华锦集团业务流程报告

审计材料准备 开展审计工作 形成审计报告
离任审计报告
人力资1源1部、被审计单位
和继任者签字审计报告 结束
确定审计工作计 划
审计工作计划
拟订和下发审计通 知
审计通知
否审核审
计工作
是
计划
否审核离
任审计
是
报告
是 审计结果是
否存在问题
否 新华锦-北大审纵计横结果处理流程
传递审计结论
总裁
否
审核审 计工作 计划
新华锦集团业务流程报告
1
新华锦-北大纵横
战略管理部流程——战略规
二级子公 司
二级子公司董事 会
划
战略发展 部
战略与预算委员 会
集团董事
会
开始
分解集团战略规划、 提出子公司战略定位
和发展目标
表决并通过子公司 战略定位和发展目
标பைடு நூலகம்
否
论证并通过子 公司战略定位 和发展目标
是
通过和确定集团战略规划
根据子公司战略定 位和发展目标制定 子公司战略方案
不需进一 讨论
决议相关会议纪
步讨论
要
对出现问题进行整改
出具并下达整改通知
审计整改通 知
确认整改效果
否 整改正确完成
是
13
出具相关报告
新华锦-北大纵横
相关整改报
告
结束
资本运营部——固定资产申
请
申购部门
总裁办
资本运营部
总裁
开始
提出申请
固定资产请购单
否 审核
是
固定资产转移流程
对固定资产进行综合平衡
固定资产请购单
6
结束
新华锦-北大纵横
战略管理部流程——海外市
场信息收集
海外分支机 构
战略发展部
开始
定期收集海外 市场信息
提出信息收集 要求
汇集海外机构收集的市场 信息，进行分析整理
是否需要变更 或更明确信息
是
收集要求
否
根据分析整理的信息，形
7
新华成专锦业-北报告大，纵提横交相关方
结束
资本运营部——审计计划制
定
否
项目
是 审批
结束
外部研发单 位
开始
研发项目开 展
提交研发项 目阶段成果
战略管理部流程——研发项
目分阶段阶段控制
战略发展部
投资评审委员会 总裁办公会/集团董事
会
对研发项目 的动态监控
确认 研发否 阶段 成果是
根据研发阶段成果， 召开研发项目阶段
成果的评审会
启动下一阶段 研发工作
5
开展研发项目应 用
否审核 是
与审计单位签约
审计合约
下发审计通知
审计通知
传递外部审计报告
新华锦-北大纵横
总裁
否 审批
是
结束
资本运营部——审计结果处
被审计公 司
理
资本运营部
开始
针对审计出现问题 提出整改意见
审计报告
总裁
总裁办公
会
审核未通
审核整改过意见并 决定是否进一步
需进
一步 根据审计出现的问题
将整改意见提交
讨论 和整改意见作出整改
表决2并通过子公司
发展战略方案
否 审核子公司
是
战略方案
否
审核子公司 战略方案
是
新华锦-北大纵横
结束
锦隆公司
开始 提出投资 立项申请
项目实施
战略管理部流程——投资管
战略发展部
集团投资计划
理
投资评审委员会
总裁办公会/集团董事 会
对项 形成项目储备 否 目进 是
行筛 选 会同锦隆公司，针
对项目开展信息收 集工作，形成项目
否采购审批是
否 审批
是
固定资产采购验收 流程
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新华锦-北大纵横
申购部门
资本运营部——固定资产采
购、验收流程
总裁办
资本运营部
开始
集团财务中 心
接收审批完成的请购单
固定资产请购单
总裁办固定、资产申采购购部
否
门、资本运营部
共同对固定资产
验证是
固定资产投入使用
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结束
办理固定资产登记备案
固定资产增加单
新华锦-北大纵横
资本运营部
资本运营部部长
总裁
开始
与集团财务中心 协调、沟通
制定年度审计计划
年度审计计划
否
审核年度 审计计划
是
否 审批年 度审计 计划
是
执行年度审计计划
年度审计计划
8
结束
新华锦-北大纵横
资本运营部——经济效益审
计
被审计公 司
资本运营部
开始
资本运营部部长
总裁
准备审计材料
依据年度审计计划制定 审计工作计划，明确审 计时间、目的、范围、
结束
否 对阶段成
果进行评 审
是
否
是否研发 项目最后
是
阶段
新华锦-北大纵横
研发否 项目 鉴定 是
战略管理部流程——海外机
相关子公司
构设立
战略发展部
开始
总裁办公会/集团董事 会
提出海外机构建 议
子公司海外机 构设立需求调
研
提出海外机 构设立方案
执行方案、设立海外机 构，选派海外办事处主
任
否 审批
是
选派外派人员
办理固定资产入账
固定资产增加单
资本运营部——固定资产转
移入部门
开始
移流程
移出部门
资本运营部
集团财务中 心
提出固定资产转移请求
移入部门、移出部门、资本运营部同时填写完成
固定资产转移单
否 审批
是
固定资产投入使用
16
结束
办理固定资产登记变更
新华锦-北大纵横
财务对固定资产变更存档
资本运营部——固定资产处
置
申购部门
是
否 审核离 任审计 报告
是
被审计公 司
准备审核材料 开展审核、随时与 集团财务中心、资 本运营部进行沟通
资本运营部——外部审计
外部审计单 位
共同制定审计工作 计划，确定审计时 间、内容、标准、
收费审等计工作计
划
出具外部审计报告
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审计报告
资本运营 部
开始
根据年度审计计划， 提出审计要求
寻找外部审计单位
报告 会同集团财务中心、 资本运营部开展项目 论证等工作，形成实
施方案
3
对开展调研 的项目提出 意见
否
审批
是
对项目信息和方案进 行评审，提出评审意
见
新华锦-北大纵横
针对
资料不全，
项目 需进一步调
否
研
进行
是
审批
结束
战略管理部流程——研发立
外部研发单位
提出研发项 目意向或申
请
项管理
战略发展部
投资评审委员会
开始
收集研发项
目信息
筛选
否
是
研发
项目
对研发项目提出 评审意见或要求
总裁办公会/集团董 事会
否
审批
是
进一步提交 研发项目资
料
研发项目开展
针对研发项目开展信息 收集和整理工作，对研 发项目进行可行性分析， 形成研发立项的项目报
告
4 研发项目启动
对研发项目进行评审
新华锦-北大纵横
信息不全，
研发 需进一步
调研
审计报告
资本运营部
开始
根据提出的审计要求，制定审计
工作计划，明确审计目标、内容
等
审计工作计
划
拟定并下发审计通知
审计通知
否 审核
是
审计结果处理流程
10
是
审计结果是
否存在问新题华锦-北大纵横
否
结束
总裁
否 审批 是
否 审批
是
资本运营部——离任审计
被审计子公 司
人力资源部
开始
资本运营部
资本运营部部长
发出离任通知， 提出审计要求
要求等审计工作计
划
拟定和下发审计通知
审计通知
否审 是 核
审否 批
是
开展审计工作 形成审计报告
审计报告
审计结果是
是
否存在问题
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否 审计结果同时传递给被
审计公司、人力资源部、
集团财务中心、战略发
展部
否审 是 核
审计结果处理流程
新华锦-北大纵横
结束
审否 批是
资本运营部——专项审计
被审计公 司
准备审计材料 开展审计工作 形成审计报告