小微企业贷款风险评估讲义

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（一）小额贷款定义和特点
1. 小额贷款定义 • 小额贷款
根据中国人民银行《个人贷款管理办法》，贷款发放方式是可以直接 发放给个人账户的贷款
• 贷款发放对象： 微小企业主、个体工商户、无独立营业执照的商场租赁经营者
• 贷款额度：
个人使用：小于30万元（含）
生产经营使用：小于50万元（含）
II 小额贷款风险评估
（三）企业本身风险
▪ 非财务风险评估（还款意愿） ▪ 财务风险评估（还款能力）
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II 小额贷款风险评估
1.非财务风险评估
▪ 经营模式 ▪ 行业特征 ▪ 产品用途 ▪ 竞争优势 ▪ 管理能力 ▪ 诚信度 ▪ 家庭状况 ▪ 生活水平
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（三）小额贷款风险类别
2. 贷后风险
合理 非合理 逾期 坏账损失 坏账损失准备拨备
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II 小额贷款风险评估
（一）外部环境风险 （二）家庭情况 （三）企业本身风险
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II 小额贷款风险评估
利用财务比率分析
▪ 短期流动比率= 流动资产/短期负债 ▪ 衡量企业短期负债偿还能力最常用的指标。 ▪ 公司最容易变现的部分（流动资产）是否有够
应付在短期内到期的债务需求。
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II 小额贷款风险评估
利用财务比率分析
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II 小额贷款风险评估
（二）家庭情况：家庭对企业的影响
▪ 小额贷款中，客户企业和家庭的关系非常密切 ▪ 客户的家庭状况对生意影响往往会非常大
客户身体健康状况。 ▪ 客户不良嗜好。 ▪ 客户的社交圈子影响 ▪ 客户与家庭成员的关系及责任
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（一）小额贷款定义和特点
2. 小额贷款特点： 无抵押品 无担保品 无正规合格的财务报表和纳税记录
பைடு நூலகம்
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（二）小额贷款风险定义
1. 风险及贷款风险 风险 贷款风险
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国家政策风险 市场风险 利率及汇率风险
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（三）小额贷款风险类别
2. 内部风险
产品设计与业务操作流程 信贷政策与授权机制 内部控制风险机构设置
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（三）小额贷款风险类别
（2）贷前风险与贷后风险
1. 贷前风险 贷款客户还款能力 贷款还款意愿
▪ 流动比率为1就比较低了。如果流动比率远低 于正常水平，说明公司的短期偿还能力有问题
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II 小额贷款风险评估
3. 财务风险评估的难点
▪ 客户财务报表的重构问题 ▪ 重构客户资产负债表 ▪ 重构客户资金平衡表 ▪ 重构客户现金流量表（特殊情况） ▪ 信息的检验
小额贷款风险评估、 管理与决策
目录
I
小额贷款风险定义和类别
II
小额贷款评估风险
III
审贷委员会建设和风险把控
• 审贷委员会风险识别内容 • 贷后风险防控措施
IV
小额信贷风险管理与交流讨论
I 小额贷款风险定义和类别
（一）小额贷款定义和特点 （二）小额贷款风险定义 （三）小额贷款风险类别
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III 审贷委员会建设和风险把控
（一）审贷委员会风险识别内容 （二）贷后风险防控措施
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（一）审贷会风险识别内容
（一）审贷会风险识别内容（参见上述小额贷款风险评估） ▪ 外部环境因素 ▪ 客户家庭因素 ▪ 企业本身因素 ▪ （审贷会的原则）
市场风险：各种市场因素的变动，造成损失
▪ 原料价格或物价的波动
▪ 竞争对手增加
▪ 营业地址拆迁
▪ 新产品上市
▪ 行业风险
▪ 汇率波动（出口厂商）
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II 小额贷款风险评估
不可抗力：没法预测而避免的情况 ▪ 天灾人祸 ▪ 意外 ▪ 社会动荡
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（二）小额贷款风险定义
2.小额贷款风险定义 ▪ 小额贷款风险
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（三）小额贷款风险类别
1.小额贷款风险分类 （1）外部风险与内部风险 （2）贷前风险与贷后风险
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（三）小额贷款风险类别
（1）外部风险与内部风险 1. 外部风险
▪ 速动比率= 速动资产/短期负债 ▪ 速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额，
因为存货的变现速度较慢
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II 小额贷款风险评估
▪ 一般认为，较好的流动比率为2，这表明公司 对每1元的流动负债都有2元流动资产做准备。
▪ 流动比率为2的公司在偿付流动负债方面几乎 不存在问题。
▪ 体现总资产中有多少是通过负债筹集的。是衡 量企业风险程度的重要指标。
▪ 小额贷款公司看，这个比率越低，股东提供的 资本就越多，企业的偿债就越有保障。
▪ 从贷款客户本身的角度看，合理的负债比率表 明企业经营有效，具有较强的筹资能力。
▪ 要注意负债的时间和类别，对偿还我们贷款的 影响程度。
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II 小额贷款风险评估
（一） 外部环境风险
监管风险: 监管条例发生变化
▪ 直接影响企业的：
• 新的进出口政策 • 新的质量标准 • 限制或停止某行业的发展 • 税收政策
▪ 间接影响企业的：
• 国家的宏观经济政策，导致经营环境恶化
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II 小额贷款风险评估
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II 小额贷款风险评估
2. 财务风险评估
▪ 整体还款能力 ▪ 资产结构是否合理（流动资产与固定资产，应
收帐款是否过高） ▪ 负债情况如何（资产负债率，速动比率）
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II 小额贷款风险评估
利用财务比率分析
▪ 负债比率= 总负债/总资产X100%