务状况的真实性、合规性以及运营效率的高效性，建立起的一整套内部规范和制度。
内部审计工作制度的制定和实施对于企业的持续发展具有重要意义。
下面将详细介绍内部审计工作制度的内容和重要性。
一、内部审计工作制度的内容1.内部审计机构设置与职责内部审计工作制度应该明确内部审计的机构设置，并规定该机构的职责和权限。
内部审计机构应独立于其他部门，直接向企业高层报告。
其职责包括对企业财务状况进行审计、检查各项经营活动的合规性和风险控制情况，提出审计意见和建议等。
2.内部审计程序与方法内部审计工作制度应具体规定内部审计的程序和方法。
这包括审计计划的制定、审计对象的确定、审计材料的收集和整理、审计方法的选择以及审计报告的撰写与提交等。
具体的审计程序和方法应根据企业的实际情况进行制定，以确保审计工作的科学性和有效性。
3.内部审计的时间安排内部审计工作制度应具体规定内部审计的时间安排。
这包括审计的频率、持续时间以及审计周期的确定。
一般情况下，内部审计应每年进行一次，并有特定的审计周期。
时间安排的合理性能够确保内部审计工作的连续性和有效性。
4.内部审计报告的编制与提交5.内部审计工作的监督与评价内部审计工作制度应规定内部审计工作的监督与评价的要求。
其监督以内外部审计机构为主，通过对内部审计的过程和结果进行监督来确保审计工作的有效性和公正性。
评价主要通过对内部审计工作的绩效和效果进行评估，以检验内部审计工作的成效。
二、内部审计工作制度的重要性1.保障企业财务状况的真实性和合规性2.提高企业运营效率和管理水平内部审计工作制度能够审查并评估企业各项经营活动的合规性和风险控制情况，为企业提供有针对性的建议，以提高企业运营效率和管理水平。
通过内部审计，企业可以发现潜在的问题和改进的空间，从而及时调整和优化运营策略。
3.降低企业风险和损失通过建立健全的内部审计工作制度，企业可以有效地防范和降低风险，并及时采取相应的措施来避免损失的发生。
国有企业内部审计工作制度（4篇）
国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。
为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。
二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。
审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。
三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。
2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。
3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。
4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。
5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。
6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。
四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。
2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。
3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。
4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。
5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。
内部审计工作管理制度范文(三篇)
内部审计工作管理制度范文一、总则1.为规范和加强内部审计工作，提升企业内部控制水平，制定本《内部审计工作管理制度》（以下简称“本制度”）。
2.本制度适应企业内部审计工作的实际情况，明确各类内部审计活动的组织、实施和监督职责，确保内部审计工作的有效性和专业性。
3.本制度适用于企业内所有内部审计人员，包括全职内部审计人员和兼职内部审计人员。
二、内部审计工作组织1.企业应设立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计，确保内部审计工作独立性和专业性。
2.内部审计部门的职责包括：（1）策划、组织和实施内部审计计划；（2）对企业内部控制进行评估和监督，提出改进建议；（3）审计企业日常经营活动的合规性、风险管理和财务状况等情况；（4）提供内部审计报告和建议意见，协助企业改进管理水平；（5）监督内部审计工作的执行情况，确保审计结果的可靠性和有效性。
3.内部审计部门应由经验丰富的审计专业人员组成，具备必要的审计技能和知识。
三、内部审计工作计划1.内部审计部门应根据企业的实际情况和风险特征，制定年度内部审计工作计划，并报企业领导层和内部审计委员会备案。
2.内部审计工作计划应包括但不限于以下内容：（1）审计对象：审计涉及的业务部门或项目；（2）审计范围：审计的具体内容和审计期限；（3）审计目标：审计的目的和重点；（4）审计方法：审计的方法和技术手段；（5）审计人员：参与审计的人员和责任分工。
四、内部审计工作程序1.内部审计工作程序是保证内部审计工作质量和效果的重要保障。
2.内部审计工作程序包括但不限于以下几个环节：（1）确定审计目标和范围；（2）制定审计计划和任务分工；（3）收集和分析相关信息和数据；（4）进行现场调查和核实；（5）编制审计报告和提出改进建议；（6）跟踪审计结果的执行情况。
五、内部审计工作报告1.内部审计工作报告是内部审计工作成果的重要呈现形式。
2.内部审计工作报告应包括但不限于以下内容：（1）审计背景和目的；（2）审计范围和对象；（3）审计发现和问题分析；（4）审计结论和建议意见；（5）改进措施和时间表。
事业单位内部审计制度范文(3篇)
事业单位内部审计制度范文第一章总则第一条目的和依据为加强事业单位的内部控制，规范财务管理行为，保护事业单位的财产安全和利益，提高财务管理效能，保证财务报告的真实性、准确性和完整性，制定本审计制度。
第二条适用范围本审计制度适用于事业单位的财务管理活动，包括资金的收支、财务决策、财务责任及相关活动等。
第三条审计的原则审计应遵循公平、公正、公开、独立、客观的原则，保证内部审计工作的有效进行。
第四条审计机构的责任审计机构应当及时组织、实施内部审计工作，发现和纠正存在的问题，提出改进意见，监督和指导事业单位的财务管理，保证财务工作的规范运行。
第五条审计人员的要求审计人员应当具备相关专业知识和良好的职业道德，严守保密制度，保证审计工作的独立性。
第二章审计的程序第六条审计计划的制定审计机构应当按照内部控制的要求，制定年度审计计划，并报送上级机构备案。
第七条审计准备工作审计机构应当在开展审计工作之前，进行相关资料的收集和整理，并了解事业单位的财务管理制度和风险情况。
第八条审计实施审计机构应当根据审计计划，进行审计实施工作。
包括对收支凭证、财务报表、账务记录等进行检查核对，发现问题并记录。
第九条审计结果反馈审计机构应当将审计结果及时反馈给相关部门，提出问题和改进建议，并督促事业单位及时整改。
第十条审计报告审计机构应当编制审计报告，报送上级机构和事业单位的主管部门，并对审计结果进行公开。
第三章内部控制第十一条内部控制的要求事业单位应当建立完善的内部控制制度，明确财务管理流程，确保财务报告的真实、准确和完整。
第十二条内部控制的要素事业单位的内部控制应包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督机制等要素，确保财务管理的规范运行。
第十三条内部控制责任制事业单位应当明确内部控制责任制，明确各级负责人的职责和权限，健全内部控制审查制度，及时发现和纠正问题。
第十四条内部控制的监督和评价事业单位应当建立内部控制的监督和评价制度，定期进行内部控制的自查和评估，发现问题并及时整改。
公司内部审计制度范本(4篇)
公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。
第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。
内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。
第四条：独立性原则。
内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。
第五条：机密性原则。
内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。
第六条：专业性原则。
内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。
第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。
第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。
第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。
第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。
第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。
第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。
第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。
第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。
第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。
第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。
第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。
内部审计工作管理制度（4篇）
内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
内部审计管理制度模版(5篇)
内部审计管理制度模版第一章总则第一条为了建立健全____公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1 关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
内部审计工作管理制度（四篇）
内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。
通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。
第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。
第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。
第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。
第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。
第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。
第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。
第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。
第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。
第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。
第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。
第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。
第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。
第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。
第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。
第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。
第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。
第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。
第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。
国有企业内部审计工作制度范文（四篇）
国有企业内部审计工作制度范文【国有企业内部审计工作制度】一、目的和依据：国有企业内部审计工作旨在通过开展审计活动，帮助企业发现经营管理中存在的问题和风险，提供改进建议和决策依据，保护企业利益，促进企业健康发展。
该制度依据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
二、范围和对象：本制度适用于国有企业的内部审计工作，审计对象包括国有企业的经济业务活动、财务状况、内部控制等方面。
三、组织架构：1. 审计委员会：由企业领导班子成员和相关部门负责人组成，负责审议审计工作计划、重大问题决策等。
2. 审计部门：由审计人员组成，负责具体的审计活动的执行和报告编制。
四、工作程序：1. 制定年度审计计划：审计部门依据企业的经营情况和风险分析，制定年度审计计划，并经审计委员会审议通过。
2. 准备审计工作：审计部门对审计对象进行准备工作，包括收集资料、开展初步调查等。
3. 执行审计工作：审计部门执行审计计划，开展现场审计、资料核查等工作。
4. 编制审计报告：审计部门根据审计结果，编制审计报告，包括审计目标、方法、发现的问题、建议等，并提交审计委员会审议。
5. 报告审议和改进措施：审计委员会对审计报告进行审议，并给出改进措施和决策意见。
6. 审计结果跟踪：审计部门对审计报告中的问题和建议进行跟踪，并对改进情况进行评估。
五、保密和独立性：审计部门及人员在执行审计工作过程中，应保守秘密、不泄露企业机密信息，确保独立性和客观性，不受任何干扰和影响。
六、奖惩措施：对于在审计工作中表现突出的员工，可以给予奖励和荣誉；对于违反审计工作制度和规定的行为，将依据相关规定进行处理，甚至追究法律责任。
七、制度评估和持续改进：企业领导班子应对本制度进行定期评估和改进，确保其适用性、合规性和有效性。
八、附则：本制度的解释权归企业领导班子所有，如有需要，可以进行调整和修改，但必须经过审计委员会的审议通过。
以上为国有企业内部审计工作制度范文，可根据实际情况进行调整和完善。
内部审计工作制度范文（3篇）
内部审计工作制度范文一、总则本制度是为了规范和加强公司内部审计工作，提高审计效率和质量，保障公司的财务安全和合规运营，制定的工作规范。
本制度所称公司，指的是本公司及其下属子公司。
二、任务与职责内部审计的任务是对公司业务、财务、运营情况进行全面审核，检查是否符合法律法规和公司内部规章制度，及时发现风险，提出改进建议，并对执行情况进行跟踪评估。
内部审计部门的职责是：1. 制定并执行内部审计计划，确保全面覆盖审计范围。
2. 审查、评估和测试内部控制制度的有效性和执行情况。
3. 对公司业务流程、财务报表和运营活动进行审核。
4. 检查公司资金、固定资产和其他财产的安全使用情况。
5. 监督员工遵守公司规章制度和法律法规的情况。
6. 及时发现公司业务中存在的风险，并提出改进意见。
7. 审计工作报告的起草和提交，及时提供决策支持信息。
三、组织与管理1. 内部审计部门应独立于被审计对象，有权力和责任对其工作进行监督和提出改进建议。
2. 内部审计部门应直接向公司董事会或者监事会负责报告。
3. 内部审计部门应定期向公司高层管理层汇报审计工作进展情况和发现的问题。
4. 内部审计部门应设置内部审计员工的职级、职责和流动机制，并建立绩效考核体系。
四、审计程序1. 内部审计按照专业的审计程序进行，包括但不限于初步评估、编制审计计划、采集和分析审计证据、发现问题、提出改进建议、报告和跟踪审计发现的整个过程。
2. 内部审计应根据具体情况采取不同的审计方法和技术，如文件审计、数据分析、访谈等。
3. 内部审计应保持独立客观的审计意见，审计员不得被他人干涉和影响。
4. 审计结果应及时通知被审计对象，并要求其整改和改进。
五、机密性与保密1. 内部审计员工应对审计过程中所涉及的信息和数据保持机密，不得泄露给外部人员或他人。
2. 内部审计员工在离职时应签署保密协议，对工作期间获取的机密信息进行保密，离职后依然有效。
六、违纪惩处对违反内部审计部门管理制度和规定的行为，将依据公司内部规定进行处理，包括但不限于警告、记过、记大过、降级、辞退等。
内部审计管理制度简单版(五篇)
内部审计管理制度简单版第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《____审计法》、《____审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位。
第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
第四条单位应当结合本单位实际情况，不断建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。
1第五条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。
第二章内部审计机构和人员管理第六条本单位设立内部审计工作领导小组（以下简称内审小组）履行内部审计职责，内审小组应当在本单位____、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。
第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。
单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保2障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。
内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。
第八条内审小组应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。
除____事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。
第九条单位应当保障内审小组和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。
第十条内审小组履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算。
第十一条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由单位予以表彰。
3第三章内部审计职责权限和程序第十二条内审小组应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：（一）对本单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；（二）对本单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；（三）对本单位财政财务收支进行审计；（四）对本单位固定资产投资项目进行审计；（五）对本单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；（六）对本单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；（七）对本单位经济管理和效益情况进行审计；4（八）对本单内部控制及风险管理情况进行审计；（九）对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；（十）协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；（十一）国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。
公司内部审计制度(六篇)
公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。
内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。
通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围。
1、财务审计。
对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。
____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。
对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。
对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。
核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。
企业内部审计制度范文(五篇)
企业内部审计制度范文第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算;(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性;(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查;(四)经济责任审计。
包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____;(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____;(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。
(二)公司规章制度，董事会决议。
(三)公司经营方计、计划、目标。
内部审计工作制度(四篇)
内部审计工作制度一、导言内部审计是指由组织内部的专职审计员或内部审计部门对组织的管理过程、风险控制、运营效率和合规性进行独立的审核和评估的一种管理工具。
内部审计的目标是提供独立的、客观的和具有价值的意见，为组织提供改进管理效能、管理风险和实现目标的建议。
本制度的目的是为了规范和指导内部审计工作的开展，加强组织内部控制，提高企业的效率和风险管理水平。
二、工作范围和目标（一）工作范围：1. 组织架构和内部控制的审核与评估；2. 经济业务活动的审核与评估；3. 资金和财务管理的审核与评估；4. 信息系统的审核与评估；5. 法律法规和合规性的审核与评估；6. 内部业务流程和规范管理的审核与评估；7. 风险管理的审核与评估。
（二）目标：1. 评估和改进内部控制体系的有效性；2. 评估和改进经济活动的效率和效益；3. 提供独立、客观和高质量的意见和建议；4. 促进组织的风险管理和合规性；5. 保护组织的资产和利益。
三、组织架构和职责（一）内部审计部门的设置：1. 内部审计部门成立于组织的最高管理层；2. 内部审计部门由内部审计主管负责组织和管理。
（二）内部审计主管的职责：1. 负责制定内部审计的工作计划和年度计划；2. 确保内部审计工作的执行和控制；3. 提供独立、客观和高质量的审计意见和建议；4. 协助监督和改进组织的内部控制；5. 维护和促进内部审计的独立性和专业性。
四、内部审计的执行程序（一）内部审计工作的计划：1. 内部审计部门应根据组织的需要和风险管理要求，制定年度审计计划；2. 审计计划应充分考虑组织的风险状况、控制强度和人力资源等因素。
（二）内部审计工作的执行：1. 内部审计部门应根据审计计划制定详细的工作方案；2. 内部审计员应按照工作方案进行审计，包括调查取证、数据分析和现场检查等；3. 内部审计员应及时记录审计过程和发现的问题，并采取适当的措施予以解决。
（三）内部审计工作的报告：1. 内部审计部门应根据审计结果撰写审计报告，包括审计目标、方法、发现的问题和问题的整改措施等；2. 审计报告应及时提交给被审计单位的管理层，并抄送给上级领导和监事会等相关部门。
内部审计管理制度范本(五篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
事业单位内部审计制度(三篇)
事业单位内部审计制度事业单位是指依照国家有关法律和规定设立，按照市场经济的原则运行，独立核算、自负盈亏的国家机关。
事业单位内部审计制度是一套规范事业单位内部审计工作的管理制度和操作规范，目的是加强对事业单位内部运营管理情况的监督和审查，保障其财务、经营活动的合法、规范和有效进行。
下面是对事业单位内部审计制度的详细介绍。
一、内部审计制度的基本原则1. 审计独立原则：内部审计部门应独立于被审计的部门，不受其干预和控制，保证审计工作的客观、公正和独立性。
2. 审计全面性原则：内部审计应对事业单位的各个方面进行全面的审计，包括财务、经营、管理等各个方面，确保整体运营的稳定和规范。
3. 审计风险导向原则：内部审计应将风险管理作为审计的核心内容，对可能的风险进行评估和预防，提出相应的建议和措施。
4. 审计合规性原则：内部审计应在审计过程中，重点关注事业单位的合规性，确保所有的经营活动和决策都符合相关的法律和规定。
5. 审计持续改进原则：内部审计工作应不断进行改进和创新，提高审计效率和质量，为事业单位的可持续发展提供支持。
二、内部审计制度的主要内容1. 审计组织架构和职责：规定内部审计部门的组织架构和人员配置，明确其职责和权限，确保内部审计工作的正常运行。
2. 审计计划和程序：制定审计计划和程序，明确审计的目标、范围和内容，确保审计工作的全面和系统性。
3. 审计方法和技术：规定内部审计的方法和技术，包括审计标准、审计程序、审计技巧等，确保审计工作的科学性和有效性。
4. 审计报告和建议：规定审计报告的内容和格式，明确审计报告的编制、审核和批准程序，提出审计结果和建议。
5. 审计跟踪和落实：对审计结果和建议进行跟踪和落实，确保审计的结果得到有效的处理和落实。
6. 审计监督和评估：建立审计工作的监督和评估机制，对内部审计工作进行定期的监督和评估。
三、内部审计制度的运行机制1. 内部审计机构的设立：事业单位应设立内部审计部门或委托专业机构进行审计工作，明确审计机构的组织形式和人员配置。
国有企业内部审计工作制度(三篇)
国有企业内部审计工作制度1总则1.1为了规范公司内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《____审计法》和国家审计署《____部审计工作的规定》，结合公司具体情况，特制定本制度。
1.2内部审计是一项独立、客观的咨询活动，以增加价值、促进公司经营为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法，评价和提高公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助完成其目标，通过内部审计师建立的执业工作机构促进专业技能并发挥其优点。
1.3凡公司及其全资、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
2目标与范围2.1内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能，目的是对公司经营活动进行____和评价，协助公司领导成员有效的履行职责，完成公司经营目标。
2.2内部审计工作的范围应包括对公司的内部控制系统的合适程度和有效性及其在完成指定的责任过程中的工作效果所进行的____和评价。
2.3对全资、控股子公司的经济效益审计（年度审计每年进行一次，半年进行监督检查）。
2.4经济责任审计包括对中层干部（正职）进行离任审计。
2.5对与境内外经济____举办的合资、合作经营企业或合作项目合同执行情况审计；对投入资金、财产的经营状况及其效益审计。
2.6对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度经济责任制承包指标审计（以审计结果为考核依据）。
共3页第1页3审计机构的职责和权限3.1职责3.2权限3.3内部审计人员对所审计的活动没有批准权力，不承担责任。
4内部审计工作程序4.1根据上级部署和公司具体情况，拟订审计项目计划，报公司分管领导批准后实施。
4.2实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位。
4.3对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。
审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见后，报公司分管领导审批。
经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。
被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整等工作。
4.4对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。
内部审计工作制度范文（4篇）
内部审计工作制度范文第一章总则第一条为了规范和加强公司内部审计工作，提高审计质量和效益，根据《中华人民共和国会计法》和其他相关法律法规，制定本制度。
第二条公司内部审计工作应遵循审计独立、客观、公正、保密的原则，依法依规开展工作。
第三条内部审计工作的目标是评估和改进公司的内部控制体系，提供独立的、客观的、专业的审计意见和建议，为公司的决策提供参考依据，保护公司的利益。
第四条内部审计工作主要职责包括但不限于：1.评估和监督公司的内部控制体系；2.提供独立的、专业的审计意见和建议；3.对重要业务环节进行风险评估和风险控制；4.发现并防范公司的内部舞弊行为；5.对公司财务报表进行审核；6.组织和开展特殊审计、项目审计等工作；7.协助公司各部门建立和完善内部控制机制。
第二章内部审计组织第五条公司设立内部审计部门，负责公司的内部审计工作，直接向公司董事长汇报。
第六条内部审计部门人员应具备相关专业背景和资格，且应具备一定的工作经验和独立行业意识。
第七条公司董事会和高级管理人员应理解和支持内部审计工作，为内部审计部门提供必要的人力、物力和财力保障。
第八条内部审计部门应予以必要的保密性，除非经公司董事会批准或法律法规规定，否则不得向任何人透露公司的商业秘密和内部控制信息。
第三章内部审计工作程序第九条内部审计工作应遵循以下程序：1.编制年度审计计划：内部审计部门应根据公司的风险情况和内部控制需要，编制年度审计计划，并报公司董事会批准。
2.开展审计工作：内部审计部门应按照审计计划，开展内部审计工作，包括整理和审核相关资料，进行面谈和调查，进行内部控制测试等。
3.编制审计报告：内部审计部门应根据审计发现，编制审计报告并报公司董事会和高级管理人员审阅。
4.报告跟进和反馈：公司董事会和高级管理人员应对内部审计报告给予必要的跟进和反馈，确保发现的问题得到解决。
5.总结和改进：内部审计部门应根据每年的审计工作情况，及时总结经验教训，提出改进意见和措施，并报公司董事会备案。
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内部审计工作制度
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一、建立以医院院长、副院长及科室负责人组成的内部审计工作领导小组。
二、医院建立内部审计，其任务是监督本院会计、出纳员、收费员及本单位内部其他人员，检查其贯彻执行国家的财经法律、法规、纪律、制度的具体情况。
通过内部审计，监督检查本单位资金的使用情况，保障本单位合理使用资金并让其发挥应有的效益，保证资金和财产的安全与完整，保护国有资产不流失。
三、内部审计的对象
１．检查单位制定的出纳人员工作制度实施情况，审计原始单据和报销情况、审计现金流量。
２．检查单位制定的收费人员的工作制度实施情况，审计收费过程中执行收费标准、药品价格和存款情况。
３．检查审计会计人员的凭证、帐表、预算、决算、经济合同、药品、物资与国有资产的管理情况，查阅有关文件和资料。
４．审计单位内部有关科室人员，对资金使用、领用固定资产及管理情
四、实施内部审计
１．对审计中的有关事项，进行详细调查并索取必须的证明材料。
２．对正在进行的严重违反财经法律、法规、纪律或制度，或即将造成严重损失或浪费行为，立即进行实时审计，作出临时的制止决定。
３．对阻挠审计工作及拒绝提供有关资料的，报经上级领导批准，采取必要的临时措施，并提出追究有关人员的责任处理建议。
４．提出改革意见，提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法律、法规、纪律、制度行为的意见。
５．对审计工作中的重大事项，应当及时向县卫生行政主管部门和县审计部门进行书面汇报。
感谢您的阅读！。