《金融》第六章 信托与租赁

第六章 信托与租赁

一 学习目的和要求

在本章学习中，重点掌握信托和租赁的概念、业务种类，信托和租赁在经济生活中的地位及作用。 二 本章考核知识点概要

（一）信托的概念 （二）信托的种类及其职能 （三）资金信托

（四）动产信托和不动产信托 （五）租赁业务

三 本章知识框架图

四 知识点精讲

一、信托的概念及形成条件

信托是财产的所有者为了达到一定的目的，通过签订合同，将其财产委托信托机构全权代为经营、管理或处理的行为。

信托行为的形成，一般需要有四个条件： 1、 信托当事人的真实意思表示。 2、 特定的合法目的。 3、 以财产为中心。 4、 以信任为基础。 （2005年7月单选10题）

信

托

合

租

赁

信托

租赁

概念 种类 职能

业务

概念 种类

融资性租赁

服务型租赁 资金信托 动产信托 不动产信

二、信托关系及信托财产

信托关系是指信托行为形成的以信托财产为中心的当事人之间的特定的法律关系。信托关系中的当事人包括委托人、受托人和受益人。自然人和法人都可以成为信托关系人。

信托财产是信托关系的核心，是指委托人通过信托行为转移给受托人，并由受托人按照信托合同规定的目的进行管理和处理的财产，也包括管理和处理财产所获得的收益。 信托财产的特征：

1. 受托人为他人利益而掌握的财产。

2. 信托财产的物上代位性。

3. 信托财产的独立性

（2008年7月简答35题，2007年7月单选9题，2007年4月单选10题，2005年4月单选10题） 三、信托的种类

信托可以从不同角度进行多种分类。包括：商事信托和民事信托；公益信托和私益信托；设定信托和法定信托；自益信托和他益信手；国内信托和国际信托；资金信托和非资金信托等。 按受托人受信托的目的是否盈利可以分为商事信托和民事信托。 按信托目的分可以分为公益信托和私益信托。

按信托关系建立的依据不同，可以分为设定信托和法定信托。 按信托行为的不同可以分为契约信托和遗嘱信托。

按受托人与受益人关系的不同可以分为自益信托与他益信托。 （2007年7月单选10题，2006年7月单选9题） 四、信托的职能（简答题备考重点） 信托的职能主要有： 1、财务管理职能； 2、资金融通职能；

3、信用服务职能等 （2005年7月单选9题） 五、信托业务

（一）资金信托

信托业务

资金信托 动产信托 不动产信托

是指以货币资金为信托财产，各信托关系人以此建立的信托。资金信托最根本的特征是以货币形态的信托财产为中心，信托终结时，受益人所得到的是货币形态的资产。

资金信托的分类：

1、普通资金信托

2、特定资金信托

资金信托的内容和特点

资金信托业务的特点可通过与银行存款业务的比较来认识：

A）法律关系不同。银行存款是债的法律关系。信托是产权转让的法律关系。

B）目的不同。银行存款人的目的，在于取得利息收入，不过问资金的使用情况。

C）业务处理不同。服务对象重点不同；金钱吸收方式不同；收益分配不同；破产时的处理方式不同。

资金信托的内容，分为融资性资金信托、投资性资金信托、基金性资金信托。

（2008年4月多选25题，2007年4月简答34题，2006年7月多选24题）

（二）动产信托

是属于财产信托的一种。动产信托是以动产为标的物的信托。

动产信托方式：

1、管理处理方式

2、处理方式

3、管理方式。

动产信托的特点

A）动产信托与租赁业务的比较。当事人不同、动产所有权的最终归属不同、租金缴纳的方法不同。

B）动产信托与抵押贷款的比较。目的不同、产权转移方式不同、财产管理方式不同、财产范围不同（2008年7月多选23题，2007年7月多选24题，2006年7月简答35题，2006年4月单选8题）（三）不动产信托

是指以不动产作为信托标的物设立的信托，即委托人把不动产的产权转移给信托机构，信托机构作为受托人按照信托契约的规定对不动产进行保管、管理或处理的一种信托业务。

不动产信托业务的种类：

1. 房屋信托业务

2. 不动产保管信托业务

3. 发行不动产债券信托

4. 发行不动产分割证信托

5. 房地产经租管理信托

6. 土地执业信托

（2007年7月多选25题） 开办不动产信托业务的意义： 1. 促进房地产业再生产。

2. 为投资体制改革和住房制度改革服务。

3. 为房地产业主（用户）提供专业服务。 六、租赁业务 租赁的概念

租赁业务是由一方（出租人）把自己所有的资本设备租给另一方（租用人）在约定的期限内使用，而由租用人依约按期付给出租人一定数额的租金。在租赁期限内，设备的使用权转给租用人，但所有权仍属于出租人。

现代租赁的性质与特征

（一）现代租凭具有双重作用集于一身的性质与意义。表现在三个方面： 1. 融资与融物结合。 2. 信用与贸易结合。

3. 银行资本与产业资本交织在一起，发挥着双重作用。 （二）现代租赁的特征

1、租赁物使用权于所有权相分离

2、具有独特的资金运动型式

3、租金的分批归流

4、涉及到三个当事人，两个或两个以上的合同。

5、承租人具有对租赁标的物的选择权

(2008年4月单选26题，2005年7月简答36题) 租赁业务的分类

（一）融资性租赁

融资性租赁是指出租人（租赁公司）用资金购置承租人（需要设备的企业）选定的设备，按照签订的租凭协议或合同将其租给承租人长期使用的一种融通资金的方式。

融资性租赁具有以下四个功能： 1. 在资金不足的情况下引进设备。

租赁业务

服务性租赁

融资性租赁