固定资产支付流程

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固定资产的管理流程有哪些

固定资产的管理流程有哪些为了防止资产流失，进一步规范固定资产管理，很多的人都会想知道固定资产如何管理。

下面为您精心推荐了固定资产管理流程，希望对您有所帮助。

固定资产管理流程一、固定资产购置：1、使用部门如果需要增加固定资产，需先提出申请，报主管领导审批，确认无法调配时再填“资金申请单”按规定申请购买。

2、固定资产购置后应由验收部门验收(验收部门包括使用部门、总务部门)，并由使用部门填写“固定资产传递单”一式两联，总务人员签字后，到财务科填制固定资产卡片，卡片一式三份，财务科、总务科、使用部门各执一份，作为清查盘点的依据。

二、固定资产变动处理：1、固定资产在院内相互调拨时，应由移出部门认真填写固定资产调拨单，由总务人员核查验对资产鉴字后，方可调拨转移。

2、固定资产原值增减时，比照购置程序执行。

3、财务人员应根据实际情况作相应的变更，收回原卡片，制作新卡片。

三、固定资产报废报损处理：1、固定资产因损耗、非常原因等无法修理或使用时，应由使用部门认真填具申请单，注明报废、报损原因，并由鉴定部门签字，经核准后，方可报废、报损。

2、报废、报损申请单一式两联，财务科、总务科各留一联。

四、固定资产清查盘点：1、使用部门应每季进行固定资产自查工作，并与总务科、财务科对帐，如有错误，应及时告知，以便更正。

2、总务科、财务科应每年组成固定资产清查小组进行固定资产的盘点与清查工作，并及时作出清查结果，向院领导提交固定资产清查报告。

3、对于清查报告中盘亏的资产，应查明原因，由过失人或未尽保管责任的保管人员赔偿。

4、对于清查报告中盘盈的资产，应查原始单据，据实入账。

确实无法找到原始单据的，可按市价估计入账。

财务科、总务科为我院固定资产管理单位，负责统一编号，资产调配、并责成各使用部门对其资产作妥善的管理。

固定资产的介绍固定资产是指同时具有下列特征的有形资产(1)：为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的(2)：使用寿命超过一个自然年度固定资产同时满足下列条件的才能予以确认：(1)：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业(2)：该固定资产的成本能够可靠地计量固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成部分确认为单项固定资产。

行政单位会计科目固定资产账务处理流程

行政单位会计科目固定资产账务处理流程一、固定资产入账固定资产的入账是指将购置的固定资产计入会计记录中，以反映企业资产的增加。

具体流程如下：1. 资产购置申请：行政单位需要购置固定资产时，相关部门（如财务部门、设备管理部门）首先需要提出资产购置申请。

申请应包括资产种类、数量、预算金额等信息。

2. 采购合同签订：行政单位与供应商签订采购合同，明确双方的权益和责任。

合同中应包括资产名称、规格型号、数量、价格等信息。

3. 资金支付：行政单位按照合同约定的支付方式，支付购置固定资产的资金。

支付过程中需注意核对资金的准确性和合法性。

4. 资产验收：行政单位根据合同约定进行固定资产的验收工作。

验收应包括对资产的数量、质量、规格等方面的检查，并与供应商进行确认。

5. 资产入账：行政单位将验收合格的固定资产进行入账处理。

入账时应编制资产入账凭证，将固定资产的原值计入固定资产账户，同时将应付款项计入应付账款账户。

二、固定资产使用期间的账务处理在固定资产使用期间，需要对固定资产进行折旧、修理、报废等账务处理。

具体流程如下：1. 折旧计提：行政单位根据固定资产的使用寿命和折旧方法，按一定比例计提固定资产的折旧费用。

折旧费用的计提应遵循相关的会计准则和规定。

2. 修理费用处理：行政单位在使用固定资产过程中，如发生设备故障或需要进行维修，需要计提修理费用。

修理费用应在支出发生后及时核算，并计入固定资产账户。

3. 固定资产报废：当固定资产达到预计的使用寿命，无法继续使用时，行政单位需要对其进行报废处理。

报废时，应编制固定资产报废凭证，将固定资产账户中的原值和累计折旧进行核销，并计入报废损失账户。

三、固定资产处置当固定资产因过期、损坏等原因需要处置时，行政单位需要进行相应的处置处理。

具体流程如下：1. 处置程序：行政单位应按照相关规定制定固定资产处置程序，明确处置的权限和程序。

2. 处置评估：行政单位需要对待处置固定资产进行评估，确定其处置价值。

固定资产的账务处理流程及注意事项

固定资产的账务处理流程及注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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固定资产管理及请购流程

固定资产管理及请购流程一、固定资产管理流程1.资产登记：企业应当对购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格、型号、数量、购买日期、所属部门以及使用人员等信息。

同时，应当对固定资产进行编号，并详细记录资产的基本情况。

2.资产分配：根据企业的需要，将固定资产进行分配，分配给相应的部门和员工。

这一步骤需要建立明确的资产分配规则，确保资产被合理利用。

3.资产使用：部门和员工在使用固定资产时应当按照规定进行，确保资产的正常使用和保养。

同时，需要建立定期检查制度，对固定资产进行定期检查和维护，保证其使用寿命和价值。

4.资产报废：当固定资产达到预定的使用年限或者出现故障无法修复时，应当进行资产报废。

对于需要报废的固定资产，应当按照一定的程序进行报废申请和审批，并进行相应的处置。

5.资产移交：当部门变更、人员调动或者资产使用周期结束时，需要进行资产移交。

资产的移交应当有规定的程序和相应的记录，确保资产交接的完整和准确。

6.资产盘点：定期进行资产盘点，确保资产的准确性和完整性。

资产盘点应当由专人负责，并编制盘点报告，记录资产的变动情况。

二、固定资产请购流程1.请购申请：当一些部门需要购买固定资产时，应当向相关部门提交请购申请。

请购申请应包括资产名称、规格、数量、用途、预算以及付款方式等信息。

2.请购审批：请购申请应当经过上级部门审批。

审批人员需要对请购申请进行审核，确保请购的合理性和必要性。

同时，审批人员还需要根据预算和公司政策进行审核，确保请购符合企业的财务状况和战略发展。

3.供应商选择：请购申请通过审批后，负责请购的部门需要进行供应商的选择。

供应商选择时需要综合考虑供应商的价格、质量、交货时间、服务等方面，确保选择到合适的供应商。

4.采购合同签订：在确定供应商后，需要与供应商签订采购合同。

合同中需要明确资产的型号、数量、质量标准、交货时间、付款方式等内容，确保双方权益得到保障。

5.资金支付：在供应商按合同交货后，负责请购的部门需要按约定进行资金支付。

固定资产购入验收到付款的业务流程

固定资产购入验收到付款的业务流程固定资产购入验收到付款的业务流程是指企业购买固定资产后进行验收，并支付相应的款项的一系列操作。

下面将详细介绍该流程。

一、申请固定资产购入1.1 部门申请：相关部门根据业务需要，向财务部门提出固定资产购入的申请，包括所需资产种类、数量和预算金额等信息。

1.2 财务审核：财务部门对申请进行审核，核实预算是否充足，并评估该资产对企业发展的重要性和必要性。

1.3 审批决策：负责审批的主管领导根据财务审核结果和企业发展需要，决定是否批准该固定资产购入申请。

二、编制采购计划2.1 采购需求确定：财务部门与相关部门共同确定具体的采购需求，包括所需资产种类、规格型号、数量和预算金额等。

2.2 制定采购计划：根据采购需求，编制详细的采购计划，包括采购物品清单、供应商选择标准、采购时间安排等内容。

2.3 内部审批：采购计划经过内部审批程序，包括相关部门和财务部门的审批，确保采购计划的合理性和可行性。

三、寻找供应商并进行谈判3.1 供应商调研：采购部门根据采购计划，通过市场调研、询价等方式，寻找符合要求的供应商，并进行初步筛选。

3.2 邀请投标：采购部门向符合要求的供应商发出邀请投标函，并提供详细的招标文件，包括投标要求、技术规格、交货期限等。

3.3 投标评审：采购部门组织相关人员对收到的投标进行评审，综合考虑价格、质量、服务等因素，选定中标供应商。

3.4 谈判洽谈：与中标供应商进行谈判洽谈，就价格、交货期限、售后服务等方面进行协商，并最终确定最优方案。

四、签订合同4.1 编制合同草案：采购部门根据谈判结果和企业需求，编制合同草案，明确双方权利义务和交付条件等内容。

4.2 合同审批：合同草案经过内部审批程序，包括法务部门和财务部门的审批，确保合同的合法性和可执行性。

4.3 签订合同：经过审批的合同草案由双方代表进行签署，确立双方的权益关系和责任义务。

五、固定资产验收5.1 验收准备：采购部门通知相关部门准备验收工作，包括验收人员、验收标准和验收时间等。

行政单位会计科目固定资产账务处理流程

行政单位会计科目固定资产账务处理流程
行政单位会计科目固定资产的账务处理流程主要包括以下几个步骤：
1. 外购固定资产：行政单位在购入固定资产时，需要按照实际支付的购买价款、运输费、装卸费和其他相关税费等进行账务处理。

具体来说，行政单位需要借记“固定资产”科目，贷记“资产基金——固定资产”科目，同时按照实际支付的款项借记“经费支出”科目，贷记“财政拨款收入”、“零余额账户用款”或“银行存款”科目。

2. 自行建造固定资产：行政单位自行建造固定资产时，应按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的成本。

行政单位需要先通过“在建工程”科目进行核算，工程达到预定可使用状态时再从“在建工程”科目转入“固定资产”科目。

3. 固定资产折旧：行政单位应对固定资产计提折旧，并按照一定的折旧方法进行计算。

在计提折旧时，行政单位需要借记“资产基金——固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目。

4. 固定资产处置：行政单位在处置固定资产时，需要将固定资产的账面价值转作待处理财产损溢，并作相应的会计处理。

具体来说，行政单位需要借记“待处理财产损溢”（按
固定资产的账面价值）和“累计折旧——固定资产累计折旧”（按账面已提折旧）科目，贷记“固定资产”（按固定资产的账面原价）科目。

固定资产采购及支付管理制度

固定资产采购及支付管理制度一、目的和依据二、范围适用于公司内部各部门的固定资产采购和支付活动。

三、采购程序（一）确定采购需求各部门根据工作需要，提出固定资产采购需求申请，包括资产种类、规格、数量和预算等信息。

（二）编制采购计划采购部门根据各部门的采购需求，编制固定资产采购计划，明确采购的时间节点和采购预算。

（三）招标或询价根据采购计划，采购部门可以选择合适的采购方式，包括招标、询价等，招标应符合国家相关法规规定。

（四）评审和比选采购部门将招标或询价结果进行评审和比选，根据评审结果确定供应商，并编制采购合同。

（五）合同签订采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权益和义务。

（六）采购执行供应商按照采购合同的约定，按时交付采购的固定资产，并提供相关的证明文件。

（七）验收和入账各部门按照公司规定的验收流程对采购的固定资产进行验收，并将验收结果报告给财务部门。

财务部门确认验收合格后，将采购款项进行支付，并将固定资产进行入账。

四、支付管理（一）支付凭证采购部门将支付申请提交给财务部门，财务部门根据采购部门提供的支付凭证，审核支付申请的合规性和准确性。

（二）付款流程财务部门根据支付申请，进行付款操作，包括制作付款凭证、进行支付指令、办理资金划拨等。

（三）支付审核财务部门对支付操作进行审核，核对付款凭证和支付指令的一致性和准确性。

（四）入账记录财务部门将支付款项的相关信息记录在公司的账户系统中，并及时进行财务凭证的制作和入账操作。

五、责任和防控措施（一）采购部门负责提出采购需求，编制采购计划并选择合适的采购方式。

（二）各部门按照公司规定的验收流程进行固定资产的验收。

（三）财务部门负责支付审核和入账记录的操作，并保证支付的准确性和规范性。

（四）公司建立固定资产采购和支付审计制度，定期对采购和支付活动进行审计。

六、附则本制度的解释权和修改权归公司所有，经公司领导批准后可进行修改和补充。

以上是一份关于固定资产采购及支付管理制度的草案，包括了采购程序和支付管理的流程、责任和防控措施等内容。

固定资产账务处理过程是怎样的

固定资产账务处理过程是怎样的企业应当制定适合于本企业的固定资产⽬录、分类⽅法、每类或每项固定资产的折旧年限、折旧⽅法，作为进⾏固定资产核算的依据。

那么，下⾯店铺⼩编来为你解答固定资产账务处理过程是怎样的，希望对你有所帮助。

固定资产的账务处理过程：⼀、固定资产取得的账务处理过程1、外购固定资产企业购⼊固定资产时，按实际⽀付的购买价款、运输费、装卸费和其他相关税费等，借记“在建⼯程”科⽬、“应交税费——应交增值税(进项税额)”，贷记“银⾏存款”等科⽬;⽀付安装费⽤等时，借记“在建⼯程”科⽬，贷记“银⾏存款”等科⽬;安装完毕达到预定可使⽤状态时，按其实际成本，借记“固定资产”科⽬，贷记“在建⼯程”科⽬。

2、建造固定资产企业⾃⾏建造固定资产，应按建造该项资产达到预定可使⽤状态前所发⽣的必要⽀出，作为固定资产的成本。

⾃建固定资产应先通过“在建⼯程”科⽬核算，⼯程达到预定可使⽤状态时，再从“在建⼯程”科⽬转⼊“固定资产”科⽬。

企业⾃建固定资产，主要有⾃营和出包两种⽅式，由于采⽤的建设⽅式不同，其会计处理也不同：(1)⾃营⼯程购⼊⼯程物资时，借记“⼯程物资”科⽬，贷记“银⾏存款”等科⽬。

领⽤⼯程物资时，借记“在建⼯程”科⽬，贷记“⼯程物资”科⽬。

在建⼯程领⽤本企业原材料时，借记“在建⼯程”科⽬，贷记“原材料”等科⽬。

在建⼯程领⽤本企业⽣产的商品时，借记“在建⼯程”科⽬，贷记“库存商品”等科⽬。

⾃营⼯程发⽣的其他费⽤(如分配⼯程⼈员⼯资等)，借记“在建⼯程”科⽬，贷记“银⾏存款”、“应付职⼯薪酬”等科⽬。

⾃营⼯程达到预定可使⽤状态时，按其成本，借记“固定资产”科⽬，贷记“在建⼯程”科⽬。

(2)出包⼯程在这种⽅式下，“在建⼯程”科⽬主要是企业与建造承包商办理⼯程价款的结算科⽬。

⼆、固定资产处置的账务处理过程(1)出售、报废和毁损的固定资产转⼊清理时，借：固定资产清理(转⼊清理的固定资产帐⾯价值)累计折旧(已计提的折旧)固定资产减值准备(已计提的减值准备)贷：固定资产(固定资产的账⾯原价)(2)发⽣清理费⽤时，借：固定资产清理贷：银⾏存款(3)计算交纳增值税时，企业销售房屋、建筑物等不动产，按照税法的有关规定，应按其销售额计算交纳增值税，借：固定资产清理贷：应交税费——应交增值税(4)收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收⼊等时，借：银⾏存款原材料等贷：固定资产清理(5)应由保险公司或过失⼈赔偿时，借：其他应收款贷：固定资产清理(6)固定资产清理后的净收益，借：固定资产清理贷：长期待摊费⽤(属于筹建期间)资产处置损益(属于⽣产经营期间)(7)固定资产清理后的净损失，借：长期待摊费⽤(属于筹建期间)营业外⽀出——⾮常损失(属于⽣产经营期间由于⾃然灾害等⾮正常原因造成的损失)资产处置损益(属于⽣产经营期间正常的处理损失)贷：固定资产清理固定资产清理完成后，属于⽣产经营期间正常的处理损失，借记“营业外⽀出——处置⾮流动资产损失”科⽬，贷记本科⽬;属于⾃然灾害等⾮正常原因造成的损失，借记“营业外⽀出——⾮常损失”科⽬，贷记本科⽬。

母子公司间购买固定资产的账务处理

母子公司间购买固定资产的账务处理母子公司间的资产交易在企业经营中非常常见，其中包括母公司向子公司出售或购买固定资产。

这种交易涉及到多个公司的财务和税务问题，需要进行规范的账务处理。

本文将从母子公司间购买固定资产的账务处理流程、会计科目设置和税务处理等方面进行介绍。

一、母子公司间购买固定资产的账务处理流程母子公司间购买固定资产的账务处理流程主要包括以下几个步骤：1. 母公司向子公司发出购买通知：母公司向子公司发出购买通知，明确交易内容、价格、交货时间等细节。

2. 子公司确认交易意向：子公司收到母公司的通知后，确认交易意向并与母公司签订购买合同。

3. 母公司开具发票：母公司在确认交易后，根据购买合同开具增值税专用发票。

4. 子公司付款：子公司按照购买合同约定的时间和方式支付款项。

5. 母公司收到款项并记账：母公司在收到款项后，在账户上记入相应的应收账款。

6. 母公司将固定资产交付给子公司：母公司按照购买合同的约定将固定资产交付给子公司。

7. 子公司验收并记账：子公司收到固定资产后，进行验收并在账户上记入固定资产账户。

二、会计科目设置在母子公司间购买固定资产时，需要对相关的会计科目进行设置。

一般来说，母公司和子公司都需要设置以下几个会计科目：1. 应收账款：用于记录母公司向子公司销售固定资产所产生的应收款。

2. 应付账款：用于记录子公司向母公司购买固定资产所产生的应付款项。

3. 固定资产账户：用于记录母公司和子公司的固定资产账户余额。

三、税务处理母子公司间购买固定资产涉及到增值税和企业所得税两个方面的税务处理。

具体来说，需要注意以下几点：1. 增值税处理：如果母公司是一般纳税人，那么需要按照增值税法规定计算增值税；如果子公司是一般纳税人，那么需要按照增值税法规定计算进项税额并抵扣销项税额。

2. 企业所得税处理：如果母公司和子公司都是企业所得税纳税义务人，那么需要按照企业所得税法规定计算应纳税所得额；如果只有一方是企业所得税纳税义务人，那么需要按照。

固定资产核算工作流程

固定资产核算工作流程（一）固定资产1、购进审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：（1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。

（2）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。

（3）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。

（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。

（5）固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。

2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核注：（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。

（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。

（3）月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。

（4）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。

3、固定资产清理（1）盘点年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告注：（1）针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。

①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支出贷：累计折旧累计折旧。

固定资产的处理程序

固定资产的处理程序1. 概述固定资产是指企业长期使用并拥有的物质资产，包括土地、房屋、机器设备等。

在企业运营过程中，固定资产会发生购买、使用、维护、报废等一系列操作，需要建立一套科学、规范的固定资产处理程序来管理固定资产的全生命周期。

本文将介绍固定资产处理程序的主要内容和步骤。

2. 资产购买固定资产购买是指企业从外部市场购买固定资产的过程。

在进行资产购买前，需要进行需求分析，确定所需的资产种类和规格。

购买资产时，应与供应商签订合同，并按照合同要求付款。

购买资产后，还需对资产进行验收和入库登记。

2.1 需求分析需求分析是指根据企业的业务需要和发展要求，确定所需购买的固定资产种类和规格。

需求分析的关键是充分了解企业的业务流程和现有设备的状态，以确定新增固定资产的类型和数量。

2.2 合同签订在购买固定资产时，企业需要与供应商签订购买合同，明确双方的权利和义务。

合同中应包括以下内容：•资产的种类、规格、数量和质量要求•资产的价格和支付方式•交付时间和方式•质量保证期和售后服务•合同的解决争议方式2.3 验收和入库登记当购买的固定资产到达企业时，需要进行验收和入库登记。

验收的目的是确认固定资产的数量和质量是否符合合同约定，并对破损或缺失的资产进行索赔。

验收合格后，将固定资产进行入库登记，包括资产编号、规格型号、采购日期等信息。

3. 资产使用和维护固定资产的使用和维护是确保资产正常运行和延长使用寿命的关键环节。

在资产使用过程中，需要定期进行保养、维修和更新。

3.1 资产保养资产保养是指定期对固定资产进行检查和维护，确保资产处于正常工作状态。

保养内容包括清洁、润滑、紧固、校准等，可以根据资产的使用手册和保养计划进行操作。

3.2 资产维修当固定资产出现故障或需要更换零部件时，需要进行维修。

维修可以由企业内部的维修人员进行，也可以委托给专业的维修公司。

维修时应注意选择合适的维修方法和使用原厂原件进行维修，以确保维修质量。

行政单位会计科目固定资产账务处理流程

行政单位会计科目固定资产账务处理流程全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：行政单位会计科目固定资产账务处理流程一、引言固定资产是企业长期使用并且在生产经营活动中发挥作用的资产，是企业持续生产经营的基础。

对于行政单位来说，固定资产同样具有重要的意义，因此进行固定资产账务处理是至关重要的。

本文将就行政单位会计科目固定资产的账务处理流程进行详细介绍，以便行政单位进行良好的财务管理。

二、固定资产的确认在行政单位会计科目固定资产账务处理流程中，首先需要确认固定资产。

固定资产的确认是指在资产的登记簿上明确记录固定资产的具体信息，包括资产名称、规格型号、数量、原值、折旧方法等。

行政单位应根据实际情况，对新购入的固定资产进行确认，确保资产信息的准确性和完整性。

固定资产的折旧是行政单位会计科目固定资产账务处理流程中不可或缺的一环。

折旧是指固定资产因长时间使用而逐渐失去价值的过程，行政单位应当根据固定资产的折旧方法和计算公式，按照固定的折旧率计提折旧费用，将固定资产的成本在一定期间内分摊到每个会计期间里。

固定资产的变动是指固定资产在使用过程中发生的各种变动，包括增值、减值、更替、报废等。

行政单位应当及时记录固定资产的变动情况，并进行相应的账务处理。

固定资产的增值应当确认为资产账面价值的增加，减值应当确认为资产账面价值的减少；更替应当将新购入的固定资产与旧资产清理相关账务；报废应当确认为固定资产的清理。

固定资产的清理是行政单位会计科目固定资产账务处理流程中的最后一个环节。

固定资产无法继续使用时，应当进行清理处理，包括报废、出售、赠予等。

行政单位应当按照固定资产清理的程序和要求，进行清理处理，并记录固定资产的清理账务，确保清理过程的合法和规范。

八、总结在行政单位会计科目固定资产账务处理流程中，固定资产的确认、购置、计量、折旧、变动和清理是关键环节，行政单位应当严格按照循序渐进的方式进行账务处理，确保资产信息的准确性和完整性。

XX银行固定资产贷款发放与支付操作规程

XX银行固定资产贷款发放与支付操作规程第一章总则第一条为加强固定资产贷款发放与支付管理，规范固定资产贷款业务实施操作行为，防范信贷风险，根据银监会法律法规及农业银行相关制度办法，制定本规程。

第二条本规程所称固定资产贷款发放与支付，指借款合同签订后，经放款审核同意，进行固定资产贷款发放与贷款资金支付的信贷业务实施工作。

第三条固定资产贷款发放与支付方式包括贷款人受托支付和借款人自主支付。

贷款人受托支付是指经营行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合借款合同约定用途的借款人交易对手。

借款人自主支付是指经营行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合借款合同约定用途的借款人交易对手。

第四条借款人可根据用款计划匡算受托支付和自主支付比例，提交经营行客户部门，经营行审核同意后，将自主支付部分发放至借款人账户。

第五条单个交易对手在单个借款合同项下的单笔支付金额超过500万元或超过项目总投资5%的固定资产贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。

在风险可控的前提下，单笔支付金额超过项目总投资5%但小于50万元人民币的，可不采取贷款人受托支付方式。

第六条固定资产贷款发放与支付遵循依法合规、独立审核、实贷实付、便捷高效的原则。

第二章贷款人受托支付第七条贷款人受托支付操作流程。

（一）开立或指定贷款资金发放账户。

借款合同签订后，经营行应与借款人约定贷款资金发放账户，并通过该账户向符合借款合同约定用途的支付对象支付，必要时应设立专门的贷款发放账户。

（二）借款人提出用款支付申请。

借款人填写委托支付通知单，向经营行提出用款支付申请。

借款人应向农业银行提交包括但不限于以下资料：1、委托支付通知单；2、贷款资金使用计划，包括用途、时间、额度等；3、按支付结算制度规定，提供资金支付和汇划凭证、结算业务申请书等结算相关资料；4、与贷款资金使用计划一致，能反映所提款项真实用途的证明材料，如交易合同、货物单据、工程进度签证单等。

固定资产管理业务流程

固定资产管理业务流程摘要本文旨在介绍固定资产管理的业务流程。

固定资产是企业日常运营中的重要资源，对于企业的经营和发展起着至关重要的作用。

通过合理的固定资产管理，企业可以更好地控制和监管资产的使用，降低因资产损失、损耗和浪费而造成的成本，并保证资产的安全和完整性。

1. 引言固定资产管理是企业创造经济效益的关键环节之一。

合理的固定资产管理可以提高固定资产的使用效率，降低固定资产的运营成本，增强企业的核心竞争力。

固定资产管理的业务流程设计合理与否直接影响到企业的经营效益和竞争力。

2. 固定资产管理的概念和范畴固定资产是指企业用于长期使用的、不会被销售或转让的资产。

一般包括房屋、厂房、设备、车辆等。

固定资产管理的范畴包括固定资产的购置、清查、使用和报废等环节。

3. 固定资产管理的业务流程3.1 固定资产购置流程固定资产购置流程是指企业在购置固定资产时需要进行的一系列步骤和流程。

包括以下环节：1.编制固定资产购置计划：根据企业的运营需要，编制固定资产的购置计划，包括购置的数量、种类、预算等内容。

2.选定供应商：根据购置计划，选择合适的供应商进行招标或谈判，确保购置的固定资产具备良好的质量和性能。

3.签订采购合同：与供应商签订采购合同，明确双方的权责和交付时间等事项。

4.资金支付：按照合同约定，向供应商支付购置资金。

5.接收固定资产：接收供应商交付的固定资产，并进行验收。

3.2 固定资产清查流程固定资产清查流程是指对企业固定资产进行定期清查和盘点，确保固定资产的数量和状况与实际情况相符。

包括以下环节：1.确定清查周期：根据企业的实际情况和需要，确定固定资产的清查周期，例如每年一次或每季度一次。

2.开展清查工作：按照清查计划，对固定资产逐一清查，记录资产的名称、型号、数量、使用状况等信息。

3.处理清查差异：将清查结果与实际情况进行比对，发现差异的固定资产进行调整处理，包括查找原因、调整账务等。

3.3 固定资产使用流程固定资产使用流程是指对固定资产进行管理和使用的一系列流程。

固定资产采购及支付管理制度

固定资产管理制度（初稿）一、总则1、本制度加强公司固定资产管理，合理控制固定资产采购支出，特制定本制度。

2、本制度规定了固定资产采购、领用、更换、支付签批程序及相应的实施细则。

3、本制度适用于*＊*＊集团有限公司.二、范畴1、固定资产的定义为：（1）非损耗性物品而预算使用期超过二年。

（2)物品价值不低于RMB2，000元。

2、一切固定资产的采购,在考虑到其规格、质量、送货时限、价格、结算方式、可信度及服务质量的前提下，都要求选定最优惠的供应商.供应商的选择要求对方有足够的经济实力并能按时供货。

3、固定资产的采购和管理部门电脑设备的采购部门和管理部门:综合部、网管员除电脑设备之外的固定资产的采购和管理部门：综合部综合部统一负责处理固定资产实物台帐的记录和更新；实物盘点、报废等。

三、采购及支付流程1、采购申请(1）、固定资产使用部门应根据办公需要提出申请，填写一份固定资产采购0A申请单。

采购申请单上应注明采购项目、采购物品用途、采购数量、物品的型号、规格、估计单价及部门资产编号等，经部门负责人签字同意后提交综合部。

（2）、综合部根据部门固定资产采购申请单查验该申请是否合理及必要,需要采购的综合部应向供应商询价和核价。

询价原则是：大型设备应3家以上（含3家），小型设备2家以上（含2家），并取得供应商配置清单及报价单传真件或复印件。

（3）、综合部对各家供应商的报价进行审核，在考虑到其规格、质量、送货时限、价格、结算方式、可信度及服务质量的前提下，选择对方有足够的经济实力并能按时供货的供应商，签字确认后提交财务部审核采购预算（启动预算管理后）。

（4）财务部将该申请与公司预算进行比较核对;如果属于预算内项目，并在其权限范围内，可直接审核提报分管副总裁批准；如果属于预算外支出项目,应交财务总监和总裁办进行特批。

（启动预算管理后）(6）固定资产采购部门收到总裁办已经批准的采购申请，已经同意的采购价格为基础，对外洽谈、草签合同，合同经按规定权限批准后,对外正式签署.若因特别原因只有一家或二家供应商可供选择，采购部门负责人应在采购申请单上注明。

固定资产入账基本流程

固定资产入账基本流程以固定资产入账基本流程为标题，本文将介绍固定资产入账的基本流程及相关要点。

一、固定资产入账的定义及重要性固定资产入账是指将企业购置的固定资产计入会计账簿，记录资产的价值和归属关系。

固定资产是企业长期使用的、不易变现的资产，对于企业的经营和财务管理具有重要作用。

固定资产入账的准确与否，直接关系到企业财务报表的真实性和可靠性。

二、固定资产入账的基本流程1. 资产购置申请：首先，企业需要根据实际经营需求，提出购置固定资产的申请。

该申请应包括资产名称、规格型号、数量、用途、预计购置时间、预算金额等信息，以便后续入账时进行核对。

2. 采购招标或谈判：根据购置申请，企业可以选择进行采购招标或直接与供应商进行谈判。

在选择供应商时，需考虑价格、质量、供货能力等因素，确保购置的资产符合企业需求和财务预算。

3. 签订采购合同：选定供应商后，企业与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。

合同中应包括资产的详细信息、价格、付款方式、交货时间、质量要求等内容，以确保购置过程的合法合规性。

4. 购置资产付款：在资产交付之前，企业需要按照合同约定的付款方式向供应商支付购置资金。

通常情况下，采用预付款、验收合格后付款等方式进行付款，确保供应商按时交付资产。

5. 资产验收与入账：在供应商交付资产后，企业需要对资产进行验收。

验收内容包括资产的数量、质量、规格型号等，与采购合同进行核对。

若资产符合要求，则进行入账操作，将资产的原值计入固定资产账户。

6. 编制固定资产清单：企业应编制固定资产清单，对购置的固定资产进行登记和归类。

清单中包括资产的名称、编号、规格型号、原值、使用部门、使用人等信息，以便后续进行固定资产的管理和跟踪。

7. 资产折旧及清理：固定资产的入账后，企业需要按照相关会计准则的规定，对资产进行折旧核算。

同时，企业还需要定期进行资产清理，将已报废或报损的资产从固定资产账户中清理出去。

8. 盘点与审计：企业应定期进行固定资产的盘点工作，核对固定资产清单与实际资产的一致性。

固定资产采购及支付管理制度

固定资产采购及支付管理制度一、制度目的为规范公司固定资产的采购及支付管理，加强资产的保管和管理，确保公司资产的安全、完好和有效利用。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门、岗位的固定资产采购及支付管理。

三、基本原则1、规范采购程序：按照公司采购管理制度的规定，制定采购计划、编制招标文件、公开招标、签订合同、验收采购质量等，确保采购合法、公开、透明。

2、合理制定使用费用：合理评估固定资产在使用过程中的保管、维修和更新等费用，并制定预算和费用管理制度，确保使用费用合理。

3、严格管理固定资产：根据固定资产管理制度，实施分级管理，建立资产档案，严格落实使用登记、折旧计提、清点盘点等固定资产管理工作，做到统筹管理、安全保密、完整准确。

四、采购程序1、编制采购计划：各部门按照工作需要，结合固定资产使用情况，编制年度、季度、月度采购计划，并提出采购申请。

2、审批采购申请：各部门提交采购申请后，由主管领导审核并批准，确定采购内容、数量、质量标准和采购资金来源等，指定采购人员实施采购工作。

3、编制招标文件：根据采购计划和质量标准，编制招标文件，包括采购公告、招标文件、评标标准、合同模板等，同时向有关部门报备，并通过官方网站公开。

4、公开招标：按照招标文件规定的程序，进行报名、资格预审、现场招标等环节，选择中标方，并确定合同签订的时间、地点。

5、签订合同：经主管领导审批后，按照中标方的要求，签订采购合同，并支付订金。

6、验收采购质量：采购人员在合同规定的时间内完成质量检验及验收，如有问题可提出整改要求，直至验收合格为止。

五、资产管理1、资产档案管理：对于每笔固定资产采购，应编制资产档案，并填写详细的资产信息，如名称、数量、型号、规格、使用部门、购置日期、投资金额、计提折旧数额等。

2、资产采购入库管理：采购人员将购置的固定资产按照采购清单及合同要求，按入库单规定的程序、时间、地点入库，并建立入库档案。

3、资产使用登记管理：对于所有企业固定资产，应有登记记录，对不同类型或金额的资产按不同的规定进行唯一编号，并记录在登记簿上，随时查阅、核对。

固定资产管理流程(从购买申请、入库、领用、管理、标签制作、处置全过程)

固定资产管理流程(从购买申请、入库、领用、管理、标签制作、处置全过程)1.0 目的为规范公司固定资产管理，合理配置和有效经营公司固定资产,防止公司固定资产流失和无序失控,现制订此流程。

2.0 定义和分类2.1定义固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。

2.2 分类公司应制定《固定资产折旧明细表》来规范公司固定资产的种类及折旧年限，折余净、残值等相关信息,由公司管理层审批,法人代表及财务经理签字确认后报税局备案。

一般情况下,公司对新增固定资产须按照该明细表来进行确认,分类并使用相关参数进行固定资产折旧等相关的会计处理。

该明细表一经确定,一般不允许更改,如有需要,须经公司管理层确认, 法人代表及财务经理签字确认后生效并报送税局备案此项更改事项.。

3.0 固定资产购入(添置)计划制定及反馈3.1 固定资产的审批:各部门固定资产的相关使用者需填写《固定资产采购申请单》并经总经理批准后，方可由采购部门填写采购单申请购买。

(见《附件一固定资产采购申请单》)3.2 如果使用者因原使用资产报废而添置新资产，必须先填写《固定资产报废单》将原资产报废后方可申请采购。

（见《附件二固定资产报废申请单》）4.0 固定资产的采购、验收和付款4.1 固定资产入厂后，货仓收货人员实地查验无误后,填写一式两联的《固定资产收货单》, 一联留底,另一联与采购单装订在一起交予财务。

(见《附件三固定资产收货单》) 4.2使用部门确认该资产达到预计可使用状态时,填写一式二联的《固定资产验收报告》,一联留底,一联交由财务结转或支付尾款使用，并存档。

(见《附件四固定资产验收报告》)4.3 财务收到《固定资产验收报告》和《固定资产收货单》后,通知采购部请款。

4.4 采购部收到供应商发票后,向财务申请支付该笔款项。

固定资产支付流程

主题本流程总负责发布实施日期1.目的：2.适用范围：3.流程图 :工作流程图开始填写付款申请单N采购总监审核NY会计审核Y N财务经理审核N Y董事长审批Y出纳付款结束固定资产支付流程固定资产支付流程文件编号版本A1.0拟制审核批准责任人相应使用表单流程说明付款申请单1、固定资产采购须预付款，提合同复印件供合同复印件给财务；固定资产交付使2、一次性支付或累计支付至采购负责用单90%前，需提供增值税专用发人设备验收单票、固定资产交付使用单或《设发票备验收单》、合同复印件等；付款申请单合同复印件采购总监固定资产交付使根据合同履行情况、设备交付用单使用情况，控制付款进度；设备验收单发票付款申请单合同复印件审核发票合规性、累计付款金会计固定资产交付使额、以及交付使用报告等内容；用单预付款方式下随时关注发票收设备验收单到情况，并及时催收。

发票付款申请单合同复印件财务经理固定资产交付使合同的履行情况，付款进度是否合用单理，金额是否合理。

设备验收单发票付款申请单签批合同复印件总裁固定资产交付使用单设备验收单发票出纳付款申请单合同复印件固定资产交付使用单设备验收单发票1、检查签批手续的完整性。

2、按要求转帐或承兑汇票支付。

4.流程备注：5.相关附件：。

新增固定资产入库及货款支付流程

浙江财经学院新增固定资产入库及货款支付流程
2011-11-30 14:17
备注：
A、教师凭发票到所在部门的资产管理员处办所购资产的入库手续。

B、使用部门资产管理员根据教师提供的发票及所购买的资产信息，登录系统填写验收单信息并建卡提交资产管理处审核。

C、资产管理处审核使用部门提交的资产信息是否符合入库标准，并回馈审核意见：通过和不通过（说明不通过的理由）。

D、使用部门资产管理员根据资产管理处的审核意见，打印已审核通过的资产卡片。

使用人及使用部门资产管理员对资产卡片签字确认后各留一份。

E、教师凭经签字确认的发票及资产卡片到财务处办理报销手续，资产卡片由财务处保留。

F、资产管理处对使用部门提交的资产卡片信息进行审核，对审核通过的资产，提交财务处审核，打印验收单签字确认后交财务处。

G、财务处网上审核系统数据，并输入相关的凭证号（此功能暂时由资产管理处代为执行）。

财务处登录
系统查看资产管理处提交的资产审核信息，核对使用部门教师提供的发票、资产卡片以及资产处提供的系统验收单是否一致，确认无误后进行货款的支付。