《金融》第六章 信托与租赁
金融信托与租赁课件
信托关系
委托人
受托人
受益人
什么样的人才有 资格当委托人呢？
他可以吗？
他/她可以吗？
成为委托人的第一个条件：
必须具备签订信托合同的能力
委托人必须具有完全民事行为能力
幻灯片 18
关于民事行为能力，你需要知道：
法律赋予民事主体 享有民事权利 承担民事义务的能力
自然人的行为能力
完全行为能力 限制行为能力
受托人的义务
忠诚、尽职、谨慎、专业
不能损害受益人利益
保证信托财产的独立性
受托人的权利
1、信托财产名义上的所有者
受托人可以占有、使用、处理信托财产
2、信托报酬
受托人的利润：
来自管理费
不需具备行为能力
只需具备权利能力
受益人的资格：
1、可以是自然人，可以是法人， 可以是非人类，不需要具备完全民事行 为能力。
必须取得委托人的信任 具有完全民事行为能力
破产人、酒鬼、赌徒不能成为受托人
为什么？？？
信任 对受托人 如此重要？
信托是一种基于 信任和依赖的特殊托付关系 即受托人必须要为了受益人 的利益而尽职尽责。
不只是钱的问题
某人一生工作，积累了不少财富，但晚年身 患重病，不久于人世。他希望在他去世后，用他 留下的财产供养相伴多年的老伴，并为尚未完全 自立的儿女打下事业基础，使他们终生受益。
受人之托
取人之信
信托是指委托人基于对受托人的信任， 将其财产委托给受托人，由受托人按委托 的意愿以自己的名义，为受益人的利益或 者特定目的进行管理或者处分的行为。
遵人之嘱Βιβλιοθήκη 代人理财转移信托财产的名义所有权
所有权详解
所有权是由四大权能构成的——
中级经济师金融第六章信托与租赁习题及答案
中级经济师⾦融第六章信托与租赁习题及答案第六章信托与租赁⼀、单项选择题1、根据我国《⾦融租赁公司管理办法》，⾦融租赁公司不能从事的业务是（）。
A、固定收益类证券投资业务B、吸收⾮银⾏股东活期存款C、同业拆借D、向⾦融机构借款2、根据《⾦融租赁公司管理办法》，在⾦融租赁公司的监管指标中，对单⼀承租⼈的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的（）。
A、10%B、20%C、30%D、50%3、⾦融租赁公司与融资租赁公司在业务内容上有不同，其中，融资租赁公司能从事的业务是（）。
A、吸收活期存款B、吸收定期存款C、进⼊银⾏间同业拆借市场D、从股东处借款4、根据《⾦融租赁公司管理办法》，⾦融租赁公司属于（）。
A、⾮营利性公共机构B、银⾏机构C、⾮⾦融机构D、⾮银⾏⾦融机构5、信托关系成⽴的核⼼是（）。
A、信托产品的设⽴B、信托产品的管理C、信托产品的变更D、信托产品的运营6、（）是信托的对象物或信托的客体，也是信托关系得以创⽴的载体。
A、信托主体B、信托⾏为C、信托财产A、委托⼈为了⾃⼰或其他第三⼈的利益管理或者处分信托财产B、受托⼈以受益⼈的名义管理或者处分信托财产C、受托⼈以⾃⼰的名义管理或者处分信托财产D、受托⼈按委托⼈的意愿为受益⼈的利益或者特定⽬的管理信托事务8、（）是由不以营利为⽬的的⼈担任受托⼈的信托。
A、⾃益信托B、私益信托C、民事信托D、集合信托9、在信托当事⼈中，处于掌握、管理和处分信托财产中⼼位置的当事⼈是（）。
A、受益⼈B、受托⼈C、委托⼈D、继承⼈10、在信托关系中，委托⼈是信托财产的原始所有者，其拥有的最主要权利是（）。
A、信托财产的授予权B、信托财产管理运⽤、处分及收⽀情况的知情权及要求受托⼈作出说明的权利C、准许受托⼈辞任及选任新受托⼈的权利D、有变更受益⼈或处分信托收益权的权利11、根据《信托公司净资本管理办法》的规定，信托公司净资本不得低于净资产的（）。
A、5%B、10%C、20%D、40%12、信托公司的筹建期为批准决定之⽇起（）。
中级经济师金融第六章信托与租赁
目录·信托信托概述信托公司的经营与管理·租赁租赁概述金融租赁公司的经营与管理本章结构1.信托概述概念与功能、起源与发展设立及管理、信托市场及其体系2.信托公司的经营与管理信托公司的设立变更与终止、业务运营、信托产品管理与客户关系管理、信托公司的财务管理、资本管理与会计核算、风险与管理3.租赁概述概念与功能、产生与发展、租金管理、融资租赁合同、我国融资租赁市场体系4.金融租赁公司的经营与管理与融资租赁公司的区别、设立变更与终止、业务运营、资金筹集与盈利模式、风险与监管第一节信托概述【知识点1】信托的概念与功能（一）信托的定义1.信托是一种以资产为核心、以信任为基础、以委托为方式的财产管理制度与法律行为。
同时，信托也是一种金融制度，与银行、证券、保险等一起构成了现代金融体系的重要支柱，其核心内容是“受人之托，代人理财”。
2.信托的定义（重要考点）《信托法》的定义：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
（1）信任和诚信是信托成立的前提和基础。
（15）（2）信托财产是信托关系的核心。
（18）（3）受托人以自己的名义管理或者处分信托财产。
（17）信托财产的权利在法律上属于受托人，受托人完全以自己的名义对信托财产进行管理或者处分，并以实现委托人创设的信托目的为宗旨。
这是信托区别于一般委托代理关系的重要特征。
（4）受托人按委托人的意愿为受益人的利益或者特定目的管理信托事务。
【单选题·2017年真题】与一般委托代理关系相比，信托的重要特征体现为（）。
A.委托人为了自己或其他第三人的利益管理或者处分信托财产B.委托人以受益人的名义管理或者处分信托财产C.受托人以自己的名义管理或者处分信托财产D.受托人为受益人的利益或者特定目的管理信托财产『正确答案』C『答案解析』受托人以自己的名义管理或者处分信托财产。
金融信托与租赁2016新ppt课件
第四章 国外信托公司业务 第一节 个人信托业务
一、财产处理信托业务 （一）合同信托（生前信托） （二）遗嘱信托（身后信托）
二、财产监护信托业务 （一）财产监护信托的主体 （二）财产监护信托的客体 （三）财产监护信托的程序
第四章 国外信托公司业务 第一节 个人信托业务
三、人寿保险信托业务 （一）人寿保险和人寿保险信托 （二）人寿保险信托的作用 （三）人寿保险信托的种类
第二章 信托种类与特点 第二节 信托的特点
（三）信托与委托代理的区别 1.当事人不同 2.财产的所有权变化不同 3.信托财产的控制不同 4.掌握的权限不同 5.期限的稳定性不同
第三章 信托关系及其设立 第一节 信托法律关系
一、信托行为 1.信托行为；2.信托约定（信托关系文件）。 二、信托目的
信托目的是指委托人通过信托行为所要达到的 目的。 三、信托主体 信托主体是指完成信托行为的行为主体，即委 托人、受托人、受益人 四、信托客体 信托客体是指信托关系的标的物，即信托财产。
代理有价证券业务、代理保管业务、代理保证 业务、代理保险业务、代理仓库业务、代理收 付款项业务、代理设计、指导和监督工程业务。
第一章 金融信托概述 第一节 信托的起源与发展
（3）私营信托业的特点 ①创立与投机紧密相联。 ②信托机构的发展极不稳定。 ③机构分布集中于上海， ④信托业经营范围狭小，业务种类单一 ⑤信托业务与银行业务交叉、互相渗透。
一、信托的职能 （一）财务管理职能 1.受托人受托经营信托财产，只是为受益人的利
益而进行管理和处理，受托人不能借此为自己 谋利益，而只能受托作服务性的经营。 2.受托人虽然得到委托人的授信，接受了财产所 有权的转移，但受托人如何管理和处理信托财 产，只能按照信托的目的来进行。受托人不能 按自己的需要，随意利用信托财产。
金融信托与租赁讲义课件
金融信托与租赁讲义课件引言金融信托与租赁是金融领域中重要的经济活动。
金融信托是指一种以信托公司为中介，由投资者通过向信托公司购买信托份额的方式，将自己的资金投向特定的投资项目，并由信托公司负责管理和运作的一种金融业务。
租赁是指一方以同意向另一方提供特定资产的使用权，另一方则支付一定的租金。
本讲义将为大家介绍金融信托与租赁的基本概念、主要特点以及应用领域。
金融信托1. 金融信托的概念金融信托是指一种以信托公司为中介，投资者通过购买信托份额将资金投向特定项目的金融业务。
通过信托公司的专业管理和运作，投资者可以享受到更为稳定和可靠的投资回报。
2. 金融信托的主要特点•投资方式多样化：金融信托可以投资于股票、债券、房地产等多种资产类别，帮助投资者实现多元化的资产配置。
•风险控制能力强：由于信托公司具有专业的投资管理能力，能够对投资项目进行全面的风险评估和控制，从而降低投资风险。
•投资门槛低：相比其他投资渠道，金融信托的投资门槛相对较低，一般可以通过购买信托份额的方式进行投资。
3. 金融信托的应用领域金融信托在以下领域有着广泛的应用：•房地产信托：投资于房地产项目，包括商业地产、住宅地产等。
•基础设施信托：投资于基础设施建设项目，如公路、桥梁等。
•能源信托：投资于能源行业项目，如电力、石油等。
•农业信托：投资于农业领域，包括农产品生产、加工等。
租赁1. 租赁的概念租赁是指一方以同意向另一方提供特定资产的使用权，另一方则支付一定的租金，同时承担租赁物的维修、保养和责任承担等义务。
租赁是一种经济活动，通过租赁，租赁人可以在一定期限内使用资产，而不必购买资产。
2. 租赁的主要特点•使用权与所有权分离：租赁人在租赁期间只享有资产的使用权，而不享有资产的所有权。
•租金支付：租赁人需要支付一定的租金作为使用资产的费用。
•维修责任：租赁人需要对租赁物进行维修和保养，并承担由此产生的责任。
3. 租赁的应用领域租赁在以下领域有着广泛的应用：•车辆租赁：包括汽车租赁、摩托车租赁等。
金融信托与租赁6
金融信托与租赁1. 介绍金融信托与租赁是两种重要的金融业务形式，它们都在金融市场中起着重要的作用。
本文将分别介绍金融信托和租赁，并探讨它们在金融领域的应用。
2. 金融信托金融信托是指信托公司作为受托人，接受委托人的资产或财产用于信托管理的业务活动。
金融信托的核心是信托合同，委托人将其资产委托给信托公司进行管理。
信托公司根据信托合同的约定，按照法律法规和市场规则进行信托资产的投资、运营和管理。
金融信托可以分为公募信托和私募信托。
公募信托是指信托公司向公众募集资金，形成信托资金，然后进行投资运作。
私募信托是指信托公司向特定的投资者募集资金，并根据其需求进行投资管理。
金融信托的优点包括风险分散、专业管理和灵活性高等。
通过信托公司的专业管理，投资者可以更好地分散风险，实现资产多元化配置。
同时，信托公司根据市场变化，可以灵活调整投资组合，以获取更好的收益。
3. 租赁租赁是指当事人之间按照租赁约定，出租人将特定的资产或财产提供给承租人使用，承租人支付租金的一种经营行为。
租赁分为不动产租赁和动产租赁两种形式。
不动产租赁是指出租人将房屋或土地提供给承租人使用，承租人支付租金的行为。
不动产租赁常见于住房租赁市场和商业地产市场。
动产租赁是指出租人将动产资产，如机械设备、车辆等提供给承租人使用，承租人支付租金的行为。
动产租赁广泛应用于各个行业，帮助企业获得所需的设备和资产。
租赁的优点包括灵活性高、资金利用率高等。
通过租赁，承租人可以根据实际需求，灵活选择所需的资产或财产，无需一次性支付巨额的购买费用。
同时，出租人可以将闲置的资产通过租赁进行利用，提高资金的利用率。
4. 金融信托与租赁的应用金融信托和租赁都在金融领域广泛应用，以下将分别介绍它们的应用领域和案例。
4.1 金融信托的应用金融信托在资本市场中有重要作用。
例如，股权信托可以用于解决企业家继承问题，帮助企业家将企业股权进行合理规划和传承。
房地产信托可以帮助开发商融资，通过发行资产支持证券等方式，吸引更多的投资者参与房地产市场。
第6章 资金信托业务 《金融信托与租赁》PPT课件
8.认 购 费：无。
9.资金运用方式：建信信托有限责任公司作为本信 托计划受托人，将募集的信托资金（以实际募集 金额为准）向巢湖华邦置业有限公司（下称“项 目公司”）发放信托贷款，信托资金全部用于巢 湖华邦世家花园项目的开发建设。
金融信托与租赁
“建信财富通集合资金信托计划”（以下简称“信 托计划”）适合测试结果为“轻度进取型”和“进 取型”的客户认购。 □如您的测试结果属于上述类型，决定认购此信托 计划，请签字确认：本人已经充分了解并清楚知晓 本信托计划的风险，并愿意承担相关风险。
签 名：
日 期：
金融信托与租赁
建信荣享财富通集合资金信托计划 认购风险申明守型 轻度 保守型 轻度 进取型
进取型
投资建议
建议您更多的进行稳健型投 资，可考虑投资于固定收益 及结构式等保守型产品
您的风险意识很高，但同时 也期望有一定的增值能力， 可考虑多投资于结构式产品
您期望获得较高收益，同时 也能接受资产的波动性，可 考虑进行证券等组合投资。
您已充分了解高风险高收益 的信息，可考虑进行PE类等 高回报性的投资。
金融信托与租赁
二、资金信托业务的类型
(二)按信托资金的运用方式划分
贷款信托 投资信托 融资租赁信托 企业年金信托
金融信托与租赁
二、资金信托业务的类型
(三)按资金形态是否发生变化划分
不变资金信托
指在设立信托时，委托人转移给受托人的信托财产 是资金，在信托期间受托人可以变换信托财产的形 式，但受托人给付受益人的信托收益仍为货币形态 的一种信托。
金融信托与租赁
1.信托计划不承诺保本和最低收益，具有一定的投 资风险，适合风险识别、评估、承受能力较强，且 符合《信托公司集合资金信托计划管理办法》第六 条要求的合格投资者； 2.委托人应以自己合法所有的资金认购信托单位， 不得非法汇集他人资金参与信托计划； 3.受托人依信托文件管理信托财产所产生的风险， 由信托财产承担。受托人因违背信托文件、处理信 托事务不当而造成信托财产损失的，由受托人以固 有财产赔偿；不足赔偿时，由投资者自担； 4.委托人在本认购风险申明书上签字，即表明已认 真阅读并理解所有的信托文件，并愿意依法承担相 应的信托投资风险；
金融信托与租赁精品课件
信托行为包括委托、受托和受益三方面，其中受托人的经营活动 是其主要方面，它贯穿在执行信托契约的全过程。受托人经营的 优良程度，关系到委托人信托目的能否圆满实现和受益人能否获 利。信托业务还体现为多方面为社会提供服务，为个人、企业、 为社会服务，为私益、为公益服务等。
7、信托方式灵活，适应性强
《金融信托与租赁》
课程内容
第一章 信托概述
第二章 信托关系及其设立
第三章 国外信托公司业务
第四章我国信托机构的监管及其主要业务
第五章 租赁概述
第六章 租金
第七章 租赁资金管理与决策
第八章 租赁法律与合同
第九章 租赁机构与管理
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第一章 信托概述
信托的基本涵义 信托的种类 信托的职能 信托的演变与发展
2、信托关系人：即信托当事人。有三方 ：委托人、受托人、受益人。
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信托关系人
委托人：设定信托时的财产所有者利用信托方式达到 特定目的的人。委托人可以是个人或法人，或一个人 或数人。
受托人：接受信托并按约定的信托条件对信托财产进 行管理和处理的人，受托人在信托事务中应忠贞无私， 为受益人的利益尽其职能。受托人可以是个人或法人， 可以是一人或数人。
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2、信托与银行信贷的区别
信用关系不同； 基本职能不同； 业务经营对象不同； 融资方式不同； 承担的风险不同； 收益分配不同； 意旨主体不同。
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3、信托与债的不同
财产运用上； 破产的处理上； 财产的追及上； 在收益分配上 风险承担上。
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第二节 信托的种类
金融信托与租赁第06章
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（二）集合资金信托业务的种类
1.贷款类集合资金信托
（1）贷款类资金信托产品
①A类贷款业务：此项业务是信托投资公司作为受托人，按照全体委托 人的意愿，用集合资金信托募集的资金，以信托投资公司的名义发放贷 款。 ②B类贷款业务：此项业务是指委托人将自己无能力亲自管理或者国家 限制其亲自管理的资金通过集合资金信托的方式委托给信托投资公司 （受托人），指定用于发放贷款，并由受托人代委托人选定借款人，受 托人以贷款人之名义与借款人签订贷款合同及办理有关贷款手续，并行 使贷款人的各项权利。
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（2）贷款类资金信托业务流程
①信托投资公司严格按照《贷款通则》和其他相关法律法规的规定， 对借款企业的营业状况、财务状况、信用等级、还款能力实施审查， 确定贷款对象。 ②信托投资公司根据贷款项目的资金使用需要、风险程度、预期收 益、和投资回报周期，制订相应的《贷款集合资金信托计划》、 《风险申明书》等推介资料，并在推介期内向广大投资者公开发售。 ③法人企业、社会团体、或自然人投资者通过信托投资公司的推介 材料介绍，或通过咨询信托投资公司相关事宜，了解集合资金信托 项目的风险收益情况，自主确定投资意向。
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２．投资类集合资金信托
（1）投资类集合资金信托的涵义
投资类集合资金信托是指信托投资公司作为受托人，将通过集合资金信 托募集的资金，投资于优质项目、企业、法人股收购业务，或其他成长 性好、风险可控、预期收益有保障的领域，为委托人获取较高的投资收 益。
（2）投资类集合资金信托业务流程
①信托投资公司从安全、稳健、高效的角度出发，利用专业理财知识和 广泛的社会资源，根据风险收益对等原则，通过可行性分析与论证，确 定优质项目、企业或其他领域为投资对象。 ②信托投资公司根据投资项目的资金使用需要、风险程度、预期收益、 和投资回报周期，制订相应的《集合资金信托计划》、《风险申明书》 等推介资料，并在推介期内向广大投资者公开发售。
第6章信托与租赁-第3节租赁概述
第三节租赁概述【本节考点】【考点】租赁的概念与功能【考点】租赁的产生与发展【考点】租金管理【考点】融资租赁合同【考点】我国融资租赁市场及其体系【本节内容精讲】【考点】租赁的概念与功能（一）租赁的定义租赁是以商品形态与货币形态相结合的方式提供的信用活动，具有信用和贸易双重性质。
租金期内，租赁转移的是资产的使用权，而不是资产的所有权，而且这种转移是有偿的，取得使用权需要以支付租金为代价。
（二）租赁的种类1. 租赁服务：包括各种有形资产、非金融类无形资产的短期和长期租赁，可分为两类：一类是短期租赁，包括机动车、休闲体育设施、个人和家庭用品的租赁；一类是长期租赁，包括商业经营常用的其他机械设备、运输设备、知识产权资产及类似产品的租赁。
2. 融资租赁：出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动。
融资租赁是一种具有融资、融物双重职能的交易，涉及出租人、承租人、出卖人三方当事人，包括租赁合同、供货合同等两个或两个以上合同。
（1）在租赁期间，承租人按合同规定分期向出租人交付租金。
租赁设备的所有权属于出租人，承租人在租期内享有设备的使用权。
（2）租赁期满，设备可由承租人留购、续租或退回出租人。
（3）融资租赁与经营租赁的区别：融资租赁的出租人通常不承担租赁物的余值风险（余值风险是指在出租人通过租金所收回的价值不足租赁物在起始时的原值的情况下，该余值小于出租人未收回的租赁物的原值部分），而经营租赁的出租人一定要承担租赁物的余值风险。
融资租赁实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁，是以融通资金为直接目的，以技术设备等动产为租赁对象，以经济法人为承租人。
（三）租赁的特点1.所有权与使用权相分离——资金与实物相结合；2.融资与融物相结合——商品形态与货币形态相结合，具有信用和贸易双重性质；3.租金分期支付。
（四）租赁的功能1. 融资与投资是融资租赁的基本功能。
金融信托与租赁 精品课件
3、他人利益是信托的目的
受托人需按委托人的意愿为受益人的利益而管理和处理信托财产 。
4、按实绩原则计算信托损益
受托人按委托人的意愿和要求，对信托财产进行管理和处理，如
有亏损由受益人或委托人负担，受托人在无过失情况下不承担损
失风险。
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二、信托的特点
5、信托具有融通资金的性质
信托是按照“受人之托、代人理财”的基本特征来融通资金管理 财产的，具有明显的融通资金的特点。
6、信托以受托为主，多面服务
信托行为包括委托、受托和受益三方面，其中受托人的经营活动 是其主要方面，它贯穿在执行信托契约的全过程。受托人经营的 优良程度，关系到委托人信托目的能否圆满实现和受益人能否获 利。信托业务还体现为多方面为社会提供服务，为个人、企业、 为社会服务，为私益、为公益服务等。
7、信托方式灵活，适应性强
信托可以灵活选择投资、贷款、直接或间接融资的运用方式，以 适应社会需要。信托业务方式多样化，业务活动具有灵活性。受 托人需按委托人的意愿为受益人的利益而管理和处理信托财产。
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三、信托与代理、银行信用及债的区别
1、信托与代理的区别 当事人不同； 财产的所有权变化不同； 权责不同； 合同的稳定性不同。
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第二节 信托的种类
因划分标准不同，可有多种种类 。教材列举了九种。
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划分标准
信托关系成立的方式 信托财产的性质
信托目的 信托事项的法律立场 委托人 受托人目的 受益人 地理范围 业务范围
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信托种类
任意信托 、法定信托 金钱、动产、不动产、有价证券、 金钱债权信托 担保、管理、处理、管理和处理信 托 民事信托、商事信托 个人、法人、通用信托 营业信托、非营业信托
第6章 信托公司与金融租赁公司
第六章信托公司与金融租赁公司高频考点1：信托的基本特征1.信托财产权利与利益相分离2.信托财产的独立性3.信托的有限责任4.信托管理的连续性高频考点2：信托的构成要素信托的设立通常需要信托当事人、信托行为、信托财产和信托目的四个基本要素。
高频考点3：信托的功能1.财产管理功能2.融通资金功能3.社会投资功能4.风险隔离功能5.社会公益服务功能高频考点4：信托公司的业务运营信托公司管理运用或处分信托财产时，可以依照信托文件的约定，采取投资、出售、存放同业、买入返售、租赁、贷款等方式进行，但不得以对外借款的目的将信托财产用于质押。
目前，我国信托公司的业务可以分为信托业务、固有业务和特别许可业务三大类。
（一）信托业务1.基础设施信托业务募集资金主要用于参与投资市政工程、公共设施、水务系统、道路交通或者能源通信等基础设施项目，一般采用信托贷款、应收账款投资等方式。
融资主体多是评级较高的公开发债主体或拥有政府背景的大型企业集团。
2.房地产信托业务房地产信托业务常见的两种运作方式：一是不动产信托，是指不动产所有人（委托人）为受益人的利益或特定目的，将所有权转移给受托人，由受托人依照信托合同来管理运用不动产的一种法律关系；二是房地产资金信托，是指委托人基于对信托公司的信任，将自己合法拥有的资金委托给信托公司，由信托公司按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，将资金投向房地产业并对其进行管理和处分的行为，这也是我国普遍采用的房地产融资方式。
3.证券投资信托业务证券投资信托的业务模式主要有三大类：一是以投资者为导向，着重宏观资产类别配置的财富管理业务；二是证券化与证券融资业务；三是以市场投资机会为导向，着重微观资产类别配置的资产管理业务。
（二）固有业务第一，信托公司在固有业务项下可以开展贷款、租赁、投资等活动，其中投资业务限定为对金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。
第二，业务限制（1）不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%，固有财产原则上不得进行实业投资。
金融信托与租赁
金融信托与租赁一. 什么是信托1．概念信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
信托是以资财为核心，以信任为基础，以委托为方式的财产管理制度。
2．特点／本质特征(1)财产权是信托行为成立的前提委托人必须拥有信托财产的所有权,否则无权信托；受托人必须拥有信托财产的所有权及处置权,及委托人要将财产权授予和转移给受托人。
(2)信托以充分信任为基础信托更强调信托当事人之间的信任关系,尤其是委托人和受益人对受托人的信任。
一方授信于人,一方接受信任。
(3)他人利益是信托的目的一方面，委托人为受益人的目的而设立信托;另一方面，受托人为受益人的利益而取得信托财产，并管理运用。
(4)委托人或受益人自担信托财产的损益受托人只要履行“善良管理义务”，信托财产的损益根据受托人经营的实际结果计算,并由受益人或委托人承担或分享。
(5)手续费是信托报酬的形式受托人作为委托人信任的理财专家,以“受人之托，代人理财或代办事务”而收取相应的费用作为报酬。
3.要素(1)信托行为A.信托行为：以设定信托为目的而发生的一种法律行为，指合法设定信托的行为。
B.信托约定：信托行为的依据，即信托关系的成立必须有相应的信托关系文件作保证。
信托行为的发生必须由委托人和受托人进行约定。
a)信托合同：委托人和受托人之间签署的书面信托证明。
b)个人遗嘱:委托人的个人行为，不需要签订信托合同。
c)信托宣言：以信托宣言所形成的信托称为宣言信托,这种宣言信托通常由财产所有人自己发表宣言，自某时起其财产专为某人即受益人谋利益,但仍由自己来管理财产并以自己为委托人，在这种信托关系中委托人和受托人同为一人。
d)法院命令:以法律规定信托行为的成立。
e)协议章程：以协议章程的形式而形成的信托关系。
(2)信托目的A.信托目的是指委托人通过信托行为所要达到的目的。
B.信托目的的约束条件:国家法律、社会道德、民族习惯;信托目的必须为受益人所接受、受托人所力所能及。
中级经济师-金融-基础练习题-新版-第6章信托公司与金融租赁公司-第2节信托公司的经营与管理
中级经济师-金融-基础练习题-新版-第6章信托公司与金融租赁公司-第2节信托公司的经营与管理［单选题］1.信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的（（江南博哥））。
A.10%B.20%C.30%D.50%正确答案：B参考解析：本题考查信托公司的固有业务。
信托公司不得开展除同'业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%o［单选题］4.根据《信托公司净资本管理办法》的规定，信托公司净资本不得低于各项风险资本之和的（）。
A.50%B.70%C.100%D.150%正确答案：C参考解析：本题考查信托公司的资本管理。
根据《信托公司净资本管理办法》的规定，信托公司净资本不得低于各项风险资本之和的100%。
［单选题］5.在信托业务开展过程中，信托公司面临的如宏观经济风险、政策风险、市场供求风险等属于（）风险。
A.操作B.市场C.信用D.合规与法律正确答案：B参考解析：信托公司的业务风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、合规与法律风险。
其中，市场风险是指信托公司在业务开展过程中所面临的市场的整体风险，主要包括宏观经济风险（如财政货币政策风险、利率风险、经济周期风险等）、政策风险（突出体现在政府各种经济和非经济政策的变化给业务带来的风险）、市场供求风险等。
［单选题］6.《信托公司管理办法》规定，信托公司如果不能按期开业，可以OoA.申请延期1次，延长期限不得超过3个月B.申请延期1次，延长期限不得超过6个月C.申请延期2次，延长期限不得超过3个月D.申请延期2次，延长期限不得超过6个月正确答案：A参考解析：信托公司设立须经筹建和开业两个阶段。
其中，信托公司的筹建期为自批准决定之日起6个月；未能按期筹建的，可申请延期1次，延长期限不得超过3个月。
同时，信托公司应当自领取营业执照之日起6个月内开业；不能按期开业的，可申请延期1次，延长期限不得超过3个月。
《信托与租》课件
《信托与租》PPT课件
在本PPT课件中，我们将深入介绍信托和租赁的概念，探讨它们的种类及应用， 并进行比较分析。让我们一起了解这两个重要的金融领域。
一、信托和租赁的概念
信托的定义和特点
深入探讨信托的本质和其独特的特点，为进一步理解信托的应用打下基础。
租赁的定义和分类
介绍租赁的含义以及不同类型的租赁形式，展示租赁在经济活动中的重要性。
解析信托与租赁在房地产领域的协同作用和实践案例。
六、总分析信托和租赁领域的发展动态，展望其未来的趋 势和可能的变革。
信托与租赁在企业发展中的重要 性与作用
总结信托和租赁在企业发展中的重要价值和作用， 提出优化使用的建议。
课程结束，感谢大家的参与和收听！希望你们能对信托和租赁有更深入的理解。
二、信托的种类及应用
生产性信托
通过具体案例和实用指导，解析生产性信托在企业 发展中的应用及其效果。
人身保险信托
介绍人身保险信托的基本概念和操作流程，以及它 在风险保障中的重要作用。
财产保险信托
详细说明财产保险信托的特点和使用场景，展示它 在资产管理中的价值。
公益信托
探讨公益信托的社会意义和价值，以及它在慈善行 业中的重要作用。
三、租赁的种类及应用
1
融资租赁
介绍融资租赁的定义和特点，以及它在企业融资中的重要作用。
2
经营租赁
深入解析经营租赁的本质和操作流程，探讨它在企业运营中的应用。
3
金融租赁
详细阐述金融租赁的特点和使用场景，展示它在资本市场中的重要性。
四、信托和租赁的比较
信托和租赁的区别和联系
对比分析信托和租赁的共同点和差异，帮助大家更好地理解这两种金融工具。
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第六章 信托与租赁
一 学习目的和要求
在本章学习中，重点掌握信托和租赁的概念、业务种类，信托和租赁在经济生活中的地位及作用。
二 本章考核知识点概要
（一）信托的概念 （二）信托的种类及其职能 （三）资金信托
（四）动产信托和不动产信托 （五）租赁业务
三 本章知识框架图
四 知识点精讲
一、信托的概念及形成条件
信托是财产的所有者为了达到一定的目的，通过签订合同，将其财产委托信托机构全权代为经营、管理或处理的行为。
信托行为的形成，一般需要有四个条件： 1、 信托当事人的真实意思表示。
2、 特定的合法目的。
3、 以财产为中心。
4、 以信任为基础。
（2005年7月单选10题）
信
托
合
租
赁
信托
租赁
概念 种类 职能
业务
概念 种类
融资性租赁
服务型租赁 资金信托 动产信托 不动产信
二、信托关系及信托财产
信托关系是指信托行为形成的以信托财产为中心的当事人之间的特定的法律关系。
信托关系中的当事人包括委托人、受托人和受益人。
自然人和法人都可以成为信托关系人。
信托财产是信托关系的核心，是指委托人通过信托行为转移给受托人，并由受托人按照信托合同规定的目的进行管理和处理的财产，也包括管理和处理财产所获得的收益。
信托财产的特征：
1. 受托人为他人利益而掌握的财产。
2. 信托财产的物上代位性。
3. 信托财产的独立性
（2008年7月简答35题，2007年7月单选9题，2007年4月单选10题，2005年4月单选10题） 三、信托的种类
信托可以从不同角度进行多种分类。
包括：商事信托和民事信托；公益信托和私益信托；设定信托和法定信托；自益信托和他益信手；国内信托和国际信托；资金信托和非资金信托等。
按受托人受信托的目的是否盈利可以分为商事信托和民事信托。
按信托目的分可以分为公益信托和私益信托。
按信托关系建立的依据不同，可以分为设定信托和法定信托。
按信托行为的不同可以分为契约信托和遗嘱信托。
按受托人与受益人关系的不同可以分为自益信托与他益信托。
（2007年7月单选10题，2006年7月单选9题） 四、信托的职能（简答题备考重点） 信托的职能主要有： 1、财务管理职能； 2、资金融通职能；
3、信用服务职能等 （2005年7月单选9题） 五、信托业务
（一）资金信托
信托业务
资金信托 动产信托 不动产信托
是指以货币资金为信托财产，各信托关系人以此建立的信托。
资金信托最根本的特征是以货币形态的信托财产为中心，信托终结时，受益人所得到的是货币形态的资产。
资金信托的分类：
1、普通资金信托
2、特定资金信托
资金信托的内容和特点
资金信托业务的特点可通过与银行存款业务的比较来认识：
A）法律关系不同。
银行存款是债的法律关系。
信托是产权转让的法律关系。
B）目的不同。
银行存款人的目的，在于取得利息收入，不过问资金的使用情况。
C）业务处理不同。
服务对象重点不同；金钱吸收方式不同；收益分配不同；破产时的处理方式不同。
资金信托的内容，分为融资性资金信托、投资性资金信托、基金性资金信托。
（2008年4月多选25题，2007年4月简答34题，2006年7月多选24题）
（二）动产信托
是属于财产信托的一种。
动产信托是以动产为标的物的信托。
动产信托方式：
1、管理处理方式
2、处理方式
3、管理方式。
动产信托的特点
A）动产信托与租赁业务的比较。
当事人不同、动产所有权的最终归属不同、租金缴纳的方法不同。
B）动产信托与抵押贷款的比较。
目的不同、产权转移方式不同、财产管理方式不同、财产范围不同（2008年7月多选23题，2007年7月多选24题，2006年7月简答35题，2006年4月单选8题）（三）不动产信托
是指以不动产作为信托标的物设立的信托，即委托人把不动产的产权转移给信托机构，信托机构作为受托人按照信托契约的规定对不动产进行保管、管理或处理的一种信托业务。
不动产信托业务的种类：
1. 房屋信托业务
2. 不动产保管信托业务
3. 发行不动产债券信托
4. 发行不动产分割证信托
5. 房地产经租管理信托
6. 土地执业信托
（2007年7月多选25题） 开办不动产信托业务的意义： 1. 促进房地产业再生产。
2. 为投资体制改革和住房制度改革服务。
3. 为房地产业主（用户）提供专业服务。
六、租赁业务 租赁的概念
租赁业务是由一方（出租人）把自己所有的资本设备租给另一方（租用人）在约定的期限内使用，而由租用人依约按期付给出租人一定数额的租金。
在租赁期限内，设备的使用权转给租用人，但所有权仍属于出租人。
现代租赁的性质与特征
（一）现代租凭具有双重作用集于一身的性质与意义。
表现在三个方面： 1. 融资与融物结合。
2. 信用与贸易结合。
3. 银行资本与产业资本交织在一起，发挥着双重作用。
（二）现代租赁的特征
1、租赁物使用权于所有权相分离
2、具有独特的资金运动型式
3、租金的分批归流
4、涉及到三个当事人，两个或两个以上的合同。
5、承租人具有对租赁标的物的选择权
(2008年4月单选26题，2005年7月简答36题) 租赁业务的分类
（一）融资性租赁
融资性租赁是指出租人（租赁公司）用资金购置承租人（需要设备的企业）选定的设备，按照签订的租凭协议或合同将其租给承租人长期使用的一种融通资金的方式。
融资性租赁具有以下四个功能： 1. 在资金不足的情况下引进设备。
租赁业务
服务性租赁
融资性租赁
2. 提高资金使用效率。
3. 成本固定，避免通货膨胀的风险。
4. 引进速度快，方式灵活。
（2008年4月简答35题，2006年4月单选9题）
（二）服务性租赁
也称为经营性租赁或管理租赁。
用于解决企事业单位对某些大型设备一次性使用和临时短期需要，是一种非一个租期内全部或大部分回收设备价值的租赁形式。
服务性租赁具有如下特点：
1. 在租赁期满前，承租人预先通知出租人就可中止合同，退回设备。
2. 出租人一般需要将设备出租多次，方能收加回全部投资和获得利润。
3. 在租赁合同期内，出租人要对租赁物负责维修、保养工作，以便在租赁期满后将租赁物出售或续租给原承租人或转租给另一承租人。
4. 在服务性租赁方式下，承租人帐务上仅作为费用处理，而资产仍在出租人的帐簿上。
（2006年4月多选25题）
五本章历年考核比重和趋势分析
本章考核的主要题型为单选多选简答。
为重点考核章节。
考核分值为3---10分，近几年稳定在8分左右。
考生要根据考核题型要求和特点及重要程度合理安排本章的学习时间和学习方法。